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2024年应收应付会计工作总结一、工作概述2024年度，我在财务部门担任应收应付会计的工作。
主要职责是负责公司应收账款和应付账款的登记、核对和处理。
本工作总结将从以下几个方面进行总结：工作内容、工作目标、工作成果、工作亮点和存在的问题。
二、工作内容1. 应收账款管理负责登记、核对和处理客户的付款情况，及时进行账款的核销和催收。
与销售部门紧密合作，及时更新应收账款余额，并与客户进行沟通，解决可能出现的付款问题。
2. 应付账款管理负责登记、核对和处理供应商的发票和付款情况。
及时核销应付账款，并与供应商进行结算和沟通，保持良好的合作关系。
3. 财务报表编制负责按照公司要求编制应收应付相关的财务报表，包括应收应付账款余额表、逾期账款报表等，及时上报给财务主管。
三、工作目标1. 提高应收账款回收率通过加强对客户的跟踪和催收工作，提高应收账款的回收率，降低坏账风险。
2. 控制应付账款风险及时核对和处理供应商发票和付款情况，避免付款漏项和发生延期付款等情况，保持与供应商的良好合作关系。
3. 提高工作效率持续优化应收应付会计业务流程，简化手续和操作，提高工作效率和准确性。
四、工作成果1. 应收账款回收率提高通过加强对客户的跟踪和催收工作，2024年度公司的应收账款回收率较去年同期有所提高，降低了公司的坏账风险。
2. 应付账款风险控制及时核对和处理供应商发票和付款情况，减少了付款漏项和延期付款等情况的发生，维持了与供应商的良好合作关系。
3. 工作效率提高经过工作优化和流程简化，提高了应收应付会计的工作效率和准确性，降低了出错率。
五、工作亮点1. 与销售部门的密切合作通过与销售部门的密切合作，及时了解客户的付款情况和可能存在的付款问题，提前进行交涉和沟通，确保应收账款的及时回款。
2. 与供应商的良好合作关系通过及时核对和处理供应商的发票和付款情况，与供应商保持良好的沟通和合作关系，有助于提高应付账款的管理效率。
六、存在的问题1. 流程还有待优化尽管在2024年度优化了一些工作流程，但还存在一些繁琐和冗余的过程，需要进一步改进和简化。
应收应付会计工作总结（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收应付会计工作总结
应收应付会计工作是一个企业中非常重要的部分，它负责处理公司的账目
和资金流动，包括了应收账款和应付账款两个方面。
应收账款是指公司从客户
手中收到的尚未结算的款项，应付账款则是指公司还未到期需支付的款项。
下面总结一下应收应付会计工作：
一、应收账款管理
1.建立客户档案
建立客户档案可以方便管理客户信息，包括基本信息、联系人、电话、地
址等，有助于以后的操作和发货。
2.及时收款
对于到期的客户账款，企业要积极催收。
如果对方如实汇款，应及时入账，并从应收账款中进行核销。
3.及时清单生成
应收账款清单生成需要及时建立，这样可以实时掌握客户应收情况，并及
时进行催款。
4.掌握账龄
应收款项的账龄很重要，有助于企业掌握应收账款的风险情况，及时制定合理的催收方案。
二、应付账款管理
1.建立供应商档案
建立供应商档案有助于更好地管理供应商信息，及时掌握供应商的信誉度和资质情况。
2.及时核算票据
对于供应商提供的各种票据，公司要及时核算，核对票面信息，确保对方真实、完整。
3.及时核对发票
在收到供应商发票后要及时核对发票内容，确保无误。
如果发现错误需要及时联系供应商进行纠正。
4.及时支付
确保应付账款的按时支付，避免出现违约情况。
以上是关于应收应付会计工作的总结，在实际工作中，还需要注意及时归集账目和生成账目报表，以确保账目的准确性和真实性。
同时，还要关注相关的法规和政策，保证合规运作。
一、前言在过去的一年里，我担任应收应付会计一职，主要负责公司应收账款和应付账款的核算、管理及监督工作。
现将我在这一岗位上的工作总结如下：一、工作回顾1.应收账款管理（1）认真审核客户信用状况，及时了解客户资金情况，确保应收账款的安全性。
（2）定期与客户核对账目，确保账目准确无误。
（3）及时催收逾期账款，降低坏账风险。
（4）对账期内发生的应收账款进行分类管理，重点关注高风险客户。
2.应付账款管理（1）严格执行采购合同，确保应付账款的真实性。
（2）与供应商保持良好沟通，争取优惠付款条件。
（3）定期与供应商核对账目，确保账目准确无误。
（4）对账期内发生的应付账款进行分类管理，重点关注高风险供应商。
3.内部控制（1）严格执行公司财务制度，规范财务操作流程。
（2）加强对财务凭证的审核，确保凭证真实、合法、合规。
（3）定期开展财务检查，发现并纠正财务风险。
4.报表编制（1）准确、及时地编制各类财务报表，为领导决策提供依据。
（2）对报表数据进行深入分析，找出问题并提出改进措施。
二、工作亮点1.应收账款回收率较高，有效降低了坏账风险。
2.应付账款管理规范，与供应商关系良好。
3.内部控制有效，财务风险得到有效控制。
4.报表编制质量高，为领导决策提供了有力支持。
三、工作不足1.在应收账款管理方面，对部分客户信用状况了解不够深入，导致部分应收账款回收不及时。
2.在应付账款管理方面，对部分供应商的优惠政策把握不够准确，未能充分降低采购成本。
3.在内部控制方面，对部分财务风险的认识不足，导致风险控制措施不够完善。
四、改进措施1.加强对客户信用状况的了解，提高应收账款回收效率。
2.深入研究供应商优惠政策，争取更优惠的采购条件。
3.加强对财务风险的认识，完善内部控制措施。
4.提高自身业务能力，为公司财务管理工作提供更有力的支持。
总之，在过去的一年里，我在应收应付会计岗位上取得了一定的成绩，但也存在不足。
在新的一年里，我将继续努力，不断提高自己的业务水平，为公司财务管理工作做出更大的贡献。
应收应付会计工作总结(精选5篇)作为应收应付会计，你怎么写一份应收应付会计工作总结呢？会计，就是把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。
下面是小编为大家收集有关于应收应付会计工作总结，希望你喜欢。
应收应付会计工作总结（精选篇1）20__年在镇党委政府的领导下，按照县会计局的精心指导下，我们坚持以科学发展观为指导，以服务基层，服务社会为宗旨，与时俱进，开拓进取，不断强化内部监督机制，加强内部管理，在全镇的会计核算中，积极规范会计基础工作，不断提高服务水平，大力强化会计审核和监督，为服务镇域经济做出努力，经过我们不懈努力，圆满完成了全年工作任务，现将主要工作情况汇报如下：一、进一步完善规章制，规范会计集中核算工作今年来我们按照财政工作要求和各级纪委廉政建设要求，积极打造了文明窗口，构建人民群众满意的基础站所，进一步健全工作机制，为了规范各类会计业务工作，我中心制订了严格细致的会计操作规范程序，严明会计人员职责，用制度管人管事，坚决杜绝工作中存在的漏洞，防范资金运行中的风险，确保国家资产的安全，为了更好地服务基层，我们完善了各项资金报账制度，坚决克服胡支花现象发生，严格按财产把律办事，不允许有违犯财纪律的事发生，力争为领导决策做好信息提供，在20_年里，我们以“为公理财，为民服务”为宗旨，以提高财政服务水平，管理水平，保障水平为目标，我们自来加压，自我约束，自我规范，自我完善，树立迎难而上的决心，发扬干则必成的信心，确保了全镇各项会计核算任务的顺利开展，真正将工作任务扎实落实到位。
三、廉洁自律，求真务实我们在工作中，提倡高效廉洁的工作思路，狠抓干部的思想作风建设，用先进的思想武装干部的头脑，教育干部树立正确的人生观、价值观，正确对待和行使手中的权利，努力做到全心全意为人民服务，要求在工作中热情接待所有服务对象，力争做到一张笑脸相迎，一把椅子让座，一颗热心待人，保证服务对象高兴而来，满意而归，为此我们在完善各项规章制度的同时，积极创造文明服务窗口，创建优质高效服务平台，在核算服务中，我们实行随时到随时服务，实行办结制度的服务承诺。
应收应付岗位会计年终总结应收应付岗位会计年终总结一、工作内容概述应收应付岗位是财务会计部门中的重要职能岗位之一，主要负责公司的应收账款和应付账款管理工作。
在过去的一年里，我在应收应付岗位上认真履职，始终以高度的责任心和敬业精神，完成了工作任务，并积极探索提升工作效率的方法，取得了一定的成绩。
二、工作重点及完成情况1. 应收账款管理在应收账款管理方面，我认真落实公司的信用政策，建立起了完善的应收账款管理制度，并加强了对客户信用额度的控制和风险评估工作。
通过与销售部门的密切合作，成功推行了预收款的收取工作，并及时跟踪回款情况，确保了公司现金流的稳定。
在应收账款的催收方面，我采取了灵活多样的催收方式，积极与客户沟通，取得了较好的催收效果，减少了坏账损失。
2. 应付账款管理在应付账款管理方面，我加强了与供应商之间的沟通和协调，确保及时付款，并与供应商签订了合同，规范了采购流程。
同时，我也与采购部门合作，对供应商的信用情况进行评估，为公司选择合适的供应商提供了参考意见。
在应付账款的确认方面，我严格按照相关财务会计准则操作，确保了会计凭证的准确性和合规性。
三、工作中的问题和不足在工作中，我也遇到了一些问题和不足之处，主要表现在以下几个方面：1. 对于应收账款的风险评估工作还需要更加深入的了解和研究，以提高风险控制的能力。
2. 应收账款的催收工作需要更加果断和坚决，提高催收成功率。
3. 在与供应商的沟通和协调中，需要进一步提升自己的表达能力和谈判技巧，以达到双方合作共赢的目标。
四、改进措施和工作计划为了进一步提高工作效率和工作质量，我制定了以下改进措施和工作计划：1. 加强学习和培训，提高应收应付管理的专业知识和技能，不断学习和了解相关法规和政策。
2. 加强团队合作，与销售部门、采购部门等部门保持密切的沟通与协调，共同推动公司的业务发展。
3. 提高自身的沟通能力和谈判技巧，加强与客户和供应商之间的沟通与合作，达到互利共赢的目标。
2024年应付会计工作总结本年度应收会计工作量较大, 主要涉及到账务处理、款项追收、坏账处理等方面。
在这一年里, 我积极主动地与各部门沟通配合, 全面提升了应收账款管理水平, 减少了坏账损失, 并顺利完成了年度目标。
一、账务处理方面在日常的应收账款管理中, 我加强了与销售部门的沟通协调, 及时了解到各个市场的收款情况, 以便合理安排资金调度。
我采用了严格的费用发票审核制度, 防止了应收款项的虚增和账目错误。
另外, 在账务处理过程中, 我也严格遵守公司的财务政策和相关法律法规, 确保了账务处理的准确性和合规性。
二、款项追收方面针对长期拖欠款项的客户, 我与销售部门进行了充分沟通, 采取了一系列措施, 如电话催收、上门拜访等, 最大限度地提高了追回款项的成功率。
与此同时, 我也加强了与法务部门的合作, 对一些拖欠款项较大的客户进行法律追索程序, 通过司法裁决实现了部分款项的追收。
三、坏账处理方面针对一些无法追回的坏账, 我及时对其进行核销, 避免了坏账损失的进一步扩大。
同时, 我还建立了坏账风险预警机制, 通过定期检查各个客户的信用情况、财务状况等, 提前识别出可能出现坏账的客户, 并及时采取措施, 降低了坏账发生的概率。
四、系统优化方面我认识到现有的应收账款管理系统存在一些问题, 比如数据录入繁琐、报表输出不够灵活等。
因此, 我主动与信息技术部门进行沟通, 提出了相应的改进意见, 并帮助他们进行系统功能的优化。
通过完善系统的使用流程和操作指南, 提高了应收账款管理的工作效率和数据准确性。
通过本年度的努力和实践, 我认为我在应收会计工作方面取得了一定的成绩。
但我也意识到, 还存在一些问题和不足之处, 比如专业知识的不够扎实、沟通能力的提升等。
在未来的工作中, 我将继续努力学习, 提升自己的业务水平和综合素质, 更好地完成应收会计工作, 为公司的发展作出更大的贡献。
2024年应付会计工作总结（二）2024年是我担任应付会计的第一年, 回顾过去一年的工作, 既有收获与成就, 也有遇到的挑战与困难。
应收应付会计工作总结概述应收应付会计工作是公司财务部门的核心工作之一，它涉及到公司与客户之间的资金往来，对于公司的资金状况和经营业绩的把控具有重要作用。
本文将从以下几个方面总结我在应收应付会计工作中的经验和心得。
应收会计工作总结客户信用评估和风险控制在进行应收会计工作时，首先需要对客户进行信用评估，以便了解客户的还款能力和风险情况。
根据客户的信用等级，可以对其进行分类管理，设置不同的信用额度和账期。
同时，还需要定期对客户的信用状况进行监控，及时发现和处理潜在的风险。
销售合同和发票管理在应收会计工作中，销售合同和发票的管理非常重要。
销售合同应清晰明确地规定双方的权益和责任，确保销售过程的合法性和合规性。
同时，发票的开具和管理也需要做到准确无误，及时录入系统并妥善保管，以便核对和查询。
应收账款的核销与追踪在应收会计工作中，及时核销应收账款是非常重要的，它可以减少不必要的财务成本和风险。
应收账款的核销工作需要与销售部门和客户进行密切配合，确保资金往来的准确性和及时性。
同时，还需要对长期未收回的应收账款进行追踪和催收，以保障公司的资金流动性和经营效益。
应付会计工作总结供应商管理和付款控制在应付会计工作中，供应商管理是一项关键工作，它涉及到与供应商的合作关系和付款流程。
在选择和合作供应商时，需要进行充分的尽职调查，并与供应商签署合作协议。
同时，还需要在付款时进行严格的控制，确保付款的准确性和及时性。
采购合同和付款凭证管理在应付会计工作中，采购合同和付款凭证的管理也是非常重要的。
采购合同应明确规定双方的权益和责任，并在付款前进行核对和审批。
付款凭证的管理需要做到准确无误，包括发票的验收和录入，以及付款的授权和核对，确保资金的合规性和安全性。
应付账款的核对与支付在应付会计工作中，及时核对应付账款是保证资金安全和避免漏付的关键环节。
应付账款的核对工作需要与采购部门和供应商进行密切配合，确保资金往来的准确性和及时性。
2024年应收应付会计工作总结范本2024年，应收应付会计工作在全球经济复苏的背景下发挥了重要作用。
本文将对2024年应收应付会计工作进行总结，并对未来的发展进行展望。
一、2024年应收应付会计工作回顾1. 系统优化：在2024年，随着科技的进步，许多公司开始应用新的财务软件和系统，使得应收应付会计的流程更加高效和精确。
自动化和数字化的工具和系统有助于减少人工错误，并提高实时数据的准确性。
2. 风险管理：应收应付会计工作在风险管理中起着重要作用。
2024年，许多公司面临着供应链中断和经济不确定性的挑战。
应收应付会计人员通过监测客户的支付能力和供应商的履约能力，帮助公司降低风险，并采取适当的措施应对不利的经济环境。
3. 预测和分析：2024年，应收应付会计工作不仅仅局限于记录和报告账目，也需要进行更深入的预测和分析。
通过分析客户的支付模式和供应商的履约情况，应收应付会计人员能够洞察业务的趋势和变化，为公司提供准确的财务预测和战略决策的支持。
4. 国际合规：全球化的商业环境需要应收应付会计人员具备对国际合规的了解和应用能力。
2024年，应收应付会计工作需要适应不同的国家和地区的会计原则和税法。
因此，应收应付会计人员需要及时更新自己的知识和技能，以确保公司的账务合规性。
二、2024年应收应付会计工作的挑战1. 技术挑战：虽然科技的进步为应收应付会计带来了便利，但也给会计人员带来了新的技术挑战。
应收应付会计人员需要不断学习和适应新的软件和系统，以确保能够最大限度地发挥技术的优势。
2. 数据安全：随着大数据和云计算的应用，数据安全成为一个重要的问题。
应收应付会计人员需要确保客户和供应商的信息得到妥善保护，以防止数据泄露和信息安全的风险。
3. 国际合规：在全球化的商业环境下，应收应付会计人员需要熟悉不同国家和地区的会计原则和税法，以确保公司的账务合规性。
这需要应收应付会计人员保持对国际会计和税务法规变化的敏感性，并进行持续的学习和提升。
第1篇一、前言应收应付账款是企业财务管理中的重要组成部分，是企业资金流动性的关键。
本年度，我司财务部紧紧围绕公司经营目标，强化应收应付账款管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全。
现将本年度财务应收应付工作总结如下：二、应收账款管理1. 加强应收账款政策宣传：本年度，我们通过多种渠道，对客户进行应收账款政策的宣传，提高客户对我司应收账款政策的认识，确保应收账款政策得到有效执行。
2. 严格信用评估：在客户合作前，我们对客户进行严格的信用评估，确保客户具备良好的信用状况，降低坏账风险。
3. 优化催收流程：针对逾期应收账款，我们制定了合理的催收流程，明确催收责任人，确保应收账款及时收回。
4. 建立应收账款台账：我们对应收账款进行台账管理，实时监控客户应收账款变动情况，及时发现潜在风险。
5. 提高应收账款回收率：通过上述措施，本年度应收账款回收率较去年同期有所提高，有效降低了坏账风险。
三、应付账款管理1. 加强合同管理：本年度，我们严格按照合同约定支付应付账款，确保合同条款得到充分履行。
2. 优化付款流程：我们对付款流程进行优化，确保付款及时、准确，降低资金占用。
3. 加强供应商关系维护：我们积极与供应商沟通，维护良好的合作关系，为支付应付账款提供有力保障。
4. 建立应付账款台账：我们对应付账款进行台账管理，实时监控供应商应付账款变动情况，确保应付账款支付及时。
5. 降低应付账款逾期率：通过上述措施，本年度应付账款逾期率较去年同期有所下降。
四、总结与展望1. 总结：本年度，我司财务部在应收应付账款管理方面取得了一定的成绩，为公司资金安全提供了有力保障。
2. 展望：在新的一年里，我们将继续加强应收应付账款管理，优化管理流程，提高资金使用效率，为公司发展创造有利条件。
（1）进一步完善应收账款政策，提高客户信用评估标准。
（2）加强应收账款催收力度，确保应收账款及时收回。
（3）优化应付账款支付流程，降低资金占用。
应收应付会计工作总结应收应付会计工作总结1往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。
这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。
一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额__所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
应收应付会计工作总结2时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下：1、每月月初编制上月pcb一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。
2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。
如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。
如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。
月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。
3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。
如发现付款申请金额与账面金额不符，找出差异原因，并协同相关部门及时解决问题。
如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。
4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。
这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作.应收应付会计工作总结3来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。
一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。
终于还是决定要写了····往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。
由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。
要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。
客户主要分为五类：1、无款期无限额。
无条件发货。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。
3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。
5无款期无账期的一般客户，款到发货。
根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。
对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。
应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。
对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。
我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。
销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。
不含运费的(更多内容首页)需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付”就是我们代客户付运费。
由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。
所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。
与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。
运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。
日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。
应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。
再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。
如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。
应收应付会计工作总结4一、全面清理，分类建档。
企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。
在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。
应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。
二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。
要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。
要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。
三、加强对客户资信的管理。
要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。
在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。
四、严格按合同组织生产和销售。
企业要坚持按合同组织生产，销售货物，杜绝随意发货的现象。
对于市场无销路的产品要坚决停下来；对于货款回笼差的产品要限产，防止产生新的积压和拖欠。
要认真落实国家已出台的各项控制总量的政策措施，把淘汰落后生产能力与结构调整、资产重组和产品升级结合起来。
五、建立销售回款责任制。
企业要将产品销售和资金回笼结合起来，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩。
凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死帐，要有明确的'赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。
六、严格赊销管理。
要严把赊销关，建立并完善企业赊销审批程序和风险防范制度。
要制定严格的赊销内部控制制度，科学地选择赊销对象、确定赊销限额和赊销期限，把赊销风险严格控制在预算之内。
同时，企业要通过制定营销计划，加强合同管理，把赊销纳入严格的合同管理之中。
七、强化信用观念，积极支付到期的债务。
企业要重合同、守信用，从自身做起，认真清理应付帐款。
要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务，对一时无力偿付的，企业必须要有明确的书面承诺，作出还款计划。
对有纠纷的货款，要依法核对帐务，及时提供欠款凭据，落实债权债务。
凡不及时偿付货款，又不积极配合提供欠款凭据的企业，要追究当事人的行政责任。
八、及时消化处理呆坏帐。
要健全呆坏帐损失的核销制度，及时消化处理当期发生的呆坏帐。
对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权措施；已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用；对长期挂帐、事实上已难以收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后，予以核销、纠正，不得长期挂帐。
