医院经济合同审计的规定[修改版]

谈新时期医院经济合同审计的内容和保障1. 合同审核：医院经济合同审计的首要任务是对医院与各类合作伙伴签订的合同进行审核，确保合同条款合理、合法，责任分明，规避风险，保护医院和合作伙伴的权益。

合同审核要关注合同的合规性、合规性、风险控制、条款灵活性等方面，并与法律法规进行对照，确保合同内容符合相关法律法规的规定。

2. 合同执行: 医院经济合同审计的重要内容是对医院已签订的合同的执行情况进行审计，包括合同履约情况、双方权利义务的履行情况等。

审计人员需要对合同履行的时间、方式、资金流动等进行全面、详细的审计，确保合同执行的合规性和规范性，及时发现和解决合同履行过程中的问题。

3. 合同费用: 医院经济合同审计还需关注合同费用的使用情况，包括合同签订时的费用预算、合同执行过程中的费用支付情况等。

审计人员需要仔细核对合同费用的用途，确保费用的合理性和合规性，防止出现资金的滥用、浪费以及其他不当行为。

4. 合同效果评估: 医院经济合同审计还需要进行合同效果的评估，主要是对合同的经济效益、社会效益、风险控制效果等进行评估分析。

通过对合同效果的评估，可以为医院提供决策参考，优化合同管理，确保医院的经济效益和社会责任的实现。

1. 提升审计的专业性和专业水平：医院经济合同审计是一项专业的工作，需要有扎实的财务、法律等专业知识，具备审计能力和经验。

审计人员要通过不断学习和提升自身的专业素养，提高审计工作的技术水平和能力。

2. 强化审计的独立性和中立性：医院经济合同审计需要保持独立性和中立性，不受任何外界的干扰。

审计人员要客观、公正地进行审计工作，不偏不倚地处理合同审计中的问题，确保审计结果客观真实。

3. 加强对合同风险的防范和控制：医院经济合同审计要加强对合同风险的防范和控制，及时发现和解决合同履行过程中的问题，减少合同风险对医院经济活动的不利影响。

4. 加强对合同执行情况的监督和落实：医院经济合同审计需要对合同执行情况进行监督和落实，及时发现和纠正合同执行中的问题，确保合同的执行符合合同约定和相关法律法规的规定。

医院经济合同审核制度第一条根据《中华人民共和国招投标法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国审计法》《卫生系统内部审计工作暂行规定（试行）》等有关法律法规，加强医院经济合同（以下简称合同）监管力度，规范经济行为，强化风险管理，维护医院权益。

第二条医院经济合同审核的范围：医院所签订的各类经济合同，不包括劳动合同。

第三条根据国家有关法规和《医院合同管理办法》的规定，对合同在签订之前合法性、规范性等方面进行的审查。

第四条合同审核的主要内容如下：1．审核合同对方的主体是否合法及资信情况、履约能力。

2．审核合同条款是否完备、具体、明确、切实可行。

审查签约人或代理人是否有签约权限，包括审查对方签约人或代理人身份、有无代理权、代理权限范围、期限等。

3．审查经济合同签订的时间、地点是否明确；手续和形式是否完备，需经批准、登记或公证的经济合同，是否对办理批准、登记或公证手续等进行约定。

4．审核合同是否存在违反法律、法规和对医院不利或损害医院合法权益的条款和内容；双方的权利与义务是否明确、合理、平等；是否有利于合同的执行和维护双方合法权益。

第五条送审合同的受理1．相关部门按照规定和要求真实报送合同文本和相关资料。

2．审计部接收合同后，应仔细核对、验证相关资料是否齐全有效。

材料齐全的，应予受理；材料不全的，要求补充完整后再受理。

受理送审的合同应履行登记备案制度。

3．各部门报送合同审核时，应指定部门专人负责报送，不得由乙方人员代表报送。

第六条合同的审核1．合同受理后，审计部应及时进行审核。

一般情况下，标的在50万以内的工程、服务合同和标的在100万以内的设备采购合同由审计部独立完成审核。

2．超出上述标的及情况复杂的合同还须经医院法律顾问或会同邀请审计专业人员复审。

第七条合同的审核意见的反馈1．合同审核后，审计部应及时将合同审核意见反馈各部门，各部门同签订合同的乙方对修改内容进行商谈，如有争议应及时联系审计部。

公立医院开展经济合同专项审计的主要内容Public hospitals play a crucial role in providing healthcare services to the public. With the increasing complexity of healthcare systems and rising costs, it is important for public hospitals to ensure transparency and accountability in their operations. Conducting special audits, such as economic contract audits, is one way for public hospitals to achieve this goal. By reviewing economic contracts, hospitals can identify any discrepancies, inefficiencies, or potential fraud, ultimately improving financial management and ensuring the best use of resources.公立医院在向公众提供医疗保健服务方面发挥着至关重要的作用。

随着医疗系统的复杂性不断增加和成本的上升，公立医院必须确保其运营的透明度和问责性。

开展专项审计，如经济合同审计，是公立医院实现这一目标的一种方式。

通过审查经济合同，医院可以识别出任何的差错、低效或潜在的欺诈行为，最终改善财务管理并确保资源的最佳利用。

Economic contract audits involve reviewing the financial transactions and agreements between public hospitals and external parties. This includes contracts with suppliers, service providers, insurancecompanies, and other entities that the hospital interacts with. The goal of these audits is to ensure that the terms of the contracts are being met, that payments are accurate, and that there is no potential for unethical or illegal behavior. By conducting these audits, public hospitals can protect themselves from financial risks and ensure compliance with regulations.经济合同审计涉及审查公立医院与外部各方之间的财务交易和协议。

医院经济合同审签管理办法经济合同是医院与外部发生经济业务往来的重要依据，经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容。

为加强我院经济合同的审计监督，维护医院的合法权益，促进单位健康发展，保证经济合同的依法签订，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规，结合我院实际，制定本规定。

本规定所称经济合同是指以医院名义签订的各类经济合同。

医院重大经济合同是指单项合同金额在50万元（含50万元）以上和涉外的经济合同。

我院经济合同审计工作采取合同审签方式，审签是指经济合同订立前，我院审计通过签审意见书对其合法性、规范性等方面进行的审查和评价；第一条经济合同审核的主要内容（一）审核合法性主要包括：1、审核对方主体是否合法及资质、资格、委托人情况（主管职能部门审核）；2、审核对方经营范围是否与合同标的内容相同，有无扩大经营范围（主管职能部门审核）；3、审核合同内容是否与招标文件和投标书相一致（主管职能部门审核）；4、审核重大经济合同中是否有违反法律、法规及社会公共利益、社会经济秩序的条款或内容，是否有对医院不利或有损医院合法权益的条款和内容（委托律师审核）；（二）技术性内容主要包括：货物的名称、规格、型号、质量标准、技术标准、包装、验收和质保等（使用科室以及主管职能部门审核）（三）经济性内容主要包括：资金或者报酬是否落实；付款方式是否合理等（财务部审核）（四）签订程序的合规性（纪委办审核）：1、合同签订前是否按照医院流程进行招投标；2、合同金额是否和招投标金额一致；3、合同签订公司是否和中标公司一致；4、属于三重一大的事项是否经院党政联席会集体讨论通过。

第二条经济合同审签送审材料使用科室或主要职能科室需要提供以下材料，以便经济合同的审签：1、项目立项材料：原则上所有项目均应年末提交院部预算申请，经医院讨论同意后纳入医院年度预算项目的视作项目立项完成；预算外项目需有院党政联席会集体讨论通过决议；2、重大项目需要合同立项有关文件、项目评估、可行性论证有关材料；3、待签合同原件或复印件2份；4、物资采购类合同需要提供供应商资质证明三证（经招投标项目无需提供此项）；5、其他需要提供的材料。

医院经济合同审计制度（一）为加强医院经济合同的审计监督确保合同签订、履行、变更、终止真实合法，避免经济纠纷，预防运营风险，维护医院合法权益，进医院健康发展，依据有关法律法规，结合医院实际，制定本制度。

（二）审计或相关专职管理部门严格依据法律法规，运用规范的审计程序和方法，对医院及所属单位签订合同、履行合同过程和结果进行审计监督、检查、评价和咨询。

（三）依据合同当事人法人资质材料、合同管理内部控制材料、专项合同书、专项合同支撑材料等主要资料，严格组织合同管理审计。

（四）严格审查合同管理，主要包括:1.医院是否设置合同管理机构及专兼职合同管理人员，是否具备合同管理资格。

2.医院是否建立适当的合同管理制度。

3合同管理机构是否建立重大设计变更、不可抗力、政策变动等风险管理体系。

（五）严格开展专项合同通用审计，主要包括:1.合同当事人法人资质，合同内容是否合法合规，是否具有从事合同项下行为的行政许可和资质。

2.合同双方是否具有资金、技术及管理等履行合同的能力；是否约定了履约保证金或履约保函。

3.合同内容是否与招标文件要求相符，条款是否全面、合理，法律手续是否完备，是否明确规定甲乙双方权利义务。

4.合同是否存在损害国家、集体或第三者利益等导致合同无效的风险，经济内容是否显失公平。

5.合同是否有过错方承担缔约过失责任按优先解释顺序执行合同的规定。

（六）严格合同变更审计，主要包括:1.合同变更原因，以及是否存在合同变更内部控制并按要求进行合同变更2.合同变更程序执行的有效性及索赔处理的真实性、合理性。

3.合同变更对成本、工期及其他合同条款影响的处理是否合理。

4.合同变更后的文件处理工作，有无影响合同继续生效的漏洞。

（七）严格合同履行及终止审计，主要包括:1.是否全面、真实地履行合同。

2.合同履行中的差异及产生差异的原因。

3.有无违约行为及其处理结果是否符合有关规定。

4.终止合同的报收和验收情况。

5.最终合同费用及其支付情况。

友谊医院经济合同审计制度甲方（发包方）：姓名：____________________________乙方（承包方）：姓名：____________________________根据双方协商达成一致的意向，制定本合同，以确保双方在合作过程中明确各自的权利和义务。

合同标的1.1 本合同的标的是对_____________________________进行承包施工。

具体内容包括但不限于_____________________________（如建筑工程、设备安装等）。

1.2 项目地点为_____________________________，应详细描述具体位置。

1.3 承包范围包括但不限于：_____________________________（详细描述承包工作的内容和要求）。

合同价格及支付条款2.1 本合同的总价为_____________________________元（大写：_____________________________元），包括所有相关费用。

2.2 支付方式为_____________________________（如银行转账、支票等）。

具体支付安排如下：- 首期款：在合同签订后____日内支付，金额为_____________________________元。

- 中期款：在工程进度达到____%时支付，金额为_____________________________元。

- 尾期款：在工程验收合格后____日内支付，金额为_____________________________元。

2.3 若合同中涉及的付款方式需更改，双方应协商一致并书面确认。

施工和服务期限3.1 本合同的施工或服务开始日期为______年____月____日，预计完成日期为______年____月____日。

3.2 如因天气、材料供应等不可控因素导致施工延误，承包方应及时书面通知发包方，并协商确定新的完成日期。

医院经济合同审计办法1.目的：为了加强医院经济合同管理，强化医院经济合同审计监督，根据《中华人民共和国合同法》和有关审计法规及医院内部审计工作规定，结合我院具体情况，特制定本办法。

2.使用范围：全院3.定义：无4.内容：4.1 经济合同审计的目的是，保障签订经济合同真实、规范、合法；维护单位合法权益，保进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。

4.2 经济合同审计的范围：4.2.1 买卖合同审计4.2.2 建设工程合同审计4.2.3 借款合同审计4.2.4 租赁合同审计4.2.5 其它合同审计。

4.3 审计科是本院经济合同审计监督的主管部门，在分管院长的领导下，依法组织对经济合同的审计监督工作。

4.4 审查合同的合法性：4.4.1 当事人是否有法人资格及签订与履行合同的权利与行为能力。

4.4.2 合同内容是否符合法律和政策的要求。

4.4.3 合同双方的权利义务是否平等。

4.4.4 合同签订手续是否符合法律规定。

4.4.5 资金来源与投向、结算价格与方式以及税款交纳是否合法。

4.4.6 是否有违反法律政策、计划要求以及违反国家或社会公共利益的条款，是否有代理人超越代理签约的事项等。

4.5 审查合同的合规性：4.5.1 合同的内容是否明确、周密，行为是否严谨，指标的数量、质量是否明确、具体。

4.5.2 合同的价款，酬金是否合理，合同履行期限、地点和方式是否明确，对于违反合同的责任有无明确规定。

4.5.3 签订合同双方的单位、地址是否清楚。

4.5.4 负责人签章与公章是否齐备等。

4.6 评价合同的效益性：4.6.1 合作联营、科技开发、技术引进、建筑安装、勘测设计等项目是否列入国家计划经有关部门批准。

4.6.2 相关部门对合同项目是否进行了可行性研究，其可行性研究的可信度如何。

4.6.3 合同项目的产品性能、质量、供货条件和成本、价格等方面与同行业相比，是否具有技术先进性和经济合理性。

4.6.4 合同项目的资金来源状况及投资资金回收的效益如何。

医院内部审计工作规定第一条为了加强医院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善医院内控监督机制，维护财经法纪，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，结合我院实际，制定本规定。

第二条内部审计是我国审计体系的重要组成部分，是健全内部管理体制和约束机制的重要环节。

医院内部审计工作是独立监督和评价医院及所属部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，为医院改革和发展服务，促进医院强化管理，加强廉政建设，维护自身合法权益，确保医院各项事业健康发展。

第三条根据国家规定，医院必须设立独立的内部审计机构，保证审计工作所必须的人员编制，配备专业知识和业务能力适应审计工作需要的人员。

第四条医院审计处在院长领导下开展工作。

第五条内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，审计人员的专业技术职务，应当按照国家的有关规定予以评聘。

从事审计工作的财经、工程技术或其他方面的专业技术人员，凡符合有关规定的，应当评聘相应的专业技术职务。

第六条院长应当保护内部审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第七条医院应予保证内部审计机构和审计人员履行职责所必需的经费。

第八条内部审计人员办理审计事项，要严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。

第九条审计处按照院长的要求，履行下列职责：一、监督检查医院财务预决算的执行情况；二、对医院及下属独立核算的部门实施财务审计；三、对医院承包经营、租赁经营的项目进行审计；四、对医院专项经费的使用情况进行审计；五、对医院所属单位法定代表人或主要负责人进行经济责任审计；六、对医院及所属部门与境内外经济组织兴办合资、合作项目进行审计；七、参与、监督基建项目施工队伍、医疗设备和药品供应商的考察、评定；八、对基建项目、维修工程预决算进行审计；九、对达不到招标要求的零星维修和零星采购进行审计监督；十、参与、监督各类基建项目、设备、药品、卫生材料和后勤物资等项目的招标投标工作；十一、参与、监督经济合同的签订与执行；十二、不定期对全院的现金出纳岗位进行抽查；十三、定期对药库、器械仓库、后勤仓库、印刷品仓库等处的财产物资进行检查；十四、对医院内部控制制度进行评审，提出改进管理等方面的建议和措施；十五、对医院固定资产、库存物资的管理、调出和报废进行审计监督；十六、对审计资料进行收集、整理、立卷、归档；十七、按时完成院领导、上级审计机关和上级内部审计机构交办的其他审计事项。

医院合同内部审计制度范本一、总则1. 为加强医院合同管理，确保合同执行的合法性、合规性和有效性，特制定本审计制度。

2. 本制度适用于医院所有合同的内部审计工作，包括但不限于采购合同、服务合同、合作协议等。

3. 医院财务部门负责合同审计的组织和实施，审计结果应向医院管理层报告。

二、审计原则1. 独立性原则：审计工作应独立于合同签订和执行过程，确保审计的客观性和公正性。

2. 全面性原则：审计应覆盖合同的所有关键环节，包括合同的签订、执行、变更、终止等。

3. 预防性原则：通过审计发现潜在风险，提出改进建议，预防合同风险的发生。

三、审计内容1. 合同签订前的审计：审查合同条款的合法性、完整性和风险控制措施。

2. 合同执行中的审计：检查合同条款的执行情况，包括支付、交付、服务质量等。

3. 合同变更和终止的审计：评估变更或终止的合理性，审查相关手续的合规性。

四、审计程序1. 审计准备：确定审计目标、范围和方法，编制审计计划。

2. 审计实施：收集和分析合同文件，进行现场检查，访谈相关人员。

3. 审计报告：撰写审计报告，包括审计发现、问题、风险和建议。

4. 审计跟踪：对审计建议的执行情况进行跟踪，确保问题得到整改。

五、审计人员1. 审计人员应具备相应的专业知识和经验，能够独立开展审计工作。

2. 审计人员应遵守职业道德，保守审计过程中获取的所有信息。

六、审计结果处理1. 对审计中发现的问题，应及时通知相关部门或个人，并要求其限期整改。

2. 对严重违反合同规定的行为，应按照医院规定进行处理，必要时可采取法律手段。

七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由医院财务部门负责解释。

2. 本制度如与国家相关法律法规冲突，以国家法律法规为准。

请注意，这是一个简化的范本，具体内容应根据医院的实际情况和管理需要进行调整和完善。

在实施前，建议咨询法律专家或专业审计机构，确保制度的合法性和有效性。

医院审计工作制度一、根据《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规要求，结合医院工作实际。

制定本制度。

二、对本院及合作单位凡有财务收支和经济活动的科室或部门实行审计制度，对其经济活动。

经济效益独立进行内部审计监督和评价，为领导决策、加强经济管理服务，以促进实现经济目标。

三、对本院及所属单位预算内、预算外资金的使用和管理情况进行审计。

四、对基建、修缮、装饰、安装等工程项目的预、结算实行先审计后付款制度。

五、对内部控制制度的健全性、有效性和经济管理情况进行评审。

六、对采购(项目)的经济合同管理进行审计。

七、参加医院招投标活动的监督鉴证。

八、办理或协助办理上级审计机构交办的审计任务。

九、办理院领导交办的审计事项和其他工作。

十、有权要求被审计部门按时提供或报送会计档案和经济管理活动相关的文件、资料，检查有关的计算机系统及其电子数据和资料，对与审计事项有关的部门和个人进行调查和现场勘察实物，索取证明材料，有关部门或直接责任人应积极配合，如实提供。

十一、参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。

十二、正在进行的严重违法违规行为、严重损失浪费费行为，经院领导同意可以作出临时制止决定，并进行专案审计，提出纠正、处理意见和追究有关员责任的建议。

十三、应当遵守内部审计准则、规定，按照单位主要要负责人要求实施审计，并向医院领导报告工作。

十四、审计终结作出的审计结论，交被审计科室和相关部门执行，并可在一定时间内进行后续审计，检查其落实执行情况。

十五、依法接受审计机关、内审协会对内部审计业务的指导、监督和定理。

十六、管理制度公布之日起施行，由监察审计室负责解释。

简述公立医院经济合同内部审计的重要性及办法在公立医院经济合同管理中，内部审计是非常重要的一环。

它可以帮助医院发现问题，改进管理，提高效率，降低成本，提升医疗质量，同时也有利于加强内部监督和风险控制。

本文将从内部审计的重要性和办法进行简要阐述。

一、内部审计的重要性1. 发现问题内部审计可以深入了解医院的经济合同管理情况，发现财务和制度方面的问题。

在实践中，有的医院可能存在违规操作、浪费、滥用职权、内部勾结等问题，内部审计可以通过查账、查实物、查文件等方式，及时发现问题，减少损失。

2. 改进管理内部审计是一种监督、检查和评估机制，可以帮助医院找到管理漏洞和不足，建立健全的内部控制制度，加强管理效率，提高资源配置的合理性和有效性，为医院的长期发展打下基础。

3. 提高效率通过内部审计，可以评估医院现有的管理和内部控制体系的有效性，找出不合理的规定和程序，优化医院的管理流程，提高工作效率，降低成本，提升竞争力。

4. 降低成本内部审计可以帮助医院发现不合理的开支和浪费现象，在管理层面上加强成本的掌控和管理，提高经济效益，确保医院的财务健康和稳定发展。

5. 提升医疗质量内部审计既要关注经济合同管理，也要关注医疗质量。

通过审计，可以发现医疗过程中的不规范行为和违规操作，对医院的医疗质量提出建议和改进意见，提高医疗服务的质量和水平。

6. 加强内部监督内部审计可以帮助医院建立健全的内部监督机制，监督和约束管理人员的行为，防止权力寻租和腐败现象发生，确保医院的正常运行和稳定发展。

7. 风险控制内部审计可以评估医院的风险管理水平，发现潜在的风险因素，采取措施加以控制和应对，保障医院的利益和长期发展。

1. 制定审计计划医院应当根据实际情况，制定年度内部审计计划，明确审计的范围、对象、时间和方法，并将计划报经院领导批准后实施。

审计范围主要包括经济合同的履行、合规性及效益情况等方面。

2. 配备专业审计人员医院应当配备专业的内部审计人员或聘请外部专业机构进行审计工作，确保审计的客观、公正和专业。

医院经济合同审批管理制度
为了规范我院经济合同行为，加强经济合同管理，维护医院资金安全，根据《医疗机构财务会计内部控制规定》，结合我院实际，特制定本制度。

1、贯彻勤俭办院方针，严格执行医院财务预算制度。

每年度编制的财务预算一经讨论通过，必须严格执行，为此，我院与外单位签订的各种经济合同，原则上必须是医院财务收支预算已经列入的项目。

2、医院对外采购各种物资、设备，凡是不能同时实现钱、货（责）两清的采购业务，都应当签订经济合同。

3、签订经济合同应由法人代表（院长）审签，具体的审签程序为：经办人员将拟订好的经济合同交审计室进行合法、合规性审核，审核无误后按以下权限审签：
（1）单项经济合同金额在2万元及其以下的，由申购科室和经管科室负责人签名后，可由院长委托分管副院长代为审签。

（2）单项经济合同金额在2万元以上、10万元及其以下的，需按程序进行合同会签，由分管副院长签署意见后，交院长审签。

（3）单项经济合同金额在10万元以上的，需经院长办公会或行政办公会讨论后，由院长审签。

4、我院对外签订经济合同，对外必须使用“XX市精神病医院合同专用章”，财务科负责保管合同专用章，并负责经济合同的登记管理工作，监督合同履行情况，按年初预算组织资金，及时供应。

各经办部门应主动提供有关情况、资料以备核查。

财务科应保留合同副本、预算及有关资料。

5、基本建设工程（项目）及5000元以上的单项修缮工程和制作安装工程，签订经济合同时必须附有工程预算书。

6、违反上述规定或擅自签订的经济合同，财务科不予付款，后果由签订人自行负责。

7、本规定自发文之日起执行。

医院经济合同审计制度一、概述医院经济合同审计制度是指医院为了保障经济合同的合法性、规范性和有效性，对合同的执行情况进行审计的一套规章制度。

本制度的目的是确保医院与各方签订的经济合同的执行结果符合法律法规和合同约定，促进医院经济利益的最大化，保护医院及其合作伙伴的合法权益。

二、审计组织（一）审计机构医院应设立专门的审计机构或聘请专业审计机构进行合同审计。

审计机构应具备合法的资质和执业许可证，审计人员应具备相关的专业知识和经验。

（二）审计组织架构审计组织应设立合同审计部门，由部门负责人、审计人员和行政人员组成。

部门负责人应具备丰富的审计经验和高度的专业素养，审计人员应具备相关的专业背景和执业经验。

三、审计程序（一）合同立项审计在与合作方签订经济合同前，医院应进行合同立项审计。

合同立项审计的目的是评估合作方的信誉度、经济实力和合同风险，以确保合作的可行性和合规性。

审计内容包括但不限于对合作方的企业资质、财务状况、经营情况等进行审查。

（二）合同签订审计医院与合作方签订经济合同后，应进行合同签订审计。

合同签订审计的目的是评估合同的条款是否合理、合法，以及是否符合双方的合作意愿和需求。

审计内容包括但不限于对合同的内容、履约义务、风险分担等进行审查。

（三）合同履行审计合同履行审计是对合同执行情况进行监督和评估。

审计内容包括但不限于对合同履约的时间、质量、费用等进行审查，并及时发现和纠正合同执行中存在的问题和风险，确保合同按照法律法规和合同约定的要求得以执行。

（四）合同结算审计合同结算审计是对合同结算情况进行核对和清算。

审计内容包括但不限于对合同结算的付款依据、金额、方式等进行审查，并确保合同结算结果的准确性和合理性。

四、审计结果与报告（一）审计结果审计机构应根据审计程序和相关准则，对合同进行审计，形成审计结果。

审计结果应客观、准确地反映合同执行情况的真实状况，包括合同的合规性、经济效益、风险点等。

（二）审计报告审计机构应根据审计结果，编制审计报告，将审计过程、发现的问题、建议的改进措施等以书面形式详细记录。

三甲医院经济合同（协议）审计签证工作规程一、为加强我院对经济合同的审计监督，根据《中华人民共和国审计法》和卫生部2006年第51号令《卫生系统内部审计工作规定》、自治区卫生厅《区直医疗卫生单位经济合同（协议）审计签证工作规程》，制定本规程。

二、本工作规程所称经济合同（协议），是指我院与其他法人和其他组织签订的经济合同，或就明确双方的权利义务关系所设立的书面协议。

三、本工作规程所称经济合同（协议）审计签证，是指审计科依据规定的审核内容及程序，对拟签订的经济合同（协议）进行的审核或专项审计。

四、经济合同（协议）审计签证属常规审计项目，实行签约前审计，不下达审计通知书。

五、经济合同（协议）承办部门应保证审计科或审计人员对经济合同（协议）的参与权和知情权。

六、以下经济合同（协议）必须经内部审计机构审计签证：1、建设工程项目的勘察、设计、施工、委托监理、招投标、造价咨询、结（决）算合同（协议）；2、维修和装饰工程合同（协议）；3、固定资产购置和使用及评估的合同（协议）；4、物资（包括药品和医用耗材）的招标、买卖合同（协议）；5、技术的开发、转让、咨询与服务合同（协议）；6、租赁、承包合同（协议）；7、政府采购有关的招标、采购合同（协议）；8、对外投资合同（协议）；9、委托管理合同（协议）；10、其它经济合同（协议）。

七、经济合同（协议）审计签证的主要内容：1、审查经济合同（协议）的必要性；2、审查经济合同（协议）内容的合法性、合规性、合理性；3、审查经济合同（协议）条款和内容的完整性：八、经济合同（协议）须经过使用部门、业务经办部门、财务科、审计科、（重大经济合同经纪委或监察室、相关专家、律师）等部门人员在经济合同审阅签字表(详见附表)中签字后，报院领导审批并加盖公章后生效。

本工作规程由审计科负责解释。

第一章总则第一条为加强医院合同管理，规范合同审计工作，防范合同风险，保障医院合法权益，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有合同，包括但不限于医疗设备采购合同、药品采购合同、卫生材料采购合同、基建改造修缮工程项目合同、信息系统建设合同、科研项目合作合同、外包服务合同、房屋场地租借合同等。

第三条医院合同审计工作应遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 审计与监督相结合；3. 专业分工，责任到人；4. 科学合理，高效便捷。

第二章合同审计职责第四条医院审计部门负责合同审计工作的组织、实施和监督。

第五条审计部门的主要职责：1. 制定合同审计制度，明确审计范围、程序和标准；2. 组织审计人员对合同进行审核，确保合同内容合法、合规；3. 对合同履行情况进行监督，及时发现和处理问题；4. 对合同审计中发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况；5. 建立合同审计档案，做好审计资料的整理、归档和保管。

第三章合同审计程序第六条合同审计程序如下：1. 合同签订前，审计部门应参与合同谈判，对合同条款提出审核意见；2. 合同签订后，审计部门应在规定时间内对合同进行审核，审核内容包括：（1）合同主体资格；（2）合同内容合法性；（3）合同条款完整性；（4）合同履行风险；（5）合同履行条件；3. 审核中发现问题的，应及时向合同签订部门提出，要求其修改或完善；4. 审核通过的合同，审计部门应签署意见，并报医院主管领导审批；5. 审核通过的合同，由合同签订部门组织实施。

第四章合同审计标准第七条合同审计标准包括：1. 合同主体资格合法，具有相应的经营范围和资质；2. 合同内容符合国家法律法规和医院规章制度；3. 合同条款明确、具体，权利义务清晰；4. 合同履行风险可控，措施有效；5. 合同履行条件具备，具备可操作性。

第五章合同审计监督第八条医院审计部门对合同审计工作进行监督，主要内容包括：1. 合同审计人员是否按照本制度规定履行职责；2. 合同审计工作是否按时完成；3. 合同审计意见是否得到落实；4. 合同审计工作是否存在违规行为。

医院合同内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强医院合同内部审计工作，规范合同审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构财务管理规定》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于医院签订、履行、变更、解除和终止各类合同的审计工作。

第三条医院合同内部审计工作应遵循合法、独立、客观、公正的原则，确保合同的签订、履行、变更、解除和终止符合法律法规和医院的利益。

第四条医院设立内部审计部门，负责合同审计工作。

内部审计部门应配备具有专业素质和业务能力的审计人员。

第二章审计范围和内容第五条医院合同内部审计的范围包括：（一）签订合同前的审计：对合同的合法性、合规性、可行性、经济效益进行审查。

（二）履行合同过程中的审计：对合同履行情况进行跟踪审计，确保合同条款的履行和合同目标的实现。

（三）变更、解除和终止合同的审计：对合同变更、解除和终止的合法性、合规性、必要性进行审查。

第六条医院合同内部审计的内容包括：（一）合同的合法性：审查合同是否符合法律法规的规定。

（二）合同的合规性：审查合同是否符合医院的相关规定和政策。

（三）合同的可行性：审查合同是否具有实施的条件和可能性。

（四）合同的经济效益：审查合同是否能够实现预期的经济效益。

（五）合同的履行情况：审查合同履行过程中是否存在问题，是否需要采取措施予以纠正。

第三章审计程序和方法第七条医院合同内部审计程序分为：审计计划制定、审计实施、审计报告、审计整改、审计归档。

（一）审计计划制定：内部审计部门根据合同管理的实际情况，制定审计计划，明确审计的对象、内容、时间、人员和方法。

（二）审计实施：内部审计部门按照审计计划进行审计工作，采取查阅文件、调查了解、访谈等方式收集审计证据。

（三）审计报告：内部审计部门根据审计证据，编写审计报告，对审计发现的问题进行分析和评价。

（四）审计整改：对审计报告中指出的问题，相关部门应采取措施进行整改，确保合同的合法性、合规性和经济效益。

（五）审计归档：内部审计部门将审计资料归档，以备查阅。

医院经济责任审计制度1.目的加强对医院所属分院、学校等单位领导人的管理和监督，客观评价单位领导人任期经济责任，促进医院加强和改善经济管理。

2.范围医院所属所有单位领导人。

3.定义无4.内容4.1单位负责人任期届满或任期内办理调任、免职、辞职、退休等事项前，由医院审计科进行经济责任审计。

4.2所属单位负责人的经济责任审计，由院长下达审计指令后，审计科方可进行审计。

4.3审计科派出审计组进行审计时应客观、公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，并遵守审计回避的原则。

4.4实施所属单位领导人审计时，被审单位领导不得拒绝、阻碍。

4.5审计科在实施审计前，应向被审所属单位送达审计通知书。

4.6审计人员开展审计时，被审单位应提供下列资料：4.6.1被审单位基本情况资料。

4.6.2单位负责人的述职报告。

4.6.3相关的财务、会计、统计和业务报表、账册、凭证和文件资料等。

4.6.4经济责任协议、经济合同和有关的计划、预算、总结等资料。

4.6.5财产物资盘点表。

4.6.6其他相关资料。

4.7审计组实施所属单位领导人任期经济责任审计，应当通过对其所在单位资产、负债、损益的真实、合法合效益情况审计，分清负责人本人应当负有的主管责任和直接责任。

单位的资产、负债、损益审计的主要内容是：单位资产、负债、损益的真实性，资产的安全、完整和保值增值；单位对外投资和资产处置情况；单位的收益分配；与上述经济活动有关的内部控制制度及执行情况，其他需要审计的事项。

在审计中，查清单位领导人在任期间与经济责任协议有关的各项经济指标的完成情况，以及遵守国家财经纪律、法律法规情况，查清领导人个人有无侵占单位资产和其他违法违纪问题。

4.8审计组实施审计后，应当向审计科提交审计报告，审计报告报送前应当征求被审计的领导人所在单位及本人的意见。

4.9经院长批示的审计报告，由审计科报送人事科，审计结果作为单位干部管理、考核、任免和奖惩的参考依据。

5.附则5.1本制度由审计科负责解释。