合同审计管理办法

****实业集团有限公司合同审计管理办法第一章总则第一条为规范公司合同审计工作，加强风险防范，维护公司合法权益，根据《**集团内部审计制度》以及《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国合同法》特制定本办法。

第二条合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

第三条合同审计是指内部审计机构和人员对合同的签订、履行、变更、终止过程及合同管理进行独立客观的监督和评价活动。

第四条通过合同审计，有助于完善合同各条款；有助于强化企业内部控制机制，加强相关业务部门责任；有助于确保合同合法合规，避免或减少经济纠纷，防范合同风险；有助于依法维护合同当事人的合法权益。

第五条本制度适用于公司内部各类组织或其关联组织的内部合同审计机构、内部合同审计人员及其从事的合同审计活动。

第二章范围第六条合同审计涉及到公司及所属单位或个人以公司名义对外签订的各类合同，包括：(一)建设工程合同承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。

建设工程合同包括工程勘察、设计、监理、土建及安装施工、建设工程所需设备购置等合同。

（二）投资联营合同投资各方（当事人）为共同利益进行投资，并就投资有关事项和相互权利、义务关系达成一致意见而签订的合同。

投资联营合同包括：合资经营合同、合作经营合同等。

（三）技术合同当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。

技术合同包括技术开发合同、技术转让合同、技术咨询和技术服务合同。

（四）买卖合同出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。

（五）经营租赁合同出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。

（六）融资租赁合同出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

（七）劳务承揽合同承揽人按照定作人的要求完成工作，交付工作成果，定作人付给报酬的合同。

简述公立医院经济合同内部审计的重要性及办法公立医院经济合同内部审计是指对医院与合同对象签订的经济合同进行内部审计，以评估和监督合同的履行情况，保障大医院财务管理合法合规的人民政府的合法利益。

公立医院经济合同内部审计的重要性在于，合同是医院与其他单位或个人之间建立的一种经济关系的约束性文件，应明确各方的权利和义务，确保医院的医疗资源得到合理利用，提高资源的有效配置。

由于医院的规模和业务范围较大，合同数量繁多，涉及到的项目也多种多样，因此容易出现一些风险和问题，这就需要进行内部审计，及时发现并解决存在的问题，保障医院的正常运转。

办法为了有效进行公立医院经济合同内部审计，可以采取以下办法：1.建立合同审计制度。

医院应建立健全相关的合同审计制度，包括审计的组织机构、审计的程序和要求、审计人员的资格条件等，明确内部审计的工作流程，确保合同审计的有序进行。

2.确定审计对象。

根据医院的实际情况，确定需要进行审计的合同对象，包括合同的类型、金额、有效期限、合同执行的部门、主要内容等，明确审计的范围。

3.制定审计计划。

根据审计对象的情况，制定合理的审计计划，包括审计的时间安排、内容安排、审计的方法和技术等，明确审计的目标和要求。

4.开展审计工作。

根据审计计划，组织审计人员进行审计工作，对合同的履行情况进行调查和核实，对合同的执行过程和结果进行评估与分析，发现和解决问题。

5.编制审计报告。

根据审计的结果，编制审计报告，包括合同的履行情况、存在的问题和风险、建议和意见等内容，向医院的领导和有关部门报告审计结果，为改进合同管理和加强内部控制提供依据。

6.跟踪审计结果。

对于审计报告中提出的问题和建议，医院应进行及时的跟踪和整改，确保审计的效果，提高合同管理的水平。

公立医院经济合同内部审计是医院经济管理的一项重要工作，通过合理的办法和措施，可以有效提高医院的经济合同管理水平，确保医院的经济资源得到合理利用，保障医院的正常运转。

医院合同审核管理办法第一章总则第一条为了规范医院对外签订、履行经济合同的行为，加强合同管理，维护医院合法权益，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《遵义医学院第五附属（珠海）医院内部审计工作实施细则》，制定本办法。

第二条本办法所称的合同是指医院作为独立的民事主体在参与社会经济和民事活动中与其他平等主体的自然人、法人、其他组织之间就明确双方的权利、义务关系所设立的书面协议。

第三条签订合同的主体应具备法人资格，由医院法定代表人书面授权委托的代理人,在委托权限范围和期限内，代表医院依法订立、变更、解除合同。

医院各职能部门和内设机构，不得以自身的名义对外订立合同、变更合同和解除合同。

第二章合同审核范围第五条医院合同审核的范围主要包括：（一）重大项目的招标文件及拟定的合同条款；（一）建设工程项目的工程设计、勘察、监理、施工合同；（三）房屋零星维修、修缮合同；（四）物资、设备、服务合同；（五）其他经济合同等。

第六条签订合同必须经过医院合同审核部门的审核。

第三章合同审核机构及职能第七条医院的合同审核工作由院审计科统一归口管理。

第八条合同审核工作职能如下：（一）参与重大合同项目的论证、考察、招标投标、合同谈判等；（二）依照有关法律、法规及我院的有关文件规定，负责对拟签订合同的内容、形式等进行审核；（三）依照有关法律、法规，结合我院实际情况，制订常用合同示范文本；（四）协助有关部门对合同订立后的履行情况进行监督、检查。

第四章合同的送审程序及要求第九条合同的送审程序及要求如下：（一）重大经济合同的审计程序及要求1、合同价款或报酬在50万元以上（含50万元）且对医院利益有较大影响的合同属重大经济合同。

重大经济合同的草稿经拟签订合同的部门负责人签字后，在签订合同前一周送审计科审计。

送审经济合同时须报送下列相关资料：①合同草稿；②立项申请及领导批复；③招标项目须同时报送招、投标文件及评标、定标的会议纪要；④中标单位（或乙方）的营业执照副本、单位有效的授权委托书、资质、资格证书等；2、审计科有权对合同内容经审计后提出修改意见，或向拟签订合同的部门发出审计联系单。

合同审计管理办法一、审计范围1. 合同审计的范围应包括但不限于合同签订、履行、变更和终止等全过程。

2. 合同审计应涵盖所有涉及公司业务活动并具有重要影响的合同。

3. 确认合同内容是否符合公司政策和规定，是否存在违规违约行为。

二、审计目的1. 确保合同的签订和履行符合法律法规要求，保障公司利益不受损失。

2. 发现合同管理中存在的风险和问题，提出改进建议并加以监督。

3. 评估合同管理制度和流程的有效性，提高公司的管理水平和风险控制能力。

三、审计程序1. 制定审计计划，确定审计对象和范围，明确审计目标和重点。

2. 收集合同相关资料和信息，进行归档整理和风险评估。

3. 利用数据分析工具对合同执行情况进行监控和分析。

4. 根据审计结果编制审计报告，提出问题和建议，报告相关负责人。

四、审计责任1. 公司应设立专门的合同审计部门或委托外部机构进行审计。

2. 合同审计部门应具备独立性、公正性和专业性，负责审计工作的组织和实施。

3. 审计人员应遵守保密原则，如实记录审计过程和结果，不得泄露审计信息。

五、审计效果1. 审计结果应及时反馈给相关部门，督促整改和改进工作，提高合同管理水平。

2. 持续监督和跟踪合同履行情况，确保公司权益得到有效保障。

3. 不断优化合同管理流程，提高工作效率和风险应对能力。

综上所述，合同审计管理办法对于公司的合同管理工作至关重要，只有加强审计监督和管理，才能有效提升公司整体管理水平和风险控制能力，确保公司利益得到最大化保障。

希望公司能重视合同审计工作，确保合同的签订和执行符合规范，真正实现合同管理的科学化和规范化。

工程合同审计办法一、总则1. 本办法旨在规范工程合同的审计工作，确保合同条款的合法性、合理性及可操作性。

2. 本办法适用于公司承接的所有工程项目的合同审计工作。

3. 合同审计应遵循客观、公正的原则，确保审计结果的真实性和有效性。

二、审计机构与职责1. 公司应设立专门的合同审计部门或指定专人负责合同审计工作。

2. 审计人员应具备相应的法律知识和工程管理经验，能够独立进行合同审计。

3. 审计人员的主要职责是对合同条款进行审查，提出修改意见，并对审计结果负责。

三、审计内容1. 合同主体资格：审查合同双方是否具备签订合同的法律资格。

2. 合同条款：检查合同中的条款是否明确、合理，是否存在歧义或不公平的内容。

3. 价格条款：核实合同价格是否合理，计价方式是否科学、公正。

4. 履行期限：确认合同中规定的工期、付款时间等是否符合实际情况。

5. 违约责任：审查违约责任的约定是否明确，处罚是否适当。

6. 争议解决方式：确认争议解决的方式是否合法、有效。

四、审计程序1. 提交审计：项目负责人应在合同签订前将合同草案提交给审计部门。

2. 初步审查：审计部门对提交的合同进行初步审查，并在规定时间内提出书面审查意见。

3. 反馈修改：项目负责人根据审查意见对合同进行修改，并重新提交审计。

4. 最终审计：审计部门对修改后的合同进行最终审查，确认无误后出具审计报告。

5. 归档备案：将审计报告及最终合同文本归档备案，以备后续查阅。

五、审计报告1. 审计报告应包括审计结果、建议修改条款、风险提示等内容。

2. 审计报告应由审计部门负责人签字确认，并加盖公司公章。

3. 审计报告应及时送达项目负责人及相关部门。

六、附则1. 本办法自发布之日起实施，由公司管理层负责解释。

2. 如遇特殊情况，可根据实际情况适当调整审计办法。

3. 本办法的修订由公司管理层决定，并及时通知各相关部门。

医院经济合同审计办法1.目的：为了加强医院经济合同管理，强化医院经济合同审计监督，根据《中华人民共和国合同法》和有关审计法规及医院内部审计工作规定，结合我院具体情况，特制定本办法。

2.使用范围：全院3.定义：无4.内容：4.1 经济合同审计的目的是，保障签订经济合同真实、规范、合法；维护单位合法权益，保进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。

4.2 经济合同审计的范围：4.2.1 买卖合同审计4.2.2 建设工程合同审计4.2.3 借款合同审计4.2.4 租赁合同审计4.2.5 其它合同审计。

4.3 审计科是本院经济合同审计监督的主管部门，在分管院长的领导下，依法组织对经济合同的审计监督工作。

4.4 审查合同的合法性：4.4.1 当事人是否有法人资格及签订与履行合同的权利与行为能力。

4.4.2 合同内容是否符合法律和政策的要求。

4.4.3 合同双方的权利义务是否平等。

4.4.4 合同签订手续是否符合法律规定。

4.4.5 资金来源与投向、结算价格与方式以及税款交纳是否合法。

4.4.6 是否有违反法律政策、计划要求以及违反国家或社会公共利益的条款，是否有代理人超越代理签约的事项等。

4.5 审查合同的合规性：4.5.1 合同的内容是否明确、周密，行为是否严谨，指标的数量、质量是否明确、具体。

4.5.2 合同的价款，酬金是否合理，合同履行期限、地点和方式是否明确，对于违反合同的责任有无明确规定。

4.5.3 签订合同双方的单位、地址是否清楚。

4.5.4 负责人签章与公章是否齐备等。

4.6 评价合同的效益性：4.6.1 合作联营、科技开发、技术引进、建筑安装、勘测设计等项目是否列入国家计划经有关部门批准。

4.6.2 相关部门对合同项目是否进行了可行性研究，其可行性研究的可信度如何。

4.6.3 合同项目的产品性能、质量、供货条件和成本、价格等方面与同行业相比，是否具有技术先进性和经济合理性。

4.6.4 合同项目的资金来源状况及投资资金回收的效益如何。

简述公立医院经济合同内部审计的重要性及办法公立医院作为国家重要的医疗机构，其经济合同内部审计显得尤为重要。

本文将从公立医院经济合同审计的重要性和相关的办法进行简要的阐述。

1. 保障医院经济合同的合规性2. 防范内部经济风险由于公立医院的规模庞大、业务繁多，往往存在着内部经济风险。

财务管理不规范、经济合同管理混乱等问题会给医院的经济运行带来风险。

经过内部审计，能够发现并预防这些风险，保障医院的经济安全。

3. 提升医院经济运行效率内部审计不仅可以发现经济合同中存在的问题，还能够为医院提供改进的意见和建议。

通过优化合同管理流程、提高合同执行效率等方式，提升医院的经济运行效率，为医院的可持续发展提供有力支撑。

4. 保障医院的声誉和形象在当前社会，公立医院的声誉和形象越来越受到关注。

而通过内部审计，不仅可以规范经济合同的管理，还能够防范内部腐败行为，提升医院的形象，增强公众对医院的信任和支持。

1. 建立完善的内部审计制度公立医院应建立完善的内部审计制度，明确内部审计的组织架构、审计程序和审计责任，确保内部审计的独立性和全面性。

2. 开展经济合同审计公立医院应当根据实际情况，开展经济合同的审计工作。

包括但不限于合同履行情况的审计、合同执行结果的审计、合同支付款项的审核等。

3. 强化信息系统审计医院的信息系统在合同管理中起着重要的作用，因此应当加强对信息系统的审计工作，确保信息系统的安全性和准确性，保障合同管理的规范性。

4. 加强内部控制通过加强内部控制，规范经济合同的管理流程，建立合同管理信息化系统等方式，提高医院的自我管理能力，为内部审计提供有力支撑。

5. 加大惩处力度对于发现的违规行为，医院应当及时进行惩处，并建立违规记录，严禁再次参与合同管理工作，以此约束内部纪律。

6. 健全内部审计报告制度建立内部审计的报告制度，明确审计结果的通报和整改措施的执行，确保审计结果能够得到有效的执行和监督。

三、结语公立医院经济合同内部审计的重要性不言而喻，只有通过规范的审计制度和有效的审计办法，才能保障医院的经济合同得到规范合法的执行，为医院的可持续发展提供更为坚实的基础。

第一章总则第一条为规范审计人员劳务合同管理，保障合同双方的合法权益，提高审计工作效率，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合审计工作实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司内部审计部门及外聘审计人员的劳务合同管理。

第三条劳务合同管理应遵循合法、公平、诚信、自愿的原则。

第二章劳务合同签订第四条审计部门应按照公司相关规定，对外聘审计人员提出劳务需求，经审批后，与外聘审计人员签订劳务合同。

第五条劳务合同应包括以下内容：（一）合同双方的基本信息，包括公司名称、外聘审计人员姓名、身份证号码等；（二）合同期限，包括起始日期和终止日期；（三）工作内容，包括审计项目、工作范围、工作要求等；（四）工作地点、工作时间及工作方式；（五）报酬及支付方式，包括报酬金额、支付时间、支付方式等；（六）保密条款，包括保密范围、保密期限等；（七）违约责任，包括违约情形、违约责任等；（八）争议解决方式；（九）其他约定事项。

第六条劳务合同签订前，审计部门应向外聘审计人员提供合同样本，并对外聘审计人员的工作内容、工作要求、报酬等事项进行说明。

第三章劳务合同履行第七条审计人员应按照合同约定，按时、按质、按量完成审计工作。

第八条审计部门应定期检查审计人员的工作进度和质量，对外聘审计人员的审计报告进行审核。

第九条审计人员应保守公司秘密，不得泄露公司商业秘密和客户信息。

第十条审计部门应按照合同约定支付报酬，不得拖欠、克扣外聘审计人员的报酬。

第十一条如遇特殊情况，需要变更合同内容，双方应协商一致，签订变更协议。

第四章劳务合同解除第十二条有下列情形之一的，双方可以解除劳务合同：（一）合同期限届满，双方协商一致解除合同；（二）审计人员因健康原因无法履行合同，经双方协商一致解除合同；（三）合同约定的其他解除情形。

第十三条合同解除后，双方应按照合同约定结算报酬，并办理相关手续。

第五章附则第十四条本办法由公司审计部门负责解释。

第十五条本办法自发布之日起施行。

合同管理审计程序和方法
1. 先得好好审视合同内容吧！就像你去买衣服要仔细看看款式、尺码对不对一样。

比如审查合同的条款是否完整、明确，这可太重要啦，不然出了问题咋办呀！
2. 接着咱得了解合同的签订过程呀！这就好比盖房子得清楚每一块砖是怎么垒上去的。

像看看有没有按照规定流程来签订，有没有啥猫腻。

3. 审查合同执行情况也是必不可少的呢！比如说答应的事儿做到没，就像你和朋友约好了一起去玩，朋友有没有爽约一样。

比如检查一下付款有没有按时按数进行。

4. 对合同变更的管理可不容忽视呀！这就和你原本计划周末去爬山，突然改成去海边一样。

要留意变更是否合理、合规，有没有留下证据啥的。

5. 评估合同风险那可是关键一环啊！就像出门前要看看天气预报有没有暴风雨。

比如分析一下可能出现的风险点，提前想好应对办法。

6. 检查合同的档案管理也很重要呀！好比把珍贵的照片好好整理放进相册。

得看看相关资料是不是都齐全、妥善保存了。

7. 与相关人员进行沟通交流也得重视起来呀！就像大家一起讨论怎么过个有意思的生日。

比如问问业务人员对合同的看法和意见。

8. 定期进行总结回顾也不能落下！这就像学期结束了总结一下自己的学习成果。

看看在合同管理审计中发现了哪些问题，以后怎么改进。

我的观点结论就是：合同管理审计程序和方法非常重要，每个环节都要认真对待，这样才能保证合同的顺利进行和各方的利益！。

合同管理审计重点和方法嘿，咱今儿就来聊聊合同管理审计那些事儿！合同管理审计啊，就像是给合同做了一次全面的“体检”，那重点可不少呢！先来说说这合同签订前的事儿。

咱得看看对方是不是靠谱呀，就跟咱找朋友似的，得靠谱才行！这就得审查对方的资质、信誉啥的，可别找个“大忽悠”来签合同。

这要是没审查好，那不就跟找了个不靠谱的朋友一起做事，到时候麻烦可就大啦！还有这合同的条款，那可得仔细瞧。

每一条都得像咱挑菜一样，精挑细选，不能有含糊的地方。

什么价格啦、质量啦、交货时间啦，都得明明白白的。

不然到时候出了问题，你说是你的理，他说是他的理，那不就乱套啦！再说说这合同执行过程中。

是不是按照合同说的来做啦？有没有偷工减料呀？这就好比咱答应了人家一件事，那得说到做到呀，不能光嘴上说，实际行动却跟不上。

要是这样，那人家还能信你吗？审计方法呢，也有不少。

可以从头到尾仔细看合同文本，一个字一个字地抠，就像老师批改作业似的。

还可以去实地考察，看看实际情况是不是和合同说的一样。

这就跟咱去朋友家串门，看看他家里是不是真像他说的那么好。

然后呢，和相关人员聊聊也是个好办法。

问问他们对合同的看法，有没有什么问题。

这就跟咱和朋友聊天，听听他对某件事的想法一样。

咱再想想，要是合同管理审计没做好，那会咋样？那公司不就可能遭受损失呀，钱可能就打水漂啦！这可不是闹着玩的。

所以说呀，合同管理审计可太重要啦！咱得重视起来，不能马虎。

就像咱过日子一样，得精打细算，把每一个环节都把握好。

咱可不能小看了这合同管理审计，它就像是一道防线，保护着公司的利益。

只有把这个做好了，公司才能顺顺利利地发展呀。

你说是不是这个理儿？总之呢，合同管理审计的重点就是要把好合同签订前和执行中的关，审计方法要多样化，要像侦探一样仔细。

简述公立医院经济合同内部审计的重要性及办法公立医院作为医疗服务的主要提供者，其经济合同内部审计对于保障医院财务安全、提升管理效率、优化资源配置和提高服务质量具有重要意义。

本文将从经济合同内部审计的重要性和办法两个方面进行说明。

1. 保障医院财务安全。

经济合同内部审计能够帮助医院发现财务管理中的漏洞和风险点，防范财务风险，确保医院资金的安全和合法性。

2. 提升管理效率。

通过对经济合同的内部审计，可以发现管理中存在的问题和不足，为医院提供改进管理的依据，提高管理效率和效益。

3. 优化资源配置。

经济合同内部审计有助于分析医院资源的利用情况，发现资源浪费和不合理配置的问题，为医院提供合理的资源配置方案，实现资源的最大利用。

1. 确定审计范围。

经济合同内部审计首先需要确定审计的范围，明确审计的对象和内容，例如合同的签订和执行情况，费用的支付和使用情况等。

2. 制定审计计划。

制定经济合同内部审计的工作计划，明确审计的目标、方法和时间节点，合理分配审计资源，确保审计工作的顺利进行。

3. 收集审计证据。

对审计范围内的经济合同进行全面的搜集和整理，收集相关的合同文件、凭证和记录，为审计提供必要的证据和依据。

4. 开展审计检查。

在审计计划确定后，组织专业的审计人员开展审计检查工作，对经济合同的执行情况和相关费用的使用进行全面、细致的审查和检查。

5. 发现问题和提出建议。

在审计检查的过程中，发现与合同执行和费用使用相关的问题和风险，并提出改进的建议和措施，为医院的经济合同管理提供改进方向。

6. 编制审计报告。

根据审计检查的结果，编制经济合同内部审计报告，对审计发现的问题和建议进行详细的说明，提出改进意见，提交给医院领导和相关部门。

7. 跟踪审计整改。

对审计报告中提出的问题和建议，医院应当及时进行整改，并进行后续的跟踏审计，确保审计提出的问题得到有效的解决和改进。

经济合同内部审计对于公立医院的财务管理和服务质量提升具有重要的意义。

合同审计管理办法合同审计管理办法第一章总则第一条为规范合同审计工作，提高审计质量，保护国家利益和社会公共利益，制定本办法。

第二条本办法合用于财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同的审计。

第三条合同审计应依据法律法规和合同有关规定，独立、公正、客观进行，不受任何单位和个人的干扰和影响。

第四条合同审计应遵守保密规定，不得泄露审计对象和审计文件中的商业秘密和个人隐私。

第五条合同审计应实行责任制和审核制度，确保审计工作的严格实施。

第六条合同审计应建立健全内部控制和审计工作质量评价制度，保证审计工作的质量和效益。

第七条合同审计应注重审计工作的实效性和综合性，提高审计工作对国家和社会的贡献。

第八条合同审计应推行信息化建设，提高审计工作的效率和准确性。

第二章合同审计的范围和目的第九条合同审计应对财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同进行审核，确认其是否符合法律、法规和合同有关规定，是否合理、有效、规范。

第十条合同审计的目的是对承办单位的财务状况和经济活动进行审计，确认其合法合规，降低经济风险和损失，维护国家和社会公共利益。

第十一条合同审计应对以下内容进行审计：（一）合同的合法性、合规性；（二）合同的以下内容是否合理、有效、规范：交付期限、货物数量、质量标准、服务范围、价格和付款方式等；（三）合同履行过程中承办单位的内部控制制度是否健全；（四）审计过程中发现的其他问题。

第三章合同审计的程序第十二条合同审计应依据审计计划和合同审计程序进行。

第十三条合同审计程序包括：（一）审计准备阶段，包括审计对象确定、审计计划制定、审计组建、内部控制评价等；（二）现场审计阶段，包括审计依据采集、实质性审计、数据分析、审计记录等；（三）审计报告编制阶段，包括审计结论和意见、审计陈述、审计意见和建议等。

第十四条合同审计应重点关注以下问题：（一）合同的合法性、合规性是否符合法律法规和合同有关规定；（二）合同项下业务活动的真实性、合理性和有效性；（三）内部控制是否存在缺陷、漏洞和风险；（四）经济责任制是否健全；（五）审计过程中发现的其他问题。

南京医科大学经济合同审核管理办法(试行)第一章总则第一条为加强合同审核管理, 规范学校对外签订经济合同的行为, 维护学校合法权益, 推进依法治校, 根据《中华人民共和国合同法》和江苏省、南京市有关方面的法规及政府采购方面的有关规定, 结合学校实际, 制定本暂行办法。

第二条本办法所称经济合同是指学校或学校授权的校内组织以南京医科大学的名义为实现一定的经济目的与其他平等主体的自然人、法人和其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系而形成的协议。

第三条本办法中所指经济合同包括材料及设备等买卖合同、基建工程及修缮工程合同、委托加工合同、资产租赁合同、服务合同、借款合同、债权债务的清偿合同等各类涉及经济事项的合同, 不包括科研合同、劳动人事合同。

第四条经济合同订立必须遵守法律、法规, 坚持平等互利、协商一致、诚实守信的原则, 维护学校的正当权益, 任何部门和个人不得利用合同损害学校利益。

第五条合同项目管理单位应该履行经济合同的相关职责, 负责合同文本的起草、拟定、初审、送审、报批及履行等工作；审计处对合同进行复核。

第六条所有以学校名义签订的经济合同须统一使用“南京医科大学合同专用章”。

合同专用章由审计处集中管理使用。

第二章合同审核的内容第七条经济合同的初审、复核工作内容如下:（一）审核合同对方的主体资格及资信状况。

具体包括:1.合同对方当事人的主体资格。

包括名称、资质、营业执照、法人登记证书、经营范围和方式等；2.合同对方的履约能力和资信情况；3.合同对方签约代表的合法身份, 如法定代表人身份证明或法定代表人的授权委托书；4.必要时要求合同对方提供主要的财务报表以及从事相关业务的业绩证明材料。

（二）审核合同基本条款的完备情况, 包括合同对方当事人的名称或姓名、住所地、合同标的、数量、质量、价款或酬金、合同期限、履约地点和方式、合同变更和解除、违约和违约责任以及合同的仲裁和诉讼等；（三）审核合同文本的规范性、合法性；（四）审核合同的内容是否与招投标或谈判内容一致, 是否符合学校规定；（五）审核是否具有相应的学校经费支出预算；（六）审核其他可能会影响经济合同的因素。

山西大区合同审核考核管理办法（试行）第一章总则第一条为加强合同起草、审核、执行等环节的规范性、严谨性，提高合同审批效率、降低法律风险，特制定本办法。

第二条本办法适用于山西大区、大区所属各公司的合同管理人员和合同经办人员。

第二章职责分工第三条各公司总经理、大区监审部长、各公司相关部门负责人对合同管理人员和合同经办人员拥有考核权。

第四条大区监审部合同管理员和各公司驻厂审计人员为合同审核人员，负责合同条款、价格以及程序性审核，并对合同经办人员考核提出建议。

第五条各公司合同经办人员负责合同的起草以及审批手续，并对监审部合同管理人员考核提出建议。

第三章考核方法第六条山西大区合同管理人员考核方法：（一）大区监审部、总经理将对合同管理人员进行定期或者不定期的考核，对在监管过程中有突出贡献的合同管理人员，视情况给予奖励；合同存在以下行为，视情节的轻重给予行政处分并给与50-500元不等的经济处罚，情节特别严重的，与经济监管人员解除劳动关系。

1、不履行职责，使经济监管工作未有成效；2、工作存在明显疏漏或失误，给企业造成不良影响的；3、工作失职，给企业造成损失的；4、未能坚持职业操守，丧失监管人员的独立性、公正性；5、其他违反公司有关规定的行为。

（二）合同管理人员在合同审核过程中粗心大意、玩忽职守，导致合同存在以下情况，将视情况轻重给予责任人50-100元不等的罚款：合同条款存在错别字（三个字以上）；付款方式约定不明确，出现丢失税率等严重问题的；违约责任约定不明确或者丢失的；争议解决方式没有约定的；前后名称不一致的；合同金额与审批表不一致或者分项价格总和与合同总价不一致；交货地点约定不明确的。

（三）大区监审部审核的合同，需要到各公司驻厂审计人员处盖章，盖章时，要向大区监审部索要合同终稿，与盖章合同进行核对，如果没有不索要或者没有核对，每次对责任人罚款100元。

合同中的对方名称前后一致、对方信息填写明确，才给予盖章，否则，对责任人罚款50元。

工程合同审计办法一、总则1. 为规范工程项目的合同审计活动，确保工程项目合同的合法性、合规性、合理性，特制定本办法。

2. 本办法适用于所有由公司负责实施的工程建设项目的合同审计工作。

3. 合同审计应遵循客观、公正、独立和保密的原则。

二、审计机构及职责1. 审计部门作为公司内部审计的职能部门，负责组织并实施工程合同的审计工作。

2. 审计部门的主要职责包括：对合同条款进行审查，评估合同风险，提出审计意见，监督合同执行情况等。

三、审计内容1. 合同的合法性审计：检查合同是否符合国家法律法规和行业标准。

2. 合同的合规性审计：核实合同是否遵循公司内部的管理规定和流程。

3. 合同的风险评估：分析合同中可能存在的风险点，并提出相应的风险控制措施。

4. 合同的经济效益分析：评估合同的经济条款是否合理，是否能为公司带来预期的经济效益。

5. 合同的履约能力评估：考察合作方的资质、信誉及其履行合同的能力。

四、审计程序1. 合同草案提交：项目管理部门应在合同签订前将合同草案提交给审计部门。

2. 初步审查：审计部门对合同草案进行初步审查，并提出修改建议。

3. 详细审计：在合同草案修改完善后，审计部门进行详细审计，并出具审计报告。

4. 审计报告反馈：审计部门将审计报告反馈给项目管理部门，并提出审计意见。

5. 合同签订：项目管理部门根据审计报告修改合同，并最终签订合同。

五、审计报告1. 审计报告应包括审计的目的、范围、方法、发现的问题、改进建议等内容。

2. 审计报告应当清晰、准确、客观，便于理解和执行。

六、后续监督1. 审计部门应定期对已签订的工程合同进行跟踪审计，确保合同的有效执行。

2. 如发现合同执行过程中存在重大问题，应及时提出整改建议，并督促整改落实。

七、附则1. 本办法自发布之日起实施，由公司审计部门负责解释。

2. 对于本办法未尽事宜，可根据实际情况适时修订补充。

对外经济合同审计管理办法《对外经济合同审计管理办法》一、合同签订前的审计1. 审计对方主体资格- 我是这么解决的：首先要查看对方的营业执照、资质证书等相关证件。

比如我们有一次和一家企业签合同，最初只看了营业执照副本的复印件，后来发现部分经营范围可能有疑义，就去工商部门的网站查询了详细的经营范围登记信息。

这个办法挺好使，能准确核实对方有没有资格签订我们需要的那种类型的经济合同。

如果遇到对方提供假证件或者信息不清晰的情况，就要求对方当面解释或者提供更多的证明材料。

2. 审查合同条款- 试过很多方案。

最初就是粗粗地看一下条款，结果在一个小项目合同里吃了亏。

后来就仔细地一条条分析。

好处是可以避免很多潜在风险。

比如对于合同中的价格条款，要明确是含税还是不含税价；付款方式的话，一定要规定明确的付款时间节点、付款条件和付款方式（如支票、银行转账等）。

像有一个供货合同，之前没写清楚货物的验收标准，导致后来交货时双方产生很大争议，后来在新的合同里我们详细规范了验收的各个环节标准，从货物的数量、质量到包装等方面。

3. 评估合同的经济性- 这个得综合多方面因素。

一方面看价格是否合理，我会去市场调查类似产品或服务的价格范围。

例如做一个办公用品的采购合同审计，我先在办公用品电商平台上查看主流的价格，再结合有合作关系的供应商报价，对比新的供应商报价。

另一方面要考虑合同执行后的效益，对一些长期合同这一点更重要。

例如租赁办公场地合同，要考虑周边环境如果变好对公司业务的潜在促进作用，再分析租金是否划算。

二、合同执行过程中的审计1. 监督合同执行进度- 为了能很好地监控，我让相关部门定期汇报合同的执行进度。

这可以通过建立一个简单的进度表来实现，比如在一个服务外包合同里，要求外包商每月提交工作进展表格，列出已完成的任务、未完成任务以及预计完成时间和遇到的问题。

这样处理就行，一旦发现执行进度延误，就能及时找出原因并采取措施。

如果是因为我们自身配合的问题，那就协调内部资源；如果是对方的原因，就根据合同条款进行督促或者索赔。

经济合同审计督察办法（试行）2010-05-25 22:13一、总则第一条、为了加强公司经济合同管理工作，强化经济合同的审计监督，根据国家相关法律法规和公司有关制度，制定本办法。

第二条、本办法所称的经济合同是指根据集团公司授权，相关单位对外签署的各类经济合同（含协议等，下同）。

第三条、本办法所称的合同审计，是指公司监察处对各类经济合同的内容、条款、签署程序和履行过程的全过程审计监督。

第四条、经济合同审计属常规审计，是审计监察部门对经济合同的签订、执行过程和结果进行的监督、检查、评价和咨询。

经济合同审计分为合同草签前的审计、执行过程审计和合同执行结束前的审计。

第五条、经济合同审计应坚持依法审计、实事求是、客观公正、维护公司利益的原则。

第六条、本办法适用于集团公司各处室，下属各分厂及公司控股单位。

第二章、经济合同审计的基本内容第七条、对经济合同合法性审查：1、主体是否合法。

审查当事人是否具有签订、履行该合同的权利能力和行为能力。

审查委托代理人是否有有效的法人委托授权，所授权事项、权限、期限等是否与所签合同内容一致。

2、合同内容是否合理合法。

审查合同内容是否符合国家法律法规和公司利益；当事人意思表示是否一致、权利义务是否对等、是否等价有偿。

3、合同形式是否合法。

原则上签订各类合同应采用书面形式，鼓励采用国家颁布的各类合同示范文本。

4、程序是否合法。

签约程序在不违反国家规定前提下，要严格按照公司合同管理规定严格执行签定程序。

第八条、对经济合同条款的完整性审查：1、合同标的是否明确，有无国家限制流通或禁止交易的物品；2、核实标的数量，质量标准是否明确、具体，言辞有无含糊其辞；3、合同价款或酬金是否经过计算复核，数据是否准确具体、合理合规；4、合同履行期限、地点、方式等是否可行、是否准确；5、违约责任条款是否符合法律规定，且明确具体；6、根据法律规定和各类经济合同性质要求的其他必备条款、专业条款等是否明确，是否合理有效。