贷款风险分类指引考题

贷款五级分类培训测试题社别：姓名：得分：一、填空题（每空0.5分，共10分）1、贷款分类应遵循真实性、及时性、重要性、审慎性原则。

2、根据〘中国银监会关于印发〖贷款风险分类指引〗的通知〙(银监发〔2007〕54号)(以下简称〘指引〙)，分类频率调整为及时认定，适时调整，按季清分。

3、关注类贷款的基本特征是潜在缺陷，次级类贷款的基本特征是缺陷明显，可能损失，可疑类贷款的基本特征是肯定损失，损失类贷款的基本特征是损失严重。

4、各社成立以社主任为组长的五级分类领导小组，按照授权负责对贷款分类结果的认定，并对需上报贷款提出初分意见。

各社社主任为该社五级分类授权内贷款的认定责任人。

5、贷款五级分类标准的核心内容是贷款偿还性，而借款人的还款能力又是决定贷款偿还性的最主要因素。

6、流动比率是指流动资产除以流动负债的比率，该指标反映每元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。

比率越高，说明说明借款人拥有较高营运资金可用于抵偿短期债务，债权的保障程度越大，但该比率不能过高。

二、选择题（既有单选，也有多选，每题2分，共60分。

）1、农村信用社要适时对保证人的信誉和经营情况、抵（质）押物的现实市场价值和变现折价率进行分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力将担保分为：（ BCD ）A、好B、较好C、一般D、较差2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 B 活动现金流出。

A、经营B、投资C、筹资D、利润3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为（ D ）万元。

A、300B、450C、150D、-1504、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 B 类贷款。

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失5、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期30天应划分为 B 类贷款。

贷款风险五级分类考试题题库一、填空题1、非财务分析是指对财务之外影响贷款归还的相关因素进展定性分析和综合评价的过程。

2、在目前条件下，农村信誉社进展贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款才能，必须有效运用现场查阅和非现场分析来弥补财务分析的缺陷。

3、非财务因素主要包括行业风险、经营风险、管理风险、社会自然因素以及还款意愿和农村信誉社信贷管理分析等因素。

4、企业产品本钱由消费本钱和销售本钱两部分构成。

5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历新兴、成熟和衰退三个开展阶段。

6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于甘蔗种植业，水果加工业依赖于果品种职业。

7、就产品的替代性而言，假设一个行业的产品有许多替代品，且转换本钱较低，那么风险较大。

8、经营风险分析是对产品特征分析以及采购环节分析、消费环节分析、销售环节分析等重要经营环节的风险程度分析。

9、消费环节主要包括消费连续性、技术先进性、产品质量管理三个分析要素。

10、销售环节主要包括市场占有率和促销才能。

一般来说，市场占有率与借款人的贷款风险成反比。

11、借款人的管理风险主要从借款人的治理构造、经营思想、关联企业的经营管理、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理程度、法律纠纷、财务管理才能等方面进展分析。

12、公司制企业都以公司资产为限承担有限责任，不具备法人资格的企业对企业债务承担无限责任。

13、对于企业来讲，管理者包括整个管理层；对个体经营户或小型私营企业来讲，管理者是指主要经营者。

农村信誉社要重点考察管理者的文化程度、年龄构造、道德品质、个人开展历史、个人和家庭收入和负债情况、个人社会背景、管理经历和管理技能、经营思想和作风、开拓精神、团结精神，以及与管理者经济关系亲密人员的情况等。

14、在评估借款人还款意愿时，首先要根据其信贷档案所记录的还本付息和借款合同的履约记录。

15、就非财务分析方法而言，农村信誉社不可能也没有必要对所有非财务因素逐一分析，而应当重点分析那些影响贷款风险的关键要素。

2023年初级银行从业资格之初级公司信贷高分通关题型题库附解析答案单选题（共35题）1、根据《贷款风险分类指引》，下列关于贷款分类的说法，不正确的是（）。

A.是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程B.同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类C.其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性D.不良贷款中包括次级类贷款【答案】 B2、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人的下列行为中，属于逃税行为的有（）。

A.采取转移或隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴税款B.伪造账簿，不缴应纳税款C.进行虚假纳税申报，少缴应纳税款D.按照规定应设置账簿而未设置的【答案】 B3、跨境贸易人民币业务是指以()报关并以()结算的进出口贸易结算以及相关配套业务。

A.人民币；美元B.美元；人民币C.人民币；欧元D.人民币；人民币【答案】 D4、银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括财务报表，下列有关收集财务报表的表述中，不正确的是（）。

A.应向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表B.若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表C.对经审计和未经审计的财务报表应区别对待D.新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求【答案】 A5、某商业银行2004年1月1日发放一笔贷款，2009年12月31日到期，如借款人申请展期，展期期限累计不能超过（）。

A.3年B.2年C.4年D.1年【答案】 A6、根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个体工商户经营所得应纳税所得额时，可以从其收入总额中减除的是（）A.税收滞纳金B.非广告性赞助支出C.用于个人和家庭的支出D.允许弥补的以前年度亏损【答案】 D7、对借款人过去3年的经营效益情况进行调查，是贷前调查中对其贷款( )的调查。

A.安全性B.流动性C.效益性D.合规性【答案】 A8、商业银行信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三方面分析客户经营状况，下列对客户供应阶段分析中，不正确的是（）。

银行从业资格公司信贷（贷后管理、贷款风险分类）历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1．中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的( )；长期贷款展期的期限累计不得超过( )。

A．1年、3年B．2年、3年C．一半、1年D．一半、3年正确答案：D解析：《贷款通则》第12条规定，短期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年。

国家另有规定者除外。

所以，本题的正确答案为D。

2．保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的( )。

A．企业B．企业法人C．自然人D．企业法人或自然人正确答案：D解析：审查保证人的资格时，应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失。

保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，若保证人是企业法人的，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会(而不是股东大会)同意其担保的决议和有相关内容的授权书。

所以，选项D的答案最全面。

3．下列不属于企业财务状况风险的是( )。

A．借款人在银行的存款有较大幅度下降B．应收账款异常增加C．流动资产占总资产比重下降D．短期负债增加失当，长期负债大量增加正确答案：A解析：企业的财务风险主要体现在：(1)企业不能按期支付银行贷款本息；(2)经营性净现金流量持续为负值；(3)产品积压、存货周转率下降；(4)应收账款异常增加；(5)流动资产占总资产比重下降；(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加；(7)银行账户混乱，到期票据无力支付；(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；(10)财务记录和经营控制混乱。

6《中国农业发展银行贷款风险分类管理办法》1.贷款风险分类是指按照（）将贷款划分为不同级次的过程，其实质是判断借款人及时足额偿还贷款本息的可能性。

（）［单选题］*A.风险程度。

确答案）B.贷款本金C.贷款利息D.客户不同2.农发行实行贷款风险（）。

［单选题］*A.五类管理B.十二级管理C.五类十二级管理（止小付案）D.以上均错误3.贷款风险分类应遵循的原则包括：（）o ［单选题］*A.真实性原则、及时性原则B.审慎性原则、规范性原则C.区别分类标准原则D.以上均包括（4.通过贷款风险分类应达到以下目标：（）o ［单选题］*A.揭示贷款的实际价值和风险程度，全面、真实、动态地反映贷款质量。

B.及时发现贷款管理过程中存在的问题，加强对贷款的风C.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

D.以上均包括。

（正碰答案）5.贷款风险五级分类包括：（）。

［单选题］*A.正常、关注B.次级、可疑C.损失D.以上均包括（莉答案）6.贷款风险十二级分类包括：（）。

［单选题］*A.正常一级、正常二级、正常三级、正常四级B.关注一级、关注二级、关注三级C.次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级D.以上均包括（E确答案）7.不良贷款包括：（）o ［单选题］*A.正常、关注B.次级、可疑、损失（确答；）C.次级D.可疑3.不良贷款包括：次级、可疑、损失。

［判断题］* 对（确答案）错4.贷款风险分类指标体系由客户评价指标和债项评价指标构成。

［判断题］* 对（：确答案）错5.十二级分类初分采用“客户分类+债项调整”的两步分类模式，使用打分模型结合逻辑判断的方法，计量客户的违约风险和债项特定的交易风险，并据此确定贷款风险十二级分类结果。

［判断题］*对（:确答案）错6.贷款风险分类打分模型以客户信用等级为起点计算基础分。

［判断题］* 对（:确答案）错7.贷款风险分类的逻辑判断是指当客户评价指标或债项评价指标达到或超过某一临界值时，贷款的风险分类结果将受到刚性控制，不得优于某一级次。

涡阳联社农贷会计学习《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》测试社名：姓名：分数：一、填空题（每空1分，共40分）1、信贷资产风险分类的原则为风险原则、真实原则、审慎原则、灵活原则、动态管理原则。

2、信贷资产风险分类四大分析工具是借款人财务分析、现金流量分析、担保分析、非财务分析。

3、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失。

4、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的有效性，价值上的充足性，担保存续期间的安全性和执行上的可变现性进行评估。

5、在五级分类条件下，不良信贷资产包括次级、可疑、损失三类贷款。

6、自然人一般农户贷款指农户小额信用贷款、联保贷款、助学贷款，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类，再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。

7、农村合作金融机构应根据借款对象不同，将贷款分为企事业单位和自然人贷款。

8、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级。

9、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为次级类。

10、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。

由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报县联社或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。

11、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

12、农村合作金融机构必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人建立起完整的档案。

13、农村合作金融机构向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为关注类。

14、需要重组的贷款至少划为次级类。

15、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》所指的信贷资产包括表内各类信贷资产和表外各类信贷资产。

16、自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间进行分类。

农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次，后三个档次为不良贷款。

2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类，农村信用社的贷款分为企事业单位和自然人贷款。

其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还的可能性分析方法包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。

4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实施、购建工程决算业务操作流程。

5、贷款损失准备金的种类包括普通准备金、专项准备金、特别准备金。

6、财务分析资料应包括借款人连续三年以上的会计报表。

7、财务比率主要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。

8、根据现金来源不同，企业现金流量净额＝经营活动的现金流量净额＋投资活动的现金流量净额＋筹资活动的现金流量净额。

9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类，在农村信用社贷款至少要被划为关注类及以下。

10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明,不得违规支付。

11、速动比率是将流动资产中变现能力最弱的存贷等扣除后除以流动负债后得到的比率关系。

12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、因素分析法和结构分析法等方法分析经营状况。

13、在对住房按揭贷款进行分类时，借款人连续违约期数达3 次，贷款本金或利息逾期90 天以内的应被划为关注类；借款人连续违约期数达7 次以上，贷款本金或利息逾期181 天以上的应被划为可疑类。

14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、介绍信）或省联社安全保卫特别检查证，并在县联社领导或保卫人员陪同下进行，进入营业间检查要进行登记备案。

15、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

16、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式，目前农村信用社贷款业务中常用的担保方式有保证、抵押、质押三种形式。

贷款风险分类试题1、借款人即使存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还，该类贷款应为：（）Ａ、正常，Ｂ、关注、Ｃ、次级、Ｄ、可疑答案：A２、以下属于正常贷款的特征是：ＡＤＡ、借款人各方面情况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；Ｂ、借款人未按约定用途使用贷款；Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；Ｄ、借款人即使存在消极因素，但不影响贷款本息按期全额偿还。

A (1)(2) B(2)(3)(4) C(1)(4) D(1)(2)(3)(4)答案:3、贷款风险分类的目的是：ＡＢＣＡ、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；Ｂ、发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；Ｃ、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

Ｄ、培养健康的信贷文化，引导信贷管理人员关注影响贷款偿还的最本质的因素。

4、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤＡ、借款人处于停产、半停产状态；Ｂ、预计贷款损失率在30％以下；Ｃ、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性的影响；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；5、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＣＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；6、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；7、以下属于次级贷款的特征是：ＢＤＡ、贷款保证人的财务状况出现疑问；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；8、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤＡ、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。

贷款风险分类试题1、借款人即使存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还，该类贷款应为：（）Ａ、正常，Ｂ、关注、Ｃ、次级、Ｄ、可疑答案：A２、以下属于正常贷款的特征是：ＡＤＡ、借款人各方面情况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；Ｂ、借款人未按约定用途使用贷款；Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；Ｄ、借款人即使存在消极因素，但不影响贷款本息按期全额偿还。

A (1)(2) B(2)(3)(4) C(1)(4) D(1)(2)(3)(4)答案:3、贷款风险分类的目的是：ＡＢＣＡ、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；Ｂ、发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；Ｃ、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

Ｄ、培养健康的信贷文化，引导信贷管理人员关注影响贷款偿还的最本质的因素。

4、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤＡ、借款人处于停产、半停产状态；Ｂ、预计贷款损失率在30％以下；Ｃ、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性的影响；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；5、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＣＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；6、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；7、以下属于次级贷款的特征是：ＢＤＡ、贷款保证人的财务状况出现疑问；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；8、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤＡ、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。