银行同业往来业务检查要点

银行全面检查要点[共5篇]第一篇：银行全面检查要点全面检查方案检查范围及内容检查截至6月30日的所有业务。

重点检查现金业务类、贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。

（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”；2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管；3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

4.现金等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.是否对网点核定合理的现金库存限额；6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时入库；7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整；8、是否严格执行定期、不定期检查金库尾箱、金库钥匙、等管理和使用规定11.查库内容登记、签章是否真实、完整、齐全。

（二）、贷款业务管理、1、借款主体的真实性。

通过查阅贷款档案资料和资金去向，核查借款主体与用款主体是否一致，有无相互转借农户贷款证和冒名贷款问题。

特别是对办理时间集中、金额相同的多笔贷款；对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客户担保的贷款，要重点进行检查；对资料不健全、借款人签章有疑问、连续放款及其他认为可疑的贷款重点进行检查。

2、贷款程序合法性以及贷款手续有效性。

检查贷款发放是否按程序操作，借款申请及借款合同等有关资料是否按规定进行审批，有无逆程序和不按规定程序审批发放贷款行为；对不按规定程序操作，违反授权管理规定的机构要重点检查；要切实加强对贷款手续有效性的核查，重点检查档案资料的完整性、真实性，借款人签章是否齐全、真实有效。

3、贷款用途真实性。

重点检查贷款是否存在虚构贷款用途，有无以化整为零、转移用途方式，变相向不符合国家产业政策的行业（企业）发放贷款行为。

全面检查方案检查范围及内容检查截至6月30日的所有业务。

重点检查现金业务类、贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。

（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”；2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管；3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

4.现金等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.是否对网点核定合理的现金库存限额；6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时入库；7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整；8、是否严格执行定期、不定期检查金库尾箱、金库钥匙、等管理和使用规定11.查库内容登记、签章是否真实、完整、齐全。

（二）、贷款业务管理、1、借款主体的真实性。

通过查阅贷款档案资料和资金去向，核查借款主体与用款主体是否一致，有无相互转借农户贷款证和冒名贷款问题。

特别是对办理时间集中、金额相同的多笔贷款；对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客户担保的贷款，要重点进行检查；对资料不健全、借款人签章有疑问、连续放款及其他认为可疑的贷款重点进行检查。

2、贷款程序合法性以及贷款手续有效性。

检查贷款发放是否按程序操作，借款申请及借款合同等有关资料是否按规定进行审批，有无逆程序和不按规定程序审批发放贷款行为；对不按规定程序操作，违反授权管理规定的机构要重点检查；要切实加强对贷款手续有效性的核查，重点检查档案资料的完整性、真实性，借款人签章是否齐全、真实有效。

3、贷款用途真实性。

重点检查贷款是否存在虚构贷款用途，有无以化整为零、转移用途方式，变相向不符合国家产业政策的行业（企业）发放贷款行为。

二、深入开展同业业务风险排查（一）有效防范同业业务风险近年来，商业银行同业业务快速发展，由银行间临时性、短期性资金头寸调度异变为“类信贷同业业务”，以达到表内资产表外化、节约风险资本、减少拨备成本、突破存贷比限制的目的，潜在风险较大。

一是潜在信用风险较高。

由于计入同业项下的资产，认定交易对手具有银行信誉，不用计提“风险减值准备”，而该项资产的实质通常为资质较差无法通过正常渠道申请贷款的企业，潜在信用风险较高。

二是“抽屉协议”违反合规性原则。

部分银行分支机构开展同业信托收益权业务时，为解除交易对手担忧，通常会签署具有隐性担保性质的“抽屉协议”。

若这些分支机构未得到总行授权，意味着该担保协议在法律上无效，且脱离总行监控；若总行授权，则该担保应计提准备金和计提资本，但实质上并未计提。

三是期限错配造成流动性风险。

银行通过多次拆入短期资金对接票据、信托收益权等长期项目，由于拆入资金时间较短、价格调整频率高，潜在流动性风险不容忽视。

四是通过同业绕道表外支持地方融资平台、房地产等限制性行业，隐匿信贷规模和存贷比限制。

（二）清理同业业务开展情况请辖内各银行机构认真清理已开展的同业业务种类、反映的银行会计科目、对应非现场监管G01报表会计科目以及余额等情况，填报附件一：《同业业务会计科目对应情况表》。

同时针对类信贷同业业务逐渐演变为投资业务的问题，此次清理范围不仅局限于同业之间授信的标准同业业务，也需填报投资项下的类信贷业务情况。

（三）开展同业业务合规性和风险性排查1.排查重点一是期限管理方面，在办理资金融出业务时必须合理审慎确定融资期限，最长期限不得超过一年（含），业务到期后不得展期。

同业代付类业务的期限不得超过中国人民银行对委托方规定的拆入资金最长期限；同业账户透支业务的期限为当日或隔夜。

金融监管评论：继承流传的《商业银行同业融资管理办法》规定；这里将人民银行的《同业拆借管理办法》中关于期限的规定引申到多线下同业融资业务，也符合商业银行法关于同业拆借资金用途只能用于临时资金调剂的精神；这里应该不包括保险的“协议存款”（记入一般存款）；二是合同或协议签订方面，开展同业融资业务时必须与交易对手金融机构逐笔签订合同或协议。

银行同业业务的6种典型模式及其操作要点银行同业业务是指银行之间的业务往来，其主要特点是资金流动性强、风险小、收益稳定。

下面将介绍6种典型的银行同业业务模式及其操作要点。

1.同业拆借同业拆借是指银行之间通过互相借贷资金来满足短期资金需求的一种业务。

操作要点包括：明确拆借方和被拆借方、确定拆借期限和利率、签订拆借协议、制定拆借计划、加强风险控制。

2.同业存单同业存单是指银行之间通过发行和认购存单来筹集资金的一种业务。

操作要点包括：制定发行计划、确定存单期限和利率、签订认购协议、加强风险控制。

3.同业票据交易同业票据交易是指银行之间通过买卖票据来满足短期资金需求的一种业务。

操作要点包括：确定票据种类和期限、制定交易计划、签订交易协议、加强风险控制。

4.同业外汇交易同业外汇交易是指银行之间通过买卖外汇来满足外汇资金需求的一种业务。

操作要点包括：确定外汇种类和交易方式、制定交易计划、签订交易协议、加强风险控制。

5.同业担保同业担保是指银行之间通过提供担保来帮助其他银行获得资金的一种业务。

操作要点包括：明确担保方和被担保方、确定担保方式和范围、签订担保协议、加强风险控制。

6.同业联保同业联保是指银行之间通过联合担保来降低风险、提高信用的一种业务。

操作要点包括：明确联保方和被联保方、确定联保方式和范围、签订联保协议、加强风险控制。

银行同业业务是银行之间的重要合作模式，能够满足不同银行的资金需求，促进银行业的健康发展。

在开展同业业务时，银行应加强风险控制，确保业务的安全性和稳定性。

需要B银行真实占用企业的授信额度，同时也会纳入银行存贷比考核。

模式二：双信托模式双信托模式是在抽屉协议暗保模式的基础上，增加了一个信托计划作为兜底。

这种模式下，A银行设立两个信托计划，一个是单一信托计划，另一个是兜底信托计划。

B银行向单一信托计划出售信托受益权，同时与A银行签订承诺函或担保函，承诺远期受让兜底信托计划的信托受益权或者基础资产。

银行操作风险检查要点（权威版）第一篇：银行操作风险检查要点(权威版)银行业金融机构操作风险检查要点（一）内控制度的健全性1.被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级是否及时制订或修订。

2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。

3.是否制订并实施行（社）务管理公开制度。

4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。

5.是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。

6.是否建立举报激励机制。

是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。

7.是否建立完善适时对账制度。

8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。

9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。

10.是否制定培训计划，以提高员工风险内部控制意识。

第页1 共6 页11.是否制定应急预案，提供适当的应急设施和系统，并定期进行应急演练。

（二）内控制度执行的有效性1.现金及库房管理，包括是否坚持定期查库制度；库存现金是否超过核定额度；现金交接及出入库手续是否规范；库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定；现金收付是否符合规定；对长短款的处理是否符合规定；大额取现是否经过有权人审核审批；大额取现是否核对取款人身份证件；大额取现是否及时准确登记等。

2.重要会计凭证或单证的管理，包括是否账证核对一致，有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况；重要空白凭证是否集中存放库房（柜）；是否做到账证、证印、证押分管；是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容；是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”；重要空白凭证领取是否符合规定，经负责人签章；重要空白凭证使用是否按顺序号，逐份销号，号码衔接情况；重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。

同业账户专项排查总结汇报尊敬的领导：我公司近期对同业账户进行了专项排查，并就此事项进行总结汇报如下。

一、排查背景和目的：为了确保业务风险可控，提升市场竞争力，我公司对同业账户进行了专项排查。

本次排查的目的是评估同业账户的资信状况和风险情况，为我公司的风险管理决策提供数据支持，并及时采取相应措施进行风险防控。

二、排查过程和方法：1. 目标选择：我们选择了与我公司业务紧密相关的同业机构作为排查对象，包括银行、证券公司、保险公司等。

2. 数据收集：通过与相关机构的沟通和数据采集，我们获取了同业账户的资产、负债、收入、支出等相关信息。

3. 风险评估：我们根据收集到的数据，运用风险评估模型，对同业账户的信用风险、流动性风险、市场风险等进行评估和分析。

4. 成果记录：我们将评估结果进行记录，并制定了相应的风险管理措施和建议，以确保日后能够及时采取相应的风险防控措施。

三、排查结果和总结：根据我们的排查和评估结果，同业账户整体风险状况相对可控，但仍存在一些问题和风险隐患：1. 信用风险：部分同业机构的资信状况较差，存在违约风险。

我们建议加强对这些同业机构的风险监测和控制，及时采取相应的措施保证我们的利益不受损失。

2. 流动性风险：有些同业账户的流动性较差，无法及时偿还债务，给我公司的资金回笼带来一定困难。

我们建议与这些同业机构加强沟通，制定合理的偿付计划，以确保我们的权益得到保护。

3. 市场风险：部分同业机构存在过度债务杠杆的情况，一旦市场环境发生变化，可能导致资产负债风险加大。

我们建议制定相应的风险管理计划，及时调整投资组合，降低市场风险。

四、风险防控建议：根据以上排查结果，我们提出以下风险防控建议：1. 定期监测同业账户的资信状况，提高对违约风险的识别能力，及时调整和减少与高风险同业机构的业务往来。

2. 加强与同业机构的沟通和合作，建立合理的偿付计划，确保资金回笼。

3. 制定风险管理计划，包括调整投资组合、增加低风险资产配置比例等措施，降低市场风险。

存放同业业务说明存放同业是银行金融机构存放在代理行和相关银行的存款。

在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支取，因而可以视同现金资产。

包括存放在国内、港澳地区及国外同业的款项。

存放同业的资金清算一般通过开户人民银行办理。

业务操作流程1．开立账户：按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》规定，金融机构存放同业款项，需申请开立专用存款账户。

2．存入资金：银行机构将款项存入同业账户后，以存款有关凭证，经审核后进行会计账务处理。

3．支付款项：银行机构通过存放同业账户支付款项后，以付款有关凭证，经审核后进行会计账务处理。

4．同业对账：根据开户银行定期发送的存款对账单进行对账，发现有未达账项，逐笔勾挑，编制《未达账项调节表》（可通过电子核算系统或手工完成）。

现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1．检查方法：①查阅现有资金存放业务的各项规章制度、操作程序和实施细则等；②查阅现有资金存放业务部门的岗位分工说明、岗位责任制；③将现行资金存放业务各项制度与国家金融法律法规政策和银行监管当局要求进行比较。

2．风险提示：①未完整建立资金存放业务会计核算制度；②未完整建立资金存放业务授权管理制度；③未完整建立资金存放业务账务核对制度；④未完整建立资金存放业务检查监督制度；⑤未完整建立资金存放业务统计分析制度；⑥未建立科学的资金存放业务风险识别、预警、评估、监测、控制和考核机制；⑦未完整建立规范的资金存放业务操作规程和实施细则；⑧未建立完善的资金存放业务操作和审批监督约束机制；⑨未建立资金存放业务的风险管理责任制和业务岗位责任制；⑩现行资金存放业务内部控制制度与国家金融法规政策规定、银行监管当局和上级行的要求不相符；○11未及时修改和完善各项内部控制制度、操作程序和实施细则。

授权管理1．检查方法：①查阅各级授权和转授权书；②查阅明细分户账，抽调会计凭证，查阅存放业务的审批情况，与授权文书对照。

ⅩⅩ银行同业业务检查要点一、检查总体要求（一）制度建设情况。

银行能否在开展新业务、新产品前做到制度先行；是否针对各项同业业务制定了业务政策、制度和程序，并定期对其进行评价、检讨和修订；经营计划及考核办法的制定、实施、完成情况如何。

（二）组织架构与岗位职责。

是否由一个委员会或部门履行同业业务风险管理的职能；各业务部门设置是否遵循了必要的分离原则；岗位之间是否存在必要的监督和制约；部门、岗位是否具有正式、成文的职责说明；关键岗位是否执行了轮岗和强制休假制度。

（三）授权授信管理。

是否严格按照制度进行授权和转授权；是否存在超出授权范围的交易；限额管理情况如何；是否设定交易对手或投资对象的授信额度和期限；所涉及的同业业务是否纳入统一授信管理。

（四）会计核算。

是否对各类同业业务制定了相关会计核算办法；记账方法和会计科目的使用是否正确；是否按规定及时、全面对账；后台结算部门如何对前台交易进行监督；是否按照“实质重于形式”的会计核算原则，根据业务实质和实际承担风险情况纳入表内或表外核算。

（五）资本与拨备。

是否存在通过少计或不计加权风险资产以降低资本要求的行为；是否严格按照监管要求计提准备金。

（六）流动性管理。

流动性风险管理体系、政策和程序是否完善、有效；是否建立了完整的现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制现金流缺口；流动性风险限额管理是否有效。

（七）信息沟通。

是否建立了有效的业务操作系统和管理信息系统；并建立有效的信息交流和反馈机制；是否建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地进行信息披露；上报的监管统计数据的质量管理能否达到规定的良好标准。

（八）合规管理。

合规部门是否审核评价各项政策、程序和操作指南的合规性；能否实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，通过合规风险报告路线向上报告。

（九）内外部审计情况。

内外部审计是否将所有同业业务纳入检查计划，检查、评估的频率是否达到制度要求；对同业业务的政策、程序和执行情况的检查和评估是否有效；发现的问题是否得到切实整改。

银行业务检查方案1. 引言本文档旨在制定有效的银行业务检查方案，以确保银行在运营过程中能够遵守相关法规和规定，并保障客户的权益。

该检查方案适用于各类银行，包括商业银行、投资银行和中央银行等。

2. 目的银行业务检查的目的是确保银行在运营过程中的合规性和风险控制能力。

具体目标包括但不限于：•确保银行的业务操作符合法律法规和监管要求；•识别和评估银行风险，及时采取措施进行风险防范和管理；•保障客户的权益，防止不当行为对客户利益造成损害；•优化银行内部流程，提高运营效率和客户满意度。

3. 检查范围银行业务检查的范围应涵盖银行的各项业务和关键风险点。

具体范围包括但不限于：3.1 风险管理：包括信用风险、市场风险、操作风险等相关的风险管理制度和控制措施； 3.2 业务经营：包括存款业务、贷款业务、支付结算业务、证券业务等关键业务的运营情况； 3.3 客户服务：包括客户投诉处理、客户数据保护、客户风险评估等客户服务方面的情况； 3.4 内部控制：包括内部审计、内部控制制度、违规事件查处等内部控制情况； 3.5 合规管理：包括法律法规合规、监管要求合规、内部合规制度等方面的情况。

4. 检查方法银行业务检查可以采用多种方式，结合定期检查和抽查相结合，确保检查的有效性和全面性。

具体方法包括但不限于：4.1 文件审核：检查相关文件和制度的齐备性和合规性，包括各类规章制度、流程文件、风险管理制度等； 4.2 现场检查：走访银行各业务单位，观察业务操作流程和内部管理情况，包括柜面业务、贷款审批、后勤支持等； 4.3 数据抽查：从银行系统中抽取数据，进行数据分析和风险评估； 4.4 随机抽样：从银行客户中随机抽取一定比例的客户，进行满意度调查和信用评估。

5. 检查流程银行业务检查的流程应包括前期准备、实地检查、数据分析和结果报告四个阶段。

5.1 前期准备•制定检查计划：确定检查范围、方法和时间表；•准备检查工具：准备文件审核清单、检查表格、数据分析工具等；•分配检查任务：确定检查人员和各项任务的分工。

2023年银行重点业务排查检查方案一、背景介绍2023年，金融行业将面临更加严格的监管与竞争环境，银行业务安全风险不可忽视。

同时，金融科技的快速发展和金融创新的加速推动，也给银行业务管理带来了新的挑战。

因此，为了确保银行业务的安全运营和风险的有效控制，有必要制定2023年银行重点业务排查检查方案。

二、目标与原则1. 目标：通过排查检查，发现和纠正存在的业务风险和安全隐患，确保银行业务的正常运转和安全可靠性。

2. 原则：a. 系统性，全面性，确保覆盖到银行所有的重点业务。

b. 风险导向，根据风险评估结果确定检查重点。

c. 高效性，合理安排检查时间和资源，避免重复工作。

d. 深度调研，善用科技手段，发现业务隐患和风险。

三、具体方案1. 制定排查检查计划：a. 根据银行的战略目标、发展规划和风险评估结果，确定本次检查的重点业务。

b. 制定详细的排查检查计划，包括检查时间、地点、人员和工作内容等，确保检查工作有组织、有序进行。

2. 执行业务调研与分析：a. 对银行的重点业务进行全面调研，深入了解业务流程、关键环节和风险点。

b. 基于调研结果，分析业务存在的潜在风险和安全隐患，确定排查检查的重点和关注点。

3. 实施业务排查检查：a. 根据检查计划，有针对性地对银行的重点业务进行排查检查。

b. 针对不同业务，采用不同的检查方法和技术手段，包括文件审查、数据分析、风险模型检验、现场调查等。

c. 对发现的问题和风险，进行整理和归类，并制定整改措施和时间表。

四、风险排查与整改1. 风险评估：a. 对排查检查结果进行风险评估，根据影响程度和概率确定风险等级。

b. 针对高风险的问题和隐患，加大监控力度和整改力度。

2. 整改措施：a. 制定详细的整改措施和时间表，明确责任人和整改要求。

b. 对于制度漏洞和流程不规范问题，及时修订和完善制度，提高规范化管理水平。

c. 针对技术风险和信息安全问题，加强系统安全防护和安全意识教育。

附件1：银行理财、同业业务自查要点一、理财业务自查要点（一）内控治理整体要求。

理财业务组织结构是不是清楚，产品设计、销售、客户评估、资金运作等环节是不是有明确的归属部门，职责是不是明确；专门是今年以来，是不是单独成立理财业务组织体系、归口一个专营部门；是不是成立单独的业务治理与监管体系，实施单独建账治理，强化全业务流程监管。

是不是依照监管要求及时更新完善理财业务制度；产品开发程序是不是合规；业务进展规模及风险状况；是不是依照理财打算及产品特性设定和执行相应的风险限额治理指标，是不是依据产品类别开展风险评估；是不是依如实质重于形式原那么计提资本和拨备；针对每期产品是不是制定具体的风险管控方法；是不是对各级分支机构进行合规有效的授权并取得严格执行；是不是依照银行监管要求及时核准报批或报告理财新业务情形；是不是实行理财投资合作机构名单制治理并按规定于业务开办前报告监管部门；理财业务操作风险治理是不是到位。

（二）理财产品设计与开发。

理财产品开发流程是不是标准；是不是制定产品定价与风险评级政策，预期收益率测算是不是完整标准，风险评级操作是不是科学、与客户经受能力评估是不是匹配；（三）理财产品销售治理。

理财业务销售人员、销售文本治理标准性，是不是落实“四个严禁”，即严禁未经授权销售产品、严禁销售私募股权基金产品、严禁误导消费者购买和严禁销售超过风险能力的产品；相关信息系统是不是与中债公司开发的商业银行理财产品登录系统顺利实现对接；所销售的理财产品是不是均已通过理财系统进行电子化报告；所有代销理财产品，是不是通过专门的销售系统出单；代销产品合作机构和产品是不是符合准入要求，是不是进行风险评估，是不是在授权范围内与相关机构进行合作；代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产时，是不是由总行审核批准；是不是严格遵循理财产品销售金额起点规定；是不是成立客户适合度评估制度，客户分层、风险评估及其治理是不是到位；理财产品的召募期、起始期和清算期运作是不是标准，与披露信息是不是吻合，是不是存在无端延长期限、变相留存客户资金的情形。

检查方法概要一、账表检查方法（一）、业务状况表。

1、真实性检查：主要采取账表核对和总分核对的方法，检查报表是否根据总账填制，报表余额及发生额是否与总账一致；检查科目总账和同科目分户账余额之和是否一致。

2、准确性检查：对期初数主要采取与上期报表期末数或新旧会计科目结转表结转数核对的方法（包括合并表）对发生额及期末数主要采取与并表机构报表的核对方法。

（二）、损益表。

主要采取账表核对、总分核对的方法，重点检查报表大项是否根据总账填列，明细项目是否根据分户账填制，科目总账和同科目分户账余额之和是否一致。

对一些重要事项如存贷款利息收支、应付利息计提等，还应对账表与原始凭证进行核对检查。

二、库存现金检查方法主要是通过全面清点库存现金，核对账款是否相符，有无白条抵库情况，是否坚持钱账分管，是否在核定的限额之内。

清点的方法；一是根据库存现金登记簿和会计部门的库存现金科目账确定应有库存现金余额；二是全面清点库存现金（包括有价单证等），并编制清单结出金额与相关账簿核对。

如不符，要进一步查清。

查库过程中，出纳员或管库员要始终在场。

三、同业往来及内部往来检查方法信用社的同业往来按其资金性质划分，一般分为一般性存款、准备金存款、同业拆借（调剂）三部分。

（一）一般性存款的检查。

1、通过审查同业往来分户账发生额，判定其款项收付业务是否真实、合法，款项来源与去向是否合理，有无与信用社业务经营无关的资金往来。

2、应认真加计分户账的借方和贷方发生额与总账进行核对，以查明有无人为地增加支出和收入，掩盖其盗用资金等的问题。

3、核查账户对账单，查证存放银行（同业）款项和同业存放款项的存款余额是否一致，有无未达账项，特别是长期未达账款（超过2个月以上）是否合理、真实。

注意在对账单上一方有一借一贷发生额，而另一方账上却没有记载的情况。

（二）、社内往来的检查。

社内往来账务核算有两种形式，一种是并账制，一种是并表制。

1、并账制的检查。

一是检查网点业务周转金的领缴、账务的结报、重要空白凭证的领用等有无有章不循、违章操作的现象。

银行重点业务排查检查方案一、前言银行是金融领域的核心机构，直接关系国家金融安全和经济稳定。

为了确保银行业务的稳健运行，银行需要对其重点业务进行排查和检查。

本文将提供一个针对银行重点业务的排查检查方案，以确保银行业务的合规性和风险控制能力。

二、排查目标1.确定银行的重点业务范围，包括但不限于贷款业务、业务数据处理、风险控制等；2.评估银行在重点业务方面的合规性和风险控制能力；3.推动银行在重点业务方面的改进和完善。

三、排查内容1.贷款业务：（1）贷款审批流程的合规性和风险控制能力；（2）贷款合同的合法性和有效性；（3）贷款资金使用情况的监管和跟踪；（4）不良贷款的分类和管理；（5）贷款利率和费用的合法性和合理性。

2.业务数据处理：（1）业务数据的准确性和完整性；（2）业务数据的安全性和保密性；（3）业务数据的备份和恢复能力。

3.风险控制：（1）风险控制制度和措施的完备性和有效性；（2）风险评估方法和模型的准确性和合理性；（3）风险监测和预警系统的运行状况和效果；（4）风险应急预案和处置能力。

四、排查方法1.文件资料检查：对与重点业务相关的文件资料进行检查，包括贷款审批文件、贷款合同、业务数据报表等。

2.系统数据分析：通过对银行系统中的业务数据进行分析，评估业务数据的准确性和完整性。

3.现场检查：对银行各部门的业务流程进行现场检查，包括贷款审批过程、业务数据处理过程等。

4.数据采集和调查：通过向客户和业务相关方采集数据，并进行调查，了解业务实际情况。

五、排查指标1.贷款业务指标：包括不良贷款率、逾期贷款率、贷款审批通过率、贷款利率和费用水平等。

2.业务数据指标：包括业务数据的准确性、完整性、安全性等。

3.风险控制指标：包括风险控制制度和措施的完备性、风险评估方法和模型的准确性、风险监测和预警系统的运行状况等。

六、排查结果分析根据排查的结果，对银行在重点业务方面的合规性和风险控制能力进行评估。

同时，对发现的问题进行归因和分析，确定问题的原因和解决方案。

银行重点业务排查检查方案
1.引言
随着金融行业的不断发展，银行作为金融行业的重要组成部分，其业务范围也不断拓展和深化。

银行的业务多种多样，涉及到金融
市场和实体经济的各个领域，任何一个环节出现问题都可能对银行
的稳健运营造成影响。

因此，为了保障银行的风险防控和业务稳健
运营，开展银行重点业务排查检查是必不可少的。

本文主要介绍银
行重点业务排查检查方案。

2.银行重点业务范围
银行的业务范围非常广泛，不同的银行有着不同的业务重心和
特色。

但是，从总体上来说，银行的重点业务可以从以下几个方面
进行分类：
（1）存款业务：包括活期存款、定期存款、零存整取等各种类
型的存款业务。

（2）贷款业务：包括个人贷款、企业贷款、房地产贷款等各种
类型的贷款业务。

（3）理财业务：包括基金、保险、信托等各种类型的理财业务。

（4）外汇业务：包括结汇、售汇、外汇买卖等各种类型的外汇
业务。

（5）证券业务：包括自营证券交易、代理买卖证券等各种类型
的证券业务。