星级酒店全面预算编制全过程

酒店经营预算表的制定步骤新年伊始，各酒店又要重新开始新一年的预算管理了。

预算管理在酒店管理职能中的目标、考核、费用支出计划等财务管理作用越来越受到酒店高管的重视，但在酒店里科学而切合实际的预算表却并不多见。

不少酒店的预算表都只是由财务部参照前几年的经营数据和凭借“财务感觉”拼凑而成，经营部门的经理也就似懂非懂地参照预算表去实现所谓的“预算管理”。

其效果可能就是预算数据是一套，实际发生又是一套。

完成一份合格的酒店经营预算不是件轻松的事情，但也并不是一件难事，它是一项酒店各部门合作完成的系统工程。

通常制定酒店预算表需要遵循以下做表的步骤：一.成立预算小组，由酒店的总经理、财务经理和主要经营部门经理组成。

二.营销部首先要了解明年世界整体经济发展趋势和国家的专门机构对明年GDP和CPI（GDP 是国内生产总值的意思就是说在一国境内生产的最终产品和劳务的价值，包含国外来的投资在内CPI是消费者价格指数，一般被看成是通货膨胀率的表现）等主要经济指标的预测，然后根据旅游局的年鉴对明年各类大型活动的举办计划和会展中心全年的大型会展活动进行客流预测，同时对酒店主要的协议大客户进行走访，了解他们明年公司的主要会议和商务接待等，综合上述做出酒店明年的客源接待预测和市场分析。

三.财务部提供前三年的各项实际经营和费用数据，各部门经理参照这些数据和去年的预算表进行对比分析，找出实际发生的各项费用和预算表中的差距原因，制定明年的预算表时要充分考虑到“差距”等因素，尽可能在明年的预算表中切合实际地缩小“差距”。

四.在财务部的指导协作下，各部门根据营销部提供的明年市场分析，做出明年的经营指标预测，通常经营指标可根据酒店的发展势头相对往年的经营指标做出5%--12%的提升（数据提升的前提是必须要寻找到经济增长点）。

五.完成了经营指标的预测后，财务部协同各经营部门根据经营指标对经营成本、经营所需的工资（16%）、经营综合费用（4.5%）、能耗费用（7%）、税金（5.8%）、技改费用、递延资产分摊、固定资产折旧等做出经营费用预算。

大型酒店财务计划
一个大型酒店的财务计划通常包括以下要素：
1. 收入预测：对预计的房间销售、餐饮服务、会议活动等收入进行预测和计划。

2. 成本预测：对预计的运营成本（人工成本、采购成本、设备维护成本等）进行预测。

3. 利润预测：结合收入和成本预测，确定预计的利润目标和盈利能力。

4. 投资计划：如有新的设备、设施投资或装修计划，需要编制相应的投资计划。

5. 现金流预测：根据收入和成本预测，制定现金流预测，确保酒店持续运营。

6. 财务指标分析：监控和分析财务指标，如盈利能力、流动性、杠杆比率等，帮助制
定决策和调整运营策略。

7. 预算编制：根据以上计划和预测，制定年度预算，确保资源分配合理。

以上是制定大型酒店财务计划的主要要素，具体内容会根据酒店的规模、位置、市场
竞争等因素而有所不同。

酒店预算管理实施方案模板一、背景介绍。

酒店作为服务行业的重要组成部分，其经营管理面临着诸多挑战。

其中，预算管理作为酒店经营管理的重要环节，对于酒店的长期发展和经营效益具有重要意义。

因此，建立科学、合理的酒店预算管理实施方案，对于提高酒店经营管理水平，实现经营目标具有重要意义。

二、目标与原则。

1. 目标，建立科学、合理的酒店预算管理体系，提高酒店经营管理水平，实现经营目标。

2. 原则，科学性、合理性、透明性、灵活性、激励性。

三、实施步骤。

1. 制定预算编制流程。

（1）确定编制周期，根据酒店的经营特点和需求，确定预算编制的周期，一般可按年度、季度或月度进行编制。

（2）明确编制责任人，明确各部门的预算编制责任人，建立责任清晰的预算编制团队。

（3）收集信息，收集酒店各项经营数据、市场信息、行业动态等相关信息，为预算编制提供充分的依据。

（4）编制预算，根据收集的信息，各部门按照预算编制流程，制定各自的经营预算。

（5）审核与调整，对各部门编制的预算进行审核，进行必要的调整和协调，形成最终的酒店经营预算。

2. 实施预算执行管理。

（1）建立预算执行责任制，明确各部门的预算执行责任人，建立预算执行的责任制度，确保预算的有效执行。

（2）监控预算执行情况，建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）预算执行激励机制，建立与预算执行情况挂钩的激励机制，激发员工的积极性，推动预算的有效执行。

3. 完善预算调整机制。

（1）灵活调整预算，酒店经营环境变化较快，预算需要具有一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整。

（2）制定调整标准，建立预算调整的标准和程序，明确调整的依据和权限，确保预算调整的合理性和透明性。

（3）及时调整预算，对于出现的特殊情况或突发事件，及时进行预算调整，保证酒店经营的稳定性和灵活性。

四、保障措施。

1. 信息系统支持，建立完善的信息系统，提供预算编制、执行和调整所需的数据支持和分析工具。

高星级酒店筹建工作总体方案（纲要草案）筹建工作就是充分考虑到项目整体及项目各个环节的所有细节，并将这些细节做好；筹建统筹就是将项目时间进度和方案最优化组合，合理利用资金。

现代五星级酒店筹建可划分五大阶段：规划阶段、设计阶段、建造阶段、开业筹备阶段和酒店营运阶段。

按其工作性质区分，主要是如下几个阶段的工作：规划设计阶段（前期）、基建装修阶段（建造）、开业筹备阶段（筹备）。

（一）、酒店筹建各阶段总体工作任务：1、规划设计阶段：（1）主要筹建筹备内容：建造标准、酒店各种定位以及酒店项目的设计论证、市场调研、可行性分析、功能布局、设施设备配置、制定经营思路及方案、酒店设计与方案审定、图纸修改；（2）参与团队组成：投资者、市场调研员、规划设计师、酒店筹建及未来经营者、设计人员、监理人员；（3）项目管理内容：专案背景描述、目标确定、范围规划及定义、工作分解后排序及延续时间估计、进度计划、资源计划、费用估算和预算、质量保证及计划；（4）重点问题：先调研后规划设计。

必须重点解决如下问题：（a）、建设什么样的酒店？（b）、什么样的酒店适合当地消费环境？（c）、投资要多少？回报期时间多长？（d）、怎样的设计规划可避免经营面积的浪费？（e）、怎样的设计可避免人力、物力的浪费？（f）、如何合理组建配置筹建团队？（g）、如何降低日后的营运成本及维修成本？2、基建装修阶段：（1）主要筹建筹备内容：施工要求、土建、设备安装督导、室内外装修装饰、道路管网工程、环保工程、基建数据归档等；（2）参与团队组成：酒店建设者、监理、内外装修装饰设计及施工人员、酒店筹建人员；（3）项目管理内容：采购计划和招标及实施，合同签订和执行及监督，各种实施计划，安全计划，项目进展报告，进度、费用、质量、安全的控制，范围变更控制，生产管理，现场管理及环境控制。

漏水问题是日后维保最头痛的问题，必须严格把控质量关。

（4）重点问题：严格把控质量关，杜绝日后的工程质量问题及漏水现象。

四星级酒店财务制度一、总则为规范四星级酒店的财务管理，保障酒店资金的安全和合理利用，特制定本财务制度。

二、职责分工1、酒店总经理：负责制定财务管理政策和目标，监督财务运作情况。

2、财务总监：负责全面管理酒店的财务工作，负责财务人员的培训和管理。

3、会计部门：负责具体的财务核算和报表编制工作。

4、审计部门：负责对酒店财务运作情况进行检查和评估。

三、资金管理1、资金收支计划：根据酒店的经营情况和发展计划，制定年度资金收支计划，确保酒店运营资金充足。

2、银行账户管理：建立定期、活期、备用金等多种银行账户，以确保资金安全和灵活运用。

3、资金监控：每月对资金的流动情况进行监控和分析，及时调整资金运作策略。

4、定期汇总：每季度对资金收支情况进行清点和核对，确保账目清晰准确。

四、费用管理1、费用报销审批：制定费用报销制度，严格审批流程，避免不必要的开支。

2、费用管控：每月对各项费用进行分析和预算，找出节约成本的途径。

3、费用核算：建立完善的费用核算体系，确保各项费用的合理分配和使用。

4、费用清单：制定费用清单，每月对各项费用进行清点和核对，及时发现问题并解决。

五、税务管理1、纳税合规：遵守国家税法，按时足额缴纳各项税费。

2、税务申报：建立税务申报流程，确保申报内容真实准确。

3、税务风险控制：每月对税务风险进行评估和排查，及时解决潜在问题。

4、税务审计：定期对酒店的税务情况进行审计，确保税务合规。

六、财务监督1、独立审计：每年对酒店的财务情况进行独立审计，确保财务数据的真实性和准确性。

2、内部审计：建立内部审计机构，对酒店的财务运作情况进行内部审计，及时发现和解决问题。

3、财务风险评估：每季度对酒店的财务风险进行评估和排查，做好风险防范和控制工作。

4、财务报告公开：每年对酒店的财务情况进行报告公开，接受各方监督和评价。

七、处罚与奖励1、严重违规者将受到处罚，包括警告、降职或开除等。

2、合规奖励：对严格遵守财务制度和表现优异的员工给予奖励和表彰。

大连香格里拉大酒店管理现状分析1. 引言1.1 背景介绍大连香格里拉大酒店是一家位于大连市中心的高档豪华酒店，拥有豪华客房、多功能会议厅、高端餐饮以及健身娱乐设施。

作为大连市的知名五星级酒店，香格里拉酒店一直以其优质的服务和舒适的环境吸引着各地游客和商务客人。

自成立以来，大连香格里拉大酒店一直致力于提升管理水平，不断完善服务质量，为客人营造出舒适愉快的入住体验。

在激烈的市场竞争中，香格里拉大酒店不断引进新的管理理念和先进技术，不断提升自身的竞争力和知名度。

在本次分析中，我们将对大连香格里拉大酒店的管理现状进行全面的剖析，从人员管理、财务管理、市场营销和服务质量等方面进行细致的分析和评估，旨在发现其优势和不足，并提出相应的改进建议，为酒店的持续发展和提升管理水平提供参考意见。

2. 正文2.1 酒店管理现状分析在人员管理方面，大连香格里拉大酒店注重人才的培养和激励，建立了完善的员工培训体系，通过不断提升员工的技能和素质，提高了员工的综合素质和服务水平。

酒店管理层也注重员工的激励机制，通过奖励和激励措施，激发员工的工作积极性和创造力。

在财务管理方面，大连香格里拉大酒店积极控制成本，提高经营效益。

该酒店建立了科学的财务管理体系，做到了开源节流，确保了财务的稳定和健康发展。

酒店还不断开拓新的收入渠道，通过丰富的产品和服务组合，提升了酒店的盈利能力。

大连香格里拉大酒店在酒店管理方面表现出色，但仍然存在一些问题，如员工流失率较高、市场竞争压力大等。

酒店管理层需要不断改进和优化管理策略，加强内部管理和人才培养，提高服务质量，以提升酒店的竞争力和市场地位。

2.2 人员管理人员管理对于酒店运营来说至关重要，直接影响着服务质量和客户满意度。

在大连香格里拉大酒店，人员管理是一项重要的工作，包括招聘、培训、绩效评估和员工关系等方面。

招聘是人员管理的基础，酒店需要确保招聘流程公平透明，吸引优秀的人才加入团队。

香格里拉大酒店注重员工的素质和专业能力，通过多渠道招聘，确保招聘到适合岗位的员工。

酒店预算管理实施方案
随着旅游业的快速发展，酒店业也面临着越来越大的挑战。

在这样的环境下，酒店预算管理变得尤为重要。

一个有效的预算管理方案可以帮助酒店提高效益，降低成本，提升竞争力。

下面我们就来探讨一下酒店预算管理的实施方案。

首先，酒店预算管理的实施需要有清晰的目标和策略。

酒店管理者需要对酒店的经营状况进行全面的分析，确定经营目标和预算编制的原则。

在编制预算时，需要考虑到酒店的规模、地理位置、市场需求等因素，确保预算的合理性和可行性。

其次，酒店预算管理需要建立科学的预算体系。

这包括制定预算的流程和标准，确定预算的责任人和审核人，建立预算的监控和评估机制。

同时，酒店还需要建立预算的执行机制，确保预算的执行落实到位。

另外，酒店预算管理还需要注重成本控制和效益评估。

酒店管理者需要对各项成本进行精细化管理，控制成本的增长，提高资源利用效率。

同时，需要建立绩效评估体系，对预算执行情况进行监控和评估，及时调整预算方案，确保酒店经营的持续稳定发展。

最后，酒店预算管理需要注重信息化和技术支持。

现代酒店管理已经离不开信息化的支持，酒店预算管理也需要借助先进的管理软件和技术手段，提高预算管理的效率和精确度。

总之，酒店预算管理实施方案需要建立科学的预算体系，注重成本控制和效益评估，以及信息化和技术支持。

只有这样，酒店才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现经营目标，取得长期发展。

2024年星级酒店筹备工作计划星级酒店筹备工作计划1酒店的筹备是在集团营运中心监控下，酒店事务部直接指导下，实行总经理责任制这样展开的。

首先由酒店事务部根据该饭店的档次、规模等，派驻一位能力强、酒店与酒店管理知识丰富、有较好的人际关系技巧的总经理到职。

总经理到职后，首要做下列事项：1.与施工单位联系，了解整间会所的工程状况及进度，饭店的规模，深切了解饭店事务部关于该饭店的经营方向，本月底前提交详细开业计划及开业倒计时表;2.确立饭店各部门的行政架构及部门主管级以上的人员编制，报饭店事务部审批;3.根据实际用人情况，草拟一份各部门主管级以上人员工资及福利待遇方案送饭店事务部审批(因为这些职位是马上要到职的);4.根据各部门有关人员的到职安排与总公司确定筹备办公室的`地点，办公用品及所需用具;5.草拟二款合同书送饭店事务部审批，一款是聘请部门经理级以上职位的，另一款是聘请员工级职位的;6.待饭店事务部把行政架构及主管级人员工资及福利待遇方案，二款合同书批准后就开始聘请总经理助理、财务部经理、前厅部经理、工程部经理、人力资源部主管、房务部经理、市场营销部经理，保安部经理可稍迟一些才入职，上述的职位均由总经理聘任，饭店事务部认可签合同而聘请的。

到这一工作环节，整个饭店的筹备工作便全面展开。

星级酒店筹备工作计划21. 设计确定部门组织结构，确定人员编制，制定人员到岗时间表，报行政人事部备案实施。

2. 建立适宜的部门各项规章制度，并不断完善。

3. 对本地区酒店业开展市场调研，设计出切合酒店实际的价格体系，报总经理室批准实施。

4. 组建具有高素质、战斗力的销售团队。

5. 精心筹划酒店开业前的营销方案，上报批准后实施。

6. 起草酒店住房协议并印刷。

7. xx年xx月开始市场拓展，开业前协议单位签约数不少于xxx家.8. 部门内外沟通表单的设计确认并运用。

9. 部门培训计划的`制定和实施。

10. 提前与各大网络订房中心签订业务合作协议。

五星级酒店筹备十三个关键点！
酒店开业前的筹备工作是否能够完善、细致、到位，对酒店是否能成功开业将起到决定性的作用，同时也直接影响到酒店开业后的日常运作。

一、落实酒店架构及编制预算计划
作为总经理，首先是确定落实酒店组织匡架，这是经后筹备酒店美好蓝图的基础，落实人员编制，才能实施招工计划，才能预测每个部门，每个工种所需人务情况及劳动费用支出情况和员工食宿按排情况，人员编制的制定，原则上要按既不浪费人力资源，又不影响经营动作的原则进行，保证酒店的顺利开业并使管理走上正规化。

具体分为三大部分：。

酒店全面预算管理★ 要点一、全面预算管理体系与特征（一）预算体系（二）预算特征（三）预算管理观念转变二、全面预算管理程序三、全面预算编制程序四、全面预算利弊分析一、全面预算管理体系与特征（一）预算体系1、预算编制2、预算执行3、预算监控4、预算分析与评估（二）预算特征1、预算一定是涉及未来的2、预算一定涉及行动的3、涉及个人和团队的行为因素4、预算是始终贯穿着价值和行为的双重管理（三）预算管理观念转变1、预算不再只是编制财务预测表，而是根据酒店战略规划和历史数据，由各部门编制部门预算，财务部汇总酒店预算。

2、预算编制不再只是从上往下的单向压制过程，需要与业主、管理者、各部门进行多项沟通与协调，最终达成一致目标。

3、预算不再是年初的工作，应当始于上年10月份，至12月底完成一致通过的预算方案；下年1月份开始预算考核。

4、预算编制是整个酒店战略规划执行的一部分，绝不应该仅限于财务部门，而应涉及酒店的所有部门和部门负责人；全员考核的，还要涉及酒店全体员工。

举例：预算考核包含：财务指标、管理指标（服务质量/上星计划/更新改造等）、工资体系等。

5、预算不再是僵化的、一成不变的事物；酒店需要做滚动预算，并在预算管理制度上明确：一年中可以在指定月份调整年度预算，即：可以就当初预算时未预见到的市场变化和酒店的内部环境变化，及时进行修正，以便大大提高预算的真实性和可靠性。

当然，预算的调整如果涉及绩效考核的，需要报业主、董事会等审批。

二、全面预算管理程序1、成立预算委员会，由委员会根据酒店战略规划制定短期经营目标或年度预算方案。

2、预算编制需二上二下。

需要将年度盈亏目标进行收入、成本费用的分解；也可将酒店总盈亏目标下达至各部门，由各部门将部门盈亏目标进行收入、成本费用的分解；最后由财务部汇总，报总经理确认。

总经理审核确认后，报管理公司或业主方。

由管理公司或业主方下达正式预算。

3、预算执行、分析和监控：各项收入指标审核、各项成本费用审核4、预算的考核：营业部门：部门收入、部门成本费用、部门利润考核管理部门：费用考核三、全面预算编制程序1．投资预算酒店的投资预算是根据管理公司的投资决议，由总经理牵头，会同工程部、财务部及有关人员制定投资预算项目，由财务部汇总制定包括目的、项目、详细内容、概要、效果、工期、金额等内容的预算开支。

四星级酒店财务管理制度第一章总则第一条为了规范四星级酒店的财务管理，确保财务活动的合规性和规范性，制定本制度。

第二条本制度适用于四星级酒店的财务管理工作。

第三条财务管理应遵循法律法规、财务会计准则和行业规范，注重效益、风险、规范、诚信原则，提高财务管理水平和服务质量。

第四条财务管理部门是负责四星级酒店财务管理工作的职能部门，负责全面组织、协调和指导四星级酒店的财务收支和资产管理工作。

第二章财务管理范围第五条四星级酒店的财务管理范围包括日常会计核算、财务预算、资金管理、成本控制、内部控制、税务管理等。

第六条四星级酒店应按照国家财务会计准则进行会计核算工作，做到准确、完整、及时。

第七条资金管理包括资金的筹措、运用、监督和预测等工作，应确保资金的安全、高效和稳定。

第八条成本控制应以实现经济效益为目标，制定严格的成本控制制度，合理使用和配置资源，降低成本费用。

第九条内部控制是为了确保四星级酒店财务管理的合规性和规范性而建立的，包括风险管理、控制环境、控制目标、控制措施、内部监督等。

第十条税务管理包括税务筹划、税务核算和税务申报等工作，应按照国家税法和相关法规进行操作。

第十一条财务管理部门应建立健全财务管理制度，包括财务管理手册、操作规程、内部控制制度等。

第十二条财务管理手册是财务管理部门的工作指导，包括组织架构、岗位职责、工作流程等内容。

第十三条操作规程是针对各项财务管理工作的具体操作流程，包括会计核算、预算编制、资金管理等。

第十四条内部控制制度是确保四星级酒店财务管理的合规性和规范性的制度，包括风险评估、控制措施、内部监督等。

第十五条财务管理制度应根据实际情况进行修订和完善，定期进行评估和检查。

第四章财务监督和审计第十六条财务监督是对四星级酒店财务管理工作过程中的各个环节进行监督和检查，保障财务活动的合规性和规范性。

第十七条财务审计是对四星级酒店财务管理工作进行全面、独立的评估，确保财务信息的真实和准确。

餐饮酒店运用财务全面预算管理分析中图分类号：f276 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）09-000-01摘要财务全面预算管理作为企业战略管理和企业目标管理的手段，本文研究餐饮酒店全面预算管理推行情况，全面剖析餐饮酒店全面预算管理采取的措施、取得的成效及存在的不足，为推进企业可持续发展提供借鉴和参考。

关键词全面预算餐饮酒店管理一、全面预算管理概述（一）全面预算管理的涵义全面预算管理是关于企业在一段时期内经营、财务等方面的兑体预算。

它是一种涉及企业所有部门及主要人员的，确定企业战略规划、分配企业资源、协调企业内部管理的，通过控制费用、并预测资金需求，配置合理绩效管理的，以保证企业战略目标实现的一套管理工具和管理方法。

（二）全面预算管理的内容体系全面预算管理一般主要包括：经营预算、资本支出预算和财务预算三大部分。

从内容的逻辑关系来看，经营预算和资本预算是基础，之后才是财务预算。

二、北京 wp餐饮酒店全面预算管理实例分析（一）北京 wp餐饮酒店基本情况wp 餐饮集团是大型企业集团，总资产100 多亿元。

截至 2008 年底，集团已开业酒店达20 家，其中五星级酒店12 家，四星级酒店 8 家。

2002 年 10 月8 日，北京 wp 餐饮酒店（四星标准）正式开业。

wp餐饮酒店客房客源以大型商务公司、会议、商务散客为主，辅以境外豪华团队。

（二）北京wp餐饮酒店预算管理现状2006年4月份，北京wp公司开始实行全面预算管理，北京 wp餐饮酒店预算管理的原则：预算管理以实现公司经营目标为前提，凡是与企业经营目标有关的经营业务和事项，均通过预算反映。

按照预算的内容，预算分为经营预算、非经营性费用预算、投资预算和财务预算四大类。

wp酒店预算内容：1.销售预算wp 餐饮酒店的经营预算以销售预算为起点，包括酒店损益预算、各利润中心经营损益、成本中心（行政管理、销售及推广、维修及能源、职工福利等部门）人工、费用项目预算。