财政学第十五章

第十五章――讲义第十五章财政政策（Fiscal policy ）第一节财政政策概述（Introduction of fiscal policy）第二节财政政策的传导和效应（The transmission mechanism of fiscal policy and the effect ）第三节财政政策与货币政策的配合（The coordination between fiscal policy and monetary policy ）第十五章财政政策一、本章简介主要阐述实施财政政策的重要意义，核心问题是各种财政政策工具的含义及其影响宏观经济的途径和方式；扩张性财政政策.紧缩性财政政策和中性财政政策的内涵和实施环境。

二、重要名词财政政策财政政策目标财政政策工具扩张性财政政策紧缩性财政政策汲水政策补偿政策三、重点内容1、了解财政政策的含义和财政政策的主体。

2、掌握我国财政政策的目标。

3、掌握各种财政政策工具。

4、理解财政政策的不同类型。

5、掌握自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策的作用机制。

6、掌握扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策的内涵。

7、掌握财政政策和货币政策各自的作用机制和不同的“松”、“紧”搭配，以及各种搭配所适用的经济条件。

8、结合1998年的经济形势，试述积极财政政策的性质。

9、试述当前稳健财政政策的基本内涵。

第一章财政政策概述一、什么是财政政策 (the definition)1、什么是财政政策？2、现代财政政策的重大转变是什么？二、财政政策主体 (the subject)三、财政政策目标 (the target )四、财政政策工具 (the instrument )1、财政政策工具是什么？五、财政政策的类型 (the types )第二章财政政策的传导和效应一、财政政策的传导机制 (the transmission mechanism)1、财政政策传导的媒介体是什么？二、财政政策效应 (the effect of fiscal policy)三、财政政策乘数 (the multiplier of the policy )第三章财政政策与货币政策的配合一、货币政策简介 (a brief introduction of monetary policy)2、货币政策工具是什么？二、财政政策与货币政策相互配合的必要性 (the necessity of coordination)三、不同的政策组合(different kinds of combinations)1、财政政策与货币政策的搭配组合有哪几种？。

财政学习题（上海财大）第十五章税负的转嫁与归宿发布人：圣才学习网发布日期：2009-10-16浏览次数：771[大] [中] [小]第十五章税负的转嫁与归宿第一部分单项选择题1.在完全竞争条件下，边际成本为常数意味着（）。

A．税负将全部由生产者负担B．生产者负担1/2税负C．消费者负担大部分税负D．税负全部由消费者负担答案与解析：选D。

2.下列有关税收资本化表述正确的是（）。

A．税负全部归宿于买方B．税收资本化本质上属于前转C．税收资本化本质上属于后转D．税收资本化往往发生在消费品的交易中答案与解析：选C。

税收资本化是指在具有长期收益的资产交易中，买主将购入资产在以后年度所必须支付的税款按一定的折现率折成现值，在购入资产的价格中预先一次性扣除，从而降低资产的交易价格。

3.某块土地每年的租金收入为90万元，每年财产税为租金的10%，假设折现率为10%，土地使用无限期，税收资本化后的土地价格应为（）。

A．100万元B．810万元C．900万元D．90万元答案与解析：选B。

此土地的租金可视为永续年金，即土地价格为90/10%=900万元，税收资本化后的土地价格应为900-90=810万元。

4.在垄断条件下，边际成本递减时，生产者负担的税负（）。

A．大于T/2B．等于T/2C．小于T/2D．等于T答案与解析：选C。

5.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（）。

A．增值税B．个人所得税C．消费税D．营业税答案与解析：选B。

个人所得税属于间接税，不易转嫁。

第二部分多项选择题1.影响税负转嫁与归缩的因素有（）。

A．课税范围B．买方纳税还是卖方纳税C．课税对象D．供求弹性E．计税单位答案与解析：选ACDE。

对于B项，只要市场是竞争的，价格由供求关系决定，税收不论课征于买方还是卖方所产生的税负归宿是相同的。

2.下述关于垄断条件下税负转嫁规律的表述中正确的有（）。

A．从价税与从量税相比较，从价税使垄断者的税负大于从量税。

第一章财政的概念:财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。

财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。

公共产品:概念:公共消费性质的商品或服务。

特征: 边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。

分类：1．纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。

2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。

即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。

准公共物品可以分为两类：a．公益物品,如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。

如电信、电力、自来水、管道、煤气等。

外部效应：指在实际经济活动中,生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。

这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益，外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。

通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。

市场失灵的表现:1.市场垄断: 当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格,使价格高于其边际成本,获得额外利润，从而使市场失灵。

2．信息不充分和不对称：在市场经济条件下,生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为,掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。

3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益,典型例子是“那公共物品”。

当出现正的外部效应时,生产者的成本大于收益,利益外溢，得不到应有的效益补偿;当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。

4．收入分配不公:市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。

财政学1（共5篇）第一篇：财政学1财政学近5年我国国债发行偿还情况专业：国际经济与贸易班级：1001 姓名：谷笑阳学号：1010910040国债发行是指国债售出或被个人和企业认购的过程，它是国债运行的起点和基础环节，核心是确定国债售出的方式即国债发行方式。

一般而言，国债发行主要有四种方式：固定收益出售法、公募拍卖方式、连续经销方式和承受发行法。

以下是我国近5年国债的发行偿还情况：2007年末国债余额为53365.53亿元。

2007年财政部共发行国债35期（含续发行1期），总计发行面值23483.44亿元，同比激增14600.14亿元，这主要是因为特别国债的发行。

2007年一共兑付到期国债5812.5亿元。

2007年财政部发行国债35期约2.35万亿元，比上年增加1.46万亿元。

其中：特别国债8期1.55万亿元；记账式国债21期6347亿元；凭证式国债5期1600亿元；储蓄国债（电子式）1期34亿元。

2007年底中国国债内债余额首次超过5万亿元，比2003年底增加了一倍。

2007年国债交易结算量约19万亿元，是2003年的近1.5倍。

2008年末国债余额实际数决算数53271.54亿元，内债余额决算数52799.32亿元，外债余额决算数472.22亿元，2008年外债余额按照2008年12月31日汇率计算。

2009年末国债余额限额预算数62708.35亿元，2009年国债发行额决算数16280.66亿元，内债发行额决算数16209.02亿元，外债发行额决算数71.64亿元；2009年国债还本额决算数9323.92亿元，内债还本额决算数9271.39亿元，外债还本额决算数52.53亿元；2009年末国债余额实际数决算数60237.68亿元，内债余额决算数59736.95亿元，外债余额决算数500.73亿元；2009年外债发行额和外债余额按照2009年12月31日汇率计算，2009年外债还本额按照当期汇率计算。

第十五章政府间财政关系一、填空题1、我国现行的预算管理体制是________________。

2、经济稳定主要是____________政府的职能。

3、政府间转移支付可以分为____________和________________两种基本方式。

4、专项补贴可以分为___________________、___________________和________________三种形式。

二、单项选择题1、在市场经济条件下，中央与地方收支划分的方法通常采用（）A.统收统支B.分税制C.分级包干D.包税制2、横向转移支付是指（）A. 中央政府对地方政府的转移支付B. 同级政府间的转移支付C. 上级政府对下级政府的转移支付D. 中央对民族地区的转移支付3、我国现行的预算管理体制是（）A. 划分收支，分级包干B. 划分核定收支，分级包干C. 预算包干D. 分税制三、多项选择题1、我国分税制把税收收入划分为以下几类（）A.中央税B.地方税C.增值税D.消费税E.中央地方共享税2、专项补助主要包括（）A.无限额配套补助B.一般均衡补助C.非配套补助D. 有限额配套补助E.财政补贴3、市场经济条件下，建立政府预算管理体制应遵循以下原则（）A.公开性原则B.时效性原则C.均衡性原则D.精细性原则E.效率性原则4、分税制的特征有（）A.规范性B.无偿性C.层次性D.完整性E.法制性四、判断题1、一般来说，税源宽广、税基流动性较强的税收，应由地方政府实施征管。

2、支出的划分决定事权的划分，而收入的划分又制约支出的划分。

3、非配套补助一般适用于区域外溢性比较强，或受援地政府财政困难较大，难以保障的项目。

4、调整国民经济结构、协调地区发展、实施宏观调控所必需的支出应由地方财政承担。

5、根据中央与地方事权的划分，中央财政主要承担国家安全、外交和中央国家机关运转所需经费，调整国民经济结构、协调地区发展、实施宏观调控所必需的支出以及由中央直接管理的事业发展支出。

财政学考试重点：第一章：中文P4 ：财政学定义、帕累托最优、英文p2 ：public finance？财政思想(public finance and ideology)、organic ：政府有机论P4 ：机械论（医疗保险等）中文p9 政府规模英文P7 ：the size of Government （政府应该重建信誉）P11 ：图的异同中文p 11 英文P10 ：支出expenditures 收入renenues第二章：中文p36 ：效率英文p35 ：帕累托最优、帕累托改进、4E理论P48 ：有益物品merit goods中文p65 、英文p65Should airport security be produced publicly or privately?基层安检应由公共生产还是私人生产BOT（built、operate、transfer）第五章：中文p70 ：外部性英文p71 ：首句when man is happy, he is harmony with himself and his environment.中文p80 、英文p82 ：外部性的内部化taxes （税收、补贴）产权中文p83 、英文p85 ：PUBLIC RESPONSES TO EXTERNALITIES :emissions fees and cap and trade programs 排污费和总量控制与交易制度（要引导社会向善……）中文p86 、英文p88 Congestion Pricing （拥挤定价）、用价格去影响一个人的行为中文p97 ：谁受益谁承担英文p99 ：Who benefit？第六章：中文p115 、英文p118 ：政治经济学、public employees英文p119 ：adequate margin（适当限度）第三句latitude and power（回旋余力和权力）However……第3段institutional memory （制度存储器）（解读政策才能执行正确）中文p131 、英文p135 ：IS EDUCATION A PUBLIC GOOD中文p139 、英文p144 ：NEW DIRECTIONS ……中文p133 、英文p137 ：IS the EDUCATION MARKET inequitable？政府干预教育能否取得成果？中P141：学校绩效责任制英P146 ：School Accountability第八章：中文p152 、英文p158 ：社会贴现率、Social discount rate中文p156 、英文p163 ：the value of time / life中文P174 保险的作用英文p180 ：the role of insurance第十章：中文p197、英文p207 ：图sources 收支中文p205 ：医疗保险成本控制英文p215 ：cost control under medicare中文p211 、英文p222：health care reform 改革（趋势、经验）个人托管：individual mandateSingle payer第十一章：中文P220 社会保障制度结构英文p232 ：STRUCTURE OF SOCIAL SECURITY中文P227 信托基金英文P240 : Social Security Trust Fund中文P232 退休效应遗赠效应英文P245 ：Retirement Effect Bequest Effect 中文233 退休决策P247 ：Retirement Decisions第十二章：标题、名言p244能否给穷人提供像样的生活条件，是对文明社会的真正考验。

贵州财经学院《财政学》教学大纲Public Finance课程代码：编写单位：财政与税收学院执笔人：朱红琼审核人：编写时间：2006 年7 月贵州财经学院教务处印制2006年7月20日第一章财政概念和财政职能[教学内容]通过分析政府与市场各自作用的领域，了解政府通过财政干预经济的原因。

同进对财政概念进行学习，了解财政的特性和财政的职能。

[教学目标与要求]主要使学生了解社会主义市场经济下的财政概念、财政存在的必要性及财政的职能等财政基本理论问题。

[重点与难点]1、学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？2、财政的职能3、财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？4、财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？5、经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段是什么？[教学时数]5学时第一节政府与市场一、市场效率和市场失灵，明确财政学从"市场"说起的原因，阐明"市场失灵"是政府介入或干预的必要合理依据。

二、政府干预与政府干预失效，明确现代社会中政府的经济作用，在此基础上，确定政府干预的程度并选择干预的适当手段，避免过度干预导致政府干预的失效。

三、公共物品和公共需要，公共需要的特征可从四方面来理解。

第二节财政概念一、财政的基本含义。

从不同的角度，可以有不同的理解。

二、财政的基本特征：阶级性和公共性；强制性与非直接偿还性；收入与支出的对称性。

三、关于财政与"公共财政"。

第三节财政职能一、研究财政职能的思路和意义。

二、资源配置职能：财政的资源配置职能要研究的问题主要是：资源配置效率用什么指标来表示、如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。

三、收入分配职能：财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。

四、经济稳定与发展职能：经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡多重含义。

《财政学》教学课件目录CONTENCT •引言•财政收入•财政支出•财政政策•财政监督与管理•财政与经济发展•国际财政01引言财政学概述财政学定义财政学是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。

财政学的研究内容财政学主要研究政府如何为满足社会公共需要而筹集、使用和管理资金。

财政学的特点财政学是一门跨经济学、政治学、公共管理学等多学科的综合性学科。

01020304政府预算与财政收支财政政策财政监督与管理国际财政财政学的研究对象研究政府在财政收支过程中的监督与管理机制，确保财政资金的安全与有效使用。

研究政府如何通过财政政策来调控经济运行，实现宏观经济目标。

研究政府的预算编制、财政收入与支出的规模、结构及变化趋势。

研究国家之间的财政关系，以及国际财政合作与协调等问题。

对政府决策的意义对经济发展的作用对社会公平与正义的贡献对学科发展的推动财政学的意义与作用财政学为政府制定和实施财政政策提供理论依据和指导，有助于政府更好地履行其职能。

财政学通过研究政府收支活动对经济运行的影响，为经济发展提供有力的支持。

财政学关注社会公平与正义，研究如何通过政府收支活动来缩小贫富差距，促进社会和谐与稳定。

财政学作为经济学的重要分支，其研究成果和方法不断推动着经济学和其他相关学科的发展。

02财政收入80%80%100%财政收入概述财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。

包括税收收入、非税收入、国有资产收益等。

财政收入应遵循公平、效率、稳定和可持续等原则。

财政收入的定义财政收入的形式财政收入的原则税收收入的概念税收收入的种类税收收入的特点包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。

具有强制性、无偿性和固定性。

税收收入是指国家按照预定标准，无偿地向经济组织和居民征收实物或货币所取得的一种财政收入。

非税收入的概念非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金。