(2020)年酒店预算编制管理

酒店预算编制与执行管理规定1. 引言2. 预算编制2.1 预算编制责任1.酒店总经理负责制定酒店预算的总体目标和指引，对预算编制工作负总责。

2.酒店财务部门负责具体的预算编制工作，包括收集、整理和分析相关数据，制定预算报告。

2.2 预算编制流程1.收集数据：酒店财务部门需收集过去一年的财务数据，包括收入、支出、固定成本和变动成本等。

2.分析数据：酒店财务部门需针对收集到的数据进行分析，确定各项预算的基准数。

3.制定预算报告：根据数据分析结果，酒店财务部门制定详细的预算报告，包括收入预算、支出预算和盈利预算等。

4.审批和调整：预算报告需经酒店总经理审批后生效，如有需要，可根据审批结果进行适当调整。

2.3 预算编制指导原则1.合理性原则：预算的编制应符合酒店的经营理念和发展战略，确保与实际情况相符。

2.可操作性原则：预算的编制应具备可操作性，各部门需清楚了解预算要求，并能够制定相应的行动计划。

3.归责原则：预算的编制应明确各部门的责任和权限，每个部门需根据预算指标进行具体的经营活动。

3. 预算执行管理3.1 预算执行责任1.酒店各部门负责人负责预算的执行工作，确保其部门内的经营活动符合预算要求。

2.酒店财务部门负责监督和检查预算的执行情况，并及时通报给酒店总经理。

3.2 预算执行流程1.预算下达：酒店财务部门将预算指标下达给各部门负责人，并明确执行周期和要求。

2.经营活动：各部门负责人根据预算指标，制定相应的经营计划，并负责实施和监督。

3.预算执行检查：酒店财务部门定期对各部门的预算执行情况进行检查，如发现问题及时进行调整和纠正。

4.预算执行报告：酒店财务部门定期向酒店总经理提交预算执行情况的报告，并提出建议和改进措施。

3.3 预算执行控制原则1.指导性原则：预算的执行应按照预算指标进行，负责人需根据实际情况进行合理调整，但需经过酒店总经理的批准。

2.风险控制原则：预算执行过程中，酒店财务部门需定期进行风险评估和控制，确保预算目标的稳定和可持续发展。

酒店预算管理制度本文档旨在制定适用于酒店的预算管理制度，以确保酒店的财务稳定和有效运营。

预算管理制度将确保酒店获得足够的财务支持，以满足运营需求和实现盈利目标。

2.1 预算编制责任酒店管理部门负责编制酒店预算，包括房间销售、餐饮服务、设备维护等方面的预算。

预算编制过程应与财务部门紧密合作，确保准确性和合理性。

酒店财务部门提供前一年度的财务数据和经营情况分析报告。

酒店管理部门根据市场需求和运营计划编制预算计划。

预算计划提交给酒店财务部门审核和审批。

酒店财务部门与酒店管理部门共同讨论并确定最终预算计划。

过去年度的财务数据和经营情况分析酒店市场状况和竞争情况酒店运营计划和发展策略酒店设备维护和更新需求酒店市场推广和品牌建设需求3.1 预算监控酒店财务部门定期监控预算执行情况，及时发现和解决偏差和问题。

酒店管理部门应配合提供相关数据和信息，确保预算执行的透明度和准确性。

若预算执行过程中发现需要调整预算，酒店管理部门应及时向财务部门提出变更申请。

变更申请经过财务部门审批后方可生效。

酒店财务部门定期向酒店管理层提供预算执行报告，包括实际支出和收入与预算的比较分析，以及偏差原因和改进建议。

4.1 审计责任酒店财务部门应定期进行预算审计，确保预算执行的合规性和准确性。

若发现问题或不合理情况，应及时向酒店管理层报告并提出改进意见。

预算审计结果应以报告形式提交给酒店管理层。

报告中包括对预算编制和执行的评估，以及改进建议和措施。

5.1 法律合规性要求酒店预算管理制度应遵守相关法律法规，并确保财务信息的准确性和透明度。

酒店预算管理制度应与酒店的其他政策和规定相配套，并与酒店的经营实践相符合。

酒店管理部门应定期对预算管理制度进行审查，确保符合法律合规性要求。

如有需要，酒店管理部门可与法律顾问合作，确保预算管理制度的合规性和有效性。

以上为酒店预算管理制度的主要内容，希望能够为酒店的财务管理提供指导和支持。

酒店管理全面预算管理解决方案1. 什么是酒店预算管理酒店预算管理是酒店管理中最基础的工作之一，也是成功经营一家酒店必须掌握的核心技能。

酒店预算管理通过制定计划和预测未来的收入和开支，确保酒店收支平衡，从而实现最优化的利润。

2. 酒店预算管理的重要性2.1 制定预算计划制定预算计划可以帮助酒店管理者更好地掌握每个部门的预算，制定合理的目标和计划，从而保证酒店财务稳定。

2.2 预测收入和支出通过预测酒店收入和支出，制定出相应的预算计划和经营策略，可以帮助酒店管理者更好地规划酒店经营方向。

2.3 及时调整计划如果酒店管理者发现预算计划与实际情况不符，需要及时调整计划以便更好地把控酒店的经营情况。

2.4 提高酒店效益通过科学合理地制定预算计划，规范酒店经营行为，提高酒店效益并减少成本。

3. 酒店预算管理的难点酒店预算管理的难点在于涉及到的经营数据会很多，并且需要不断地进行修改和更新。

常见的难题包括：•经营数据多样，难以统一调和。

•经营数据分类不明确，难以把控。

•预算计划难以保持实时更新，难以做出有效决策。

•员工手动填报容易出现错误。

4. 解决方案酒店预算管理可以通过以下措施来解决：4.1 手动管理和自动化辅助相结合手动填写表格和进行数据整理是酒店预算管理的常见方式。

但是这种方法可能会存在数据丢失或填写错误的问题，因此建议在手动管理的同时，也应该考虑引入自动化辅助工具，如财务软件等。

4.2 数据分类和数据整合在操作数据之前，应该先进行数据分类. 将所有数据分为收入、成本、费用三大类，然后将不同的数据进行归类处理，最后进行数据整合，将数据整合整体统一管理。

4.3 预算计划实时更新酒店预算计划需要实时更新，必须保持预算计划和实际情况的同步。

经营数据的收集、分析和, 预算计划都需要在实际操作中进行实时的调整变更。

4.4 引入软件技术可以借助财务管理的软件系统来进行酒店预算管理。

财务软件可以提供协同工作、实时更新和可视化展示的功能，能够综合管理财务数据和对预算计划进行较快地实时调整。

酒店预算编制1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。

2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。

3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。

（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。

（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

（2）各部门应编制：①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。

②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

一、总则为了规范酒店预算管理，提高预算编制的科学性、合理性和有效性，加强预算执行过程中的监督和控制，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。

二、预算编制1. 编制原则（1）科学性：预算编制应基于酒店发展战略和年度经营目标，充分考虑市场变化和内部条件，确保预算的合理性和科学性。

（2）合理性：预算编制应遵循成本效益原则，合理分配资源，避免浪费。

（3）可控性：预算编制应具有可操作性，确保预算目标的实现。

2. 编制程序（1）预算编制部门收集各部门、各岗位的预算需求，进行初步汇总。

（2）财务部门根据汇总数据，结合酒店发展战略和年度经营目标，编制预算草案。

（3）预算草案提交给总经理审核，经审核同意后，报董事会批准。

（4）董事会批准后的预算，由财务部门进行下达。

三、预算执行1. 预算执行部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

2. 财务部门对预算执行情况进行跟踪监控，定期向管理层报告预算执行情况。

3. 各部门应定期召开预算执行分析会议，总结经验，发现问题，提出改进措施。

四、预算调整1. 预算调整应遵循以下原则：（1）必要性原则：预算调整必须符合酒店发展战略和年度经营目标。

（2）合规性原则：预算调整必须符合国家相关法律法规和政策。

（3）效益性原则：预算调整必须有利于提高酒店经济效益。

2. 预算调整程序：（1）预算调整部门提出预算调整申请，说明调整原因和影响。

（2）财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。

（3）预算调整申请提交给总经理审核，经审核同意后，报董事会批准。

（4）董事会批准后的预算调整，由财务部门进行下达。

五、预算考核1. 预算考核应遵循以下原则：（1）客观性原则：预算考核应客观公正，避免主观臆断。

（2）激励性原则：预算考核应激发员工积极性，提高工作效率。

（3）约束性原则：预算考核应约束部门和个人行为，确保预算目标的实现。

2. 预算考核内容：（1）预算执行率：考核各部门、各岗位的预算执行情况。

（2）成本控制：考核各部门、各岗位的成本控制效果。

酒店全面预算管理方案一、为啥要搞全面预算管理呢？咱们酒店就像一艘大船，要开往赚钱的彼岸。

全面预算管理就像是船上的航海图，能告诉我们该往哪儿走，要准备多少资源，还能提前发现可能遇到的暗礁（风险）。

没有这个航海图，咱们就可能在茫茫大海（市场）里瞎晃悠，一会儿燃料不够了（成本超支），一会儿偏离航线了（目标没达成），那可就麻烦大咯！二、预算编制的那些事儿。

# （一）收入预算。

1. 客房收入。

2. 餐饮收入。

餐厅这边也得好好盘算一下。

咱们酒店有中餐厅、西餐厅、还有酒吧呢。

中餐厅的话，要看本地居民的消费习惯，是不是有什么传统节日或者特殊日子，大家都喜欢来咱们这儿聚餐。

西餐厅可能更多地依赖外国游客或者本地追求洋气的年轻人。

酒吧的收入就和晚上的客流量、酒水价格、举办的活动有关了。

比如说，每周五、周六晚上，酒吧都会有驻唱歌手表演，这时候酒水销量就会大增，咱们可以根据这个情况，调整预算中的销售量和价格。

# （二）成本预算。

1. 客房成本。

客房的成本主要就是客房用品（像一次性牙刷、毛巾、洗发水啥的）、水电费、员工清洁费用等。

客房用品可以根据入住率来预估，每个房间每天的用量大概是多少，乘以预计的入住房间数和天数就差不多了。

水电费呢，夏天开空调、冬天开暖气的时候肯定会高一些，再加上客人洗澡、看电视啥的用电，咱们可以参考以前的数据，再稍微考虑一下物价上涨的因素，就大概能算出水电费预算了。

员工清洁费用就看咱们有多少客房服务员，每个服务员每天能打扫多少房间，然后乘以他们的工资和福利。

2. 餐饮成本。

餐饮的成本可复杂一些，食材成本是大头。

咱们得根据菜单上的菜品，算出每个菜品的食材成本。

比如说，一道红烧肉，需要多少猪肉、调料、配菜，这些原材料的价格波动也得考虑进去。

厨师长可就有大任务了，要和采购部门一起，根据市场价格的变化，及时调整采购计划，既能保证菜品质量，又能控制成本。

除了食材成本，还有厨房设备的折旧、厨师和服务员的工资、餐具的损耗等成本都要算进去。

第一章总则第一条为加强酒店财务管理，提高资金使用效率，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有部门及员工，是酒店财务管理的规范依据。

第三条酒店预算财务管理制度应遵循以下原则：1. 实事求是，科学合理；2. 统一领导，分级管理；3. 预算控制，节约使用；4. 严格执行，持续改进。

第二章预算编制第四条酒店预算编制应按照以下程序进行：1. 各部门根据年度经营目标和业务需求，编制本部门预算；2. 财务部门对各部门预算进行汇总、审核、调整，形成酒店总体预算；3. 酒店管理层对总体预算进行审批，并下达各部门执行；4. 各部门根据总体预算编制本部门预算执行计划。

第五条预算编制内容应包括：1. 收入预算：营业收入、其他收入等；2. 支出预算：成本费用、管理费用、销售费用、财务费用等；3. 资产预算：固定资产购置、维修、折旧等；4. 负债预算：短期借款、长期借款等。

第三章预算执行第六条各部门应严格按照预算执行，加强成本费用控制，确保预算目标的实现。

第七条预算执行过程中，各部门应定期向财务部门报送预算执行情况，包括收入、支出、资产、负债等方面的数据。

第八条财务部门负责对预算执行情况进行监督和分析，发现问题及时向管理层报告。

第四章预算调整第九条预算执行过程中，如遇特殊情况，需对预算进行调整，应按照以下程序进行：1. 各部门提出预算调整申请，说明调整原因；2. 财务部门对调整申请进行审核，提出意见；3. 管理层审批预算调整申请；4. 财务部门下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。

第五章预算考核第十条酒店对各部门预算执行情况进行考核，考核结果作为各部门绩效考核的依据。

第十一条预算考核内容包括：1. 预算完成率；2. 成本费用控制；3. 资产负债率；4. 预算执行过程中的问题及改进措施。

第十二条预算考核结果应及时反馈给各部门，对考核优秀的部门给予奖励，对考核不合格的部门进行问责。

第六章附则第十三条本制度由酒店财务部门负责解释。

酒店预算管理制度1. 引言酒店预算管理是指利用预算制度来规范、管理和控制酒店经营活动中的资金支出和收入。

一个完善的酒店预算管理制度能够帮助酒店提高资金利用效率，合理分配经营资源，增强经营决策的科学性和准确性，提升酒店的盈利能力和竞争力。

本文将详细介绍酒店预算管理制度的相关内容。

2. 酒店预算编制流程酒店预算编制流程是指根据酒店的战略目标和经营计划，按照一定的程序和方法，制定出科学、合理的酒店预算。

酒店预算编制流程包括以下几个阶段：2.1 环境分析在编制酒店预算之前，需要对酒店所处的市场环境、行业竞争情况以及宏观经济状况等进行详细分析。

这些分析结果将为酒店预算的编制提供重要的参考和依据。

2.2 预算目标确定根据环境分析的结果，酒店需要确定具体的预算目标，包括营业收入目标、成本控制目标、利润目标等。

预算目标需要具备可衡量性、可实现性和可操作性。

2.3 预算编制酒店预算编制是根据预算目标，结合酒店的具体经营情况和历史数据，将收入、成本、费用等因素进行详细拆分和估计，最终形成酒店整体预算。

2.4 预算审核和修改编制完成的酒店预算需要进行审核和修改，以确保预算的科学性和合理性。

审核主要包括预算数据的准确性核对、预算目标的可行性评估、经营计划的合理性分析等。

2.5 预算报批和执行经过审核和修改后，酒店预算需要经过相关部门的报批，最终由酒店管理层批准。

并在预算执行过程中进行监控和控制，及时调整预算计划，保障实际经营活动与预算计划的一致性。

3. 酒店预算控制措施酒店预算控制措施是指为实现预算目标，提高资金利用效率，对预算执行进行有效管理和控制的具体方法和手段。

以下是常用的酒店预算控制措施：3.1 制定预算执行计划酒店需要制定预算执行计划，明确预算执行的时间表、责任人和具体措施，确保预算计划能够顺利落地。

3.2 预算执行绩效评估酒店需要建立预算执行绩效评估机制，定期对预算执行情况进行评估和分析，发现问题及时采取措施进行调整。

酒店预算编制1. 概述在酒店运营过程中，预算编制是一项重要的管理工作。

它能帮助酒店管理层合理安排资源，控制成本，并为未来决策提供依据。

本文将介绍酒店预算编制的内容和流程，并提供一些编制预算的建议。

2. 酒店预算编制的内容酒店预算编制通常包括以下内容：2.1 收入预算收入预算是酒店预算编制的核心内容之一。

它通过对房间销售和其他业务的预估，确定酒店在一定时期内的收入情况。

在编制收入预算时，需要考虑以下因素：•房间销售：预估每个房型的平均入住率和平均房价，计算出房间销售额。

•餐饮销售：预估餐厅和宴会的销售额。

•其他业务销售：预估其他服务（如SPA、健身房等）的销售额。

2.2 成本预算成本预算是编制酒店预算的另一个重要内容。

它包括以下方面：•人力成本：包括员工工资、福利和培训费用。

•物料成本：包括日常运营所需的物料费用，如清洁用品、床上用品等。

•能源成本：包括电费、水费、燃气费等。

•维护成本：包括设备维护和修理费用。

•市场推广费用：包括广告宣传费用和市场调研费用等。

2.3 投资预算投资预算是预测酒店将来发展所需的资金。

它涉及到酒店设备更新、装修改造等方面的费用。

通过合理安排投资预算，酒店可以提升设施、改善服务，从而增加竞争力。

2.4 现金流量预算现金流量预算是对酒店在未来一定时期内的现金流动情况进行预测和规划。

它通过对收入和支出的预估，计算出每个月的净现金流量。

现金流量预算对酒店经营的稳定性和可持续发展具有重要意义。

3. 酒店预算编制的流程酒店预算编制的流程通常分为以下步骤：3.1 收集数据在编制预算之前，酒店管理层需要收集大量的数据。

这些数据包括历史销售数据、市场调研数据、成本数据等。

通过收集和分析这些数据，可以更准确地预测未来的经营状况。

3.2 制定目标在收集数据的基础上，酒店管理层需要设定合理的目标。

目标应该具体、可衡量和可达成，以便能够对预算的执行情况进行评估。

3.3 编制预算根据收集的数据和制定的目标，酒店管理层开始编制预算。