银行同业往来业务检查要点

银行全面检查要点[共5篇]第一篇：银行全面检查要点全面检查方案检查范围及内容检查截至6月30日的所有业务。

重点检查现金业务类、贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。

（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”；2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管；3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

4.现金等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.是否对网点核定合理的现金库存限额；6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时入库；7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整；8、是否严格执行定期、不定期检查金库尾箱、金库钥匙、等管理和使用规定11.查库内容登记、签章是否真实、完整、齐全。

（二）、贷款业务管理、1、借款主体的真实性。

通过查阅贷款档案资料和资金去向，核查借款主体与用款主体是否一致，有无相互转借农户贷款证和冒名贷款问题。

特别是对办理时间集中、金额相同的多笔贷款；对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客户担保的贷款，要重点进行检查；对资料不健全、借款人签章有疑问、连续放款及其他认为可疑的贷款重点进行检查。

2、贷款程序合法性以及贷款手续有效性。

检查贷款发放是否按程序操作，借款申请及借款合同等有关资料是否按规定进行审批，有无逆程序和不按规定程序审批发放贷款行为；对不按规定程序操作，违反授权管理规定的机构要重点检查；要切实加强对贷款手续有效性的核查，重点检查档案资料的完整性、真实性，借款人签章是否齐全、真实有效。

3、贷款用途真实性。

重点检查贷款是否存在虚构贷款用途，有无以化整为零、转移用途方式，变相向不符合国家产业政策的行业（企业）发放贷款行为。

全面检查方案检查范围及内容检查截至6月30日的所有业务。

重点检查现金业务类、贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。

（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”；2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管；3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

4.现金等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.是否对网点核定合理的现金库存限额；6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时入库；7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整；8、是否严格执行定期、不定期检查金库尾箱、金库钥匙、等管理和使用规定11.查库内容登记、签章是否真实、完整、齐全。

（二）、贷款业务管理、1、借款主体的真实性。

通过查阅贷款档案资料和资金去向，核查借款主体与用款主体是否一致，有无相互转借农户贷款证和冒名贷款问题。

特别是对办理时间集中、金额相同的多笔贷款；对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客户担保的贷款，要重点进行检查；对资料不健全、借款人签章有疑问、连续放款及其他认为可疑的贷款重点进行检查。

2、贷款程序合法性以及贷款手续有效性。

检查贷款发放是否按程序操作，借款申请及借款合同等有关资料是否按规定进行审批，有无逆程序和不按规定程序审批发放贷款行为；对不按规定程序操作，违反授权管理规定的机构要重点检查；要切实加强对贷款手续有效性的核查，重点检查档案资料的完整性、真实性，借款人签章是否齐全、真实有效。

3、贷款用途真实性。

重点检查贷款是否存在虚构贷款用途，有无以化整为零、转移用途方式，变相向不符合国家产业政策的行业（企业）发放贷款行为。

二、深入开展同业业务风险排查（一）有效防范同业业务风险近年来，商业银行同业业务快速发展，由银行间临时性、短期性资金头寸调度异变为“类信贷同业业务”，以达到表内资产表外化、节约风险资本、减少拨备成本、突破存贷比限制的目的，潜在风险较大。

一是潜在信用风险较高。

由于计入同业项下的资产，认定交易对手具有银行信誉，不用计提“风险减值准备”，而该项资产的实质通常为资质较差无法通过正常渠道申请贷款的企业，潜在信用风险较高。

二是“抽屉协议”违反合规性原则。

部分银行分支机构开展同业信托收益权业务时，为解除交易对手担忧，通常会签署具有隐性担保性质的“抽屉协议”。

若这些分支机构未得到总行授权，意味着该担保协议在法律上无效，且脱离总行监控；若总行授权，则该担保应计提准备金和计提资本，但实质上并未计提。

三是期限错配造成流动性风险。

银行通过多次拆入短期资金对接票据、信托收益权等长期项目，由于拆入资金时间较短、价格调整频率高，潜在流动性风险不容忽视。

四是通过同业绕道表外支持地方融资平台、房地产等限制性行业，隐匿信贷规模和存贷比限制。

（二）清理同业业务开展情况请辖内各银行机构认真清理已开展的同业业务种类、反映的银行会计科目、对应非现场监管G01报表会计科目以及余额等情况，填报附件一：《同业业务会计科目对应情况表》。

同时针对类信贷同业业务逐渐演变为投资业务的问题，此次清理范围不仅局限于同业之间授信的标准同业业务，也需填报投资项下的类信贷业务情况。

（三）开展同业业务合规性和风险性排查1.排查重点一是期限管理方面，在办理资金融出业务时必须合理审慎确定融资期限，最长期限不得超过一年（含），业务到期后不得展期。

同业代付类业务的期限不得超过中国人民银行对委托方规定的拆入资金最长期限；同业账户透支业务的期限为当日或隔夜。

金融监管评论：继承流传的《商业银行同业融资管理办法》规定；这里将人民银行的《同业拆借管理办法》中关于期限的规定引申到多线下同业融资业务，也符合商业银行法关于同业拆借资金用途只能用于临时资金调剂的精神；这里应该不包括保险的“协议存款”（记入一般存款）；二是合同或协议签订方面，开展同业融资业务时必须与交易对手金融机构逐笔签订合同或协议。

银行同业业务的6种典型模式及其操作要点银行同业业务是指银行之间的业务往来，其主要特点是资金流动性强、风险小、收益稳定。

下面将介绍6种典型的银行同业业务模式及其操作要点。

1.同业拆借同业拆借是指银行之间通过互相借贷资金来满足短期资金需求的一种业务。

操作要点包括：明确拆借方和被拆借方、确定拆借期限和利率、签订拆借协议、制定拆借计划、加强风险控制。

2.同业存单同业存单是指银行之间通过发行和认购存单来筹集资金的一种业务。

操作要点包括：制定发行计划、确定存单期限和利率、签订认购协议、加强风险控制。

3.同业票据交易同业票据交易是指银行之间通过买卖票据来满足短期资金需求的一种业务。

操作要点包括：确定票据种类和期限、制定交易计划、签订交易协议、加强风险控制。

4.同业外汇交易同业外汇交易是指银行之间通过买卖外汇来满足外汇资金需求的一种业务。

操作要点包括：确定外汇种类和交易方式、制定交易计划、签订交易协议、加强风险控制。

5.同业担保同业担保是指银行之间通过提供担保来帮助其他银行获得资金的一种业务。

操作要点包括：明确担保方和被担保方、确定担保方式和范围、签订担保协议、加强风险控制。

6.同业联保同业联保是指银行之间通过联合担保来降低风险、提高信用的一种业务。

操作要点包括：明确联保方和被联保方、确定联保方式和范围、签订联保协议、加强风险控制。

银行同业业务是银行之间的重要合作模式，能够满足不同银行的资金需求，促进银行业的健康发展。

在开展同业业务时，银行应加强风险控制，确保业务的安全性和稳定性。

需要B银行真实占用企业的授信额度，同时也会纳入银行存贷比考核。

模式二：双信托模式双信托模式是在抽屉协议暗保模式的基础上，增加了一个信托计划作为兜底。

这种模式下，A银行设立两个信托计划，一个是单一信托计划，另一个是兜底信托计划。

B银行向单一信托计划出售信托受益权，同时与A银行签订承诺函或担保函，承诺远期受让兜底信托计划的信托受益权或者基础资产。

银行操作风险检查要点（权威版）第一篇：银行操作风险检查要点(权威版)银行业金融机构操作风险检查要点（一）内控制度的健全性1.被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级是否及时制订或修订。

2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。

3.是否制订并实施行（社）务管理公开制度。

4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。

5.是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。

6.是否建立举报激励机制。

是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。

7.是否建立完善适时对账制度。

8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。

9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。

10.是否制定培训计划，以提高员工风险内部控制意识。

第页1 共6 页11.是否制定应急预案，提供适当的应急设施和系统，并定期进行应急演练。

（二）内控制度执行的有效性1.现金及库房管理，包括是否坚持定期查库制度；库存现金是否超过核定额度；现金交接及出入库手续是否规范；库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定；现金收付是否符合规定；对长短款的处理是否符合规定；大额取现是否经过有权人审核审批；大额取现是否核对取款人身份证件；大额取现是否及时准确登记等。

2.重要会计凭证或单证的管理，包括是否账证核对一致，有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况；重要空白凭证是否集中存放库房（柜）；是否做到账证、证印、证押分管；是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容；是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”；重要空白凭证领取是否符合规定，经负责人签章；重要空白凭证使用是否按顺序号，逐份销号，号码衔接情况；重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。

同业账户专项排查总结汇报尊敬的领导：我公司近期对同业账户进行了专项排查，并就此事项进行总结汇报如下。

一、排查背景和目的：为了确保业务风险可控，提升市场竞争力，我公司对同业账户进行了专项排查。

本次排查的目的是评估同业账户的资信状况和风险情况，为我公司的风险管理决策提供数据支持，并及时采取相应措施进行风险防控。

二、排查过程和方法：1. 目标选择：我们选择了与我公司业务紧密相关的同业机构作为排查对象，包括银行、证券公司、保险公司等。

2. 数据收集：通过与相关机构的沟通和数据采集，我们获取了同业账户的资产、负债、收入、支出等相关信息。

3. 风险评估：我们根据收集到的数据，运用风险评估模型，对同业账户的信用风险、流动性风险、市场风险等进行评估和分析。

4. 成果记录：我们将评估结果进行记录，并制定了相应的风险管理措施和建议，以确保日后能够及时采取相应的风险防控措施。

三、排查结果和总结：根据我们的排查和评估结果，同业账户整体风险状况相对可控，但仍存在一些问题和风险隐患：1. 信用风险：部分同业机构的资信状况较差，存在违约风险。

我们建议加强对这些同业机构的风险监测和控制，及时采取相应的措施保证我们的利益不受损失。

2. 流动性风险：有些同业账户的流动性较差，无法及时偿还债务，给我公司的资金回笼带来一定困难。

我们建议与这些同业机构加强沟通，制定合理的偿付计划，以确保我们的权益得到保护。

3. 市场风险：部分同业机构存在过度债务杠杆的情况，一旦市场环境发生变化，可能导致资产负债风险加大。

我们建议制定相应的风险管理计划，及时调整投资组合，降低市场风险。

四、风险防控建议：根据以上排查结果，我们提出以下风险防控建议：1. 定期监测同业账户的资信状况，提高对违约风险的识别能力，及时调整和减少与高风险同业机构的业务往来。

2. 加强与同业机构的沟通和合作，建立合理的偿付计划，确保资金回笼。

3. 制定风险管理计划，包括调整投资组合、增加低风险资产配置比例等措施，降低市场风险。

存放同业业务说明存放同业是银行金融机构存放在代理行和相关银行的存款。

在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支取，因而可以视同现金资产。

包括存放在国内、港澳地区及国外同业的款项。

存放同业的资金清算一般通过开户人民银行办理。

业务操作流程1．开立账户：按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》规定，金融机构存放同业款项，需申请开立专用存款账户。

2．存入资金：银行机构将款项存入同业账户后，以存款有关凭证，经审核后进行会计账务处理。

3．支付款项：银行机构通过存放同业账户支付款项后，以付款有关凭证，经审核后进行会计账务处理。

4．同业对账：根据开户银行定期发送的存款对账单进行对账，发现有未达账项，逐笔勾挑，编制《未达账项调节表》（可通过电子核算系统或手工完成）。

现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1．检查方法：①查阅现有资金存放业务的各项规章制度、操作程序和实施细则等；②查阅现有资金存放业务部门的岗位分工说明、岗位责任制；③将现行资金存放业务各项制度与国家金融法律法规政策和银行监管当局要求进行比较。

2．风险提示：①未完整建立资金存放业务会计核算制度；②未完整建立资金存放业务授权管理制度；③未完整建立资金存放业务账务核对制度；④未完整建立资金存放业务检查监督制度；⑤未完整建立资金存放业务统计分析制度；⑥未建立科学的资金存放业务风险识别、预警、评估、监测、控制和考核机制；⑦未完整建立规范的资金存放业务操作规程和实施细则；⑧未建立完善的资金存放业务操作和审批监督约束机制；⑨未建立资金存放业务的风险管理责任制和业务岗位责任制；⑩现行资金存放业务内部控制制度与国家金融法规政策规定、银行监管当局和上级行的要求不相符；○11未及时修改和完善各项内部控制制度、操作程序和实施细则。

授权管理1．检查方法：①查阅各级授权和转授权书；②查阅明细分户账，抽调会计凭证，查阅存放业务的审批情况，与授权文书对照。