国有公司运营费用管理办法

国有公司管理办法规章制度第一章总则第一条为了加强国有公司的管理，规范公司行为，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》和有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称国有公司，是指国家出资设立或者国家控股的公司。

第三条国有公司应当坚持依法经营、诚实守信、公平竞争、注重效益的原则，实现国有资产保值增值。

第四条国有公司应当建立健全现代企业制度，完善公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和经营管理层的职责，确保公司决策科学、运营规范。

第二章组织结构第五条国有公司应当设立股东会、董事会、监事会和经营管理层，各自履行相应的职责。

第六条股东会主要负责公司重大事项的决策，履行出资人职责，监督公司经营管理。

第七条董事会主要负责公司的经营决策和日常管理，执行股东会的决定，向股东会报告工作。

第八条监事会主要负责对公司董事会及经营管理层的行为进行监督，发现问题及时报告股东会。

第九条经营管理层主要负责公司的日常运营，组织实施董事会的决策，向董事会报告工作。

第三章出资与股份第十条国有公司出资人应当按照出资比例承担公司的债务和责任。

第十一条国有公司股份转让应当遵循市场化、法治化的原则，确保国有资产保值增值。

第十二条国有公司应当建立健全股份管理制度，明确股份的发行、转让、回购等程序和条件。

第四章经营管理第十三条国有公司应当建立健全内部管理制度，包括财务、人事、生产、销售等方面的管理制度。

第十四条国有公司应当加强财务管理，严格遵守国家财务法律法规，确保公司财务状况良好。

第十五条国有公司应当注重技术创新和人才培养，提高公司的核心竞争力。

第十六条国有公司应当加强市场营销，拓展业务领域，提高市场份额。

第五章监督与考核第十七条国有公司应当建立健全监督制度，加强对公司经营管理的监督。

第十八条国有公司应当定期进行审计，发现问题及时整改，确保公司运营合规。

第十九条国有公司应当建立绩效考核制度，对公司的经营成果和管理工作进行评价。

第六章信息披露与透明度第二十条国有公司应当建立健全信息披露制度，及时、准确、全面地向社会公众披露公司信息。

公司国有资本经营预算资金管理暂行办法第一章总则第一条为加强XXXX公司（以下简称“公司”）国有资本经营预算资金管理工作，根据《XXXX关于试行国有资本经营预算的意见》（国发、XXXX《关于做好企业国有资本经营预算执行工作有关事项的通知》和财政部《国有资本经营预算编报试行办法》等有关文件的规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及纳入公司年度国有资本经营预算支出项目计划范围内的子公司、控股投资企业和XXXXXXXX明确规定由公司托管的企业（以下统称“相关企业”）。

第三条公司财务会计部是公司国有资本经营预算资金的归口管理部门，负责公司国有资本经营预算支出项目计划的编报、资金申领、资金使用管理、执行情况报告和决算报表申报等工作；相关企业负责本单位国有资本经营预算支出项目计划的具体编报和执行工作；公司监察审计部负责国有资本经营预算支出项目计划执行情况的监督检查。

第二章国有资本经营预算编报第四条公司按照财政部、XXXX下达的年度国有资本经营预算编报工作要求、国有资本经营预算使用的方向与重点，结合公司发展战略和支出项目需要，下达公司年度国有资本经营预算支出项目计划编报通知。

第五条相关企业应根据公司下达的年度国有资本经营预算支出项目计划编报通知要求，结合本单位业务发展需要，编制本单位国有资本经营预算支出项目计划申请，申请包括资本性预算支出申请与费用性预算支出申请，具体内容如下：(一)本单位基本情况；(二)项目名称与主要内容；(三)项目实施的主要目的和目标；(四)资本性支出包括项目立项依据，可行性研究报告，投资方案和资金筹措方案，项目实施进度与年度计划安排，经济效益及社会效益分析等；(五)费用性支出项目包括立项的必要性，项目具体的支出范围，项目资金测算依据和标准等；(六)项目绩效考核及其有关责任的落实；(七)XXXX、财政部要求提供的其他相关资料。

第六条公司在相关企业上报材料的基础上，审核、汇总编制公司国有资本经营预算支出项目计划，并按规定要求上报XXXX、抄报财政部。

公司资产管理办法(国有企业适用)公司资产管理办法（国有企业适用）第一章：总则该办法是为了规范国有企业的资产管理行为，保护国有企业的资产安全和增值利益，进一步提高企业的运营效益和绩效。

第二章：资产管理的原则1. 清晰的责任划分：明确各级管理层对资产管理的责任和权限。

2. 制度化管理：建立健全符合国家法律法规和企业实际的资产管理制度。

3. 信息化管理：利用先进的信息技术手段，提高资产管理的效率和准确性。

4. 风险管理：建立完善的风险管理机制，保障资产的安全和稳定运作。

5. 公平公正：在资产管理中，遵循公平公正的原则，防止腐败和不正当行为的发生。

第三章：资产管理的主要内容1. 资产分类管理：对不同性质和价值的资产进行分类管理，制定相应的管理方案。

2. 资产登记与标识：建立资产登记和标识系统，确保资产的准确归属和追踪。

3. 资产使用与维护：合理利用资产，定期进行维护和保养，确保其正常运作。

4. 资产保险与保值增值：根据实际情况，为重要资产购买保险，促进资产的保值增值。

5. 资产调拨与处置：根据企业的需要，合理调拨和处置资产，提高资源利用效率。

第四章：资产管理的监督与考核1. 内部监督：建立健全内部监督机制，加强对资产管理的监督和检查。

2. 外部监督：接受上级监管部门的监督和检查，定期向上级报告资产管理情况。

3. 考核评估：制定科学合理的考核评估方案，对资产管理工作进行定期评估。

第五章：附则1. 本办法适用于国有企业的资产管理行为。

2. 对于本办法未涉及的问题，按照国家有关法律法规进行管理。

注：以上为简要概述，具体内容请查阅《公司资产管理办法(国有企业适用)》全文。

国有企业运营资产管理制度第一章总则第一条为规范国有企业资产管理行为，提高资产运营效率，保障国有资产安全，加强对资产的监督管理，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业在国家法律法规的基础上制定的资产管理制度，包括资产的规划、建设、采购、使用、处置等方面。

第三条国有企业应建立健全资产管理制度，明确资产管理责任，依法依规开展资产管理工作。

第四条国有企业应加强对资产管理人员的培训，提高其专业素质和管理水平，确保资产的有效管理和利用。

第五条国有企业应建立完善的资产管理信息系统，实现对资产的实时监控和数据分析，提高资产管理的科学化、精细化水平。

第六条国有企业应加强对资产管理工作的督促检查，及时发现和解决问题，确保资产管理工作的顺利开展。

第七条国有企业应加强与有关部门的沟通协作，共同做好资产管理工作，推动资产管理工作取得实质性进展。

第八条国有企业应建立健全资产管理考核制度，根据资产管理工作的实际情况，对相关人员进行绩效考核，激励资产管理人员提高工作质量和效率。

第二章资产管理规划第九条国有企业应根据国家规划和政策，制定资产管理规划，明确资产管理目标和任务，科学合理配置资产，推动资产管理工作向科学化、精细化方向发展。

第十条资产管理规划应包括资产总量控制、结构优化、品质提升、效益提高等内容，确保资产管理工作紧密结合企业发展战略，实现资产的最大化利用。

第十一条资产管理规划应明确资产管理的责任主体和管理程序，建立工作推进机制，落实各项措施，确保资产管理工作的顺利开展。

第十二条国有企业应定期对资产管理规划进行评估和调整，根据实际情况进行适时修订，确保资产管理规划的科学性和有效性。

第三章资产管理建设第十三条国有企业应建立健全资产管理机构，明确职责分工和管理权限，确保资产管理工作有序推进。

第十四条资产管理机构应配备专业、能力强的管理人员，建立健全管理制度和流程，提高工作效率和管理水平。

第十五条国有企业应建立健全资产管理档案系统，确保资产的存档和管理，提高资产管理的规范化和制度化水平。

财务管理制度总则第一条为依法加强财务管理,提高工作效率,发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和会计法与公司法及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度.第二条本制度适用于集团公司本部及分子公司.第三条集团公司推行“统一管理,统一计划,分业经营,独立核算”的管理体制,由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作,分子各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动.第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责,维护公司及分子公司和股东权益.第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁,恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分子公司的各项规章制度；强化服务意识,增强工作技能；努力改进财务工作质量,讲求财务工作效率,降低财务管理成本；保守职业秘密.公司及各分子公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作.第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释,修订权归集团公司董事会.各分子公司依据本制度拟定相应的实施细则,经董事会批准后施行.财务人员管理制度第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳.第一章聘任与管理第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理.第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核,考核不合格者不予录用.第四条各财务人员均由集团公司委派,实行轮岗制度,在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年,期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要,集团公司有权提前解聘或调动.第五条财会人员的工资统一由集团公司发放,其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发.第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度,在任期内经综合评议不合格的,公司予以免职或辞退.第七条被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导.对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员,所在单位有权向集团公司申请调离.第二章任职资格第八条热爱公司,爱岗敬业,清正廉洁,坚持原则,抵制不正之风,有良好的财会人员职业道德.第九条有财会人员上岗资格证,财务负责人应具备助理会计师以上职称,从事会计工作三年以上工作经历.第三章基本职责第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度.第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作,为领导决策提供参考依据,对重大事项及时报告.第十二条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行,检查计划、合同的执行情况和结果.第十三条组织编制财务计划,落实完成计划的各项措施,对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法.第十四条加强所在公司的资金和资产管理,保证资金和资产的安全完整,合理组织资金调拨与结算.第十五条积极参加集团公司组织的财会人员的业务培训和业务考核.第十六条财务人员应尽的其它职责.第四章离任与交接第十七条财务人员调动或离职必须提出书面申请,经批准后接以下程序办理调动或离职手续：1、由集团公司财务部、审计部派员组成审计小组,办理离任审计.2、经审计合格后,方可办理交接手续,未办清交接手续后,不得调动或离职.第十八条财务人员办理移动时,要编制移交清册,列明应移交的会计账表、凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘,并将现金、有价证券、支票、发票等与出纳核对一致,在监交人监督下按移交清册内容移交,并对遗留问题和未了事项写出书面材料.第十九条交接完毕,交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章,并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数及需说明的其他问题和意见等,移交清册一式叁份,双方各执一份,存档一份.第五章考核与管理第二十条对财务经理工作质量和职责履行考核由集团公司行政部、财务部进行.同时考核结果报行政部,与其效益工资挂钩.对财务经理的考核采取按季考核、年终综合评价的办法.其他财务人员的考核在各分子公司进行,年终将考核结果报集团公司财务部.考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情况、会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理水平为主.考核结果与个人的经济利益及评先挂钩.财务经理的考核办法详见湖南芙蓉国企业集团有限公司2005年度财务经理考核办法.会计核算管理第一章会计核算原则第一条公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定.第二条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务.第三条记帐方法采用借贷记帐法.记帐原则采用权责发生制.以人民币为记帐位币.人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理.第四条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载.记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写.第五条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则.第六条公司各单位收益与费用的计算,实行分级核算,按部设帐.第七条对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映,如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行,不应提前或延后.第八条公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非董事会同意,任何人不得随意改变.第二章会计凭证第九条客户签发或内部签发的凭证,其经济内容应符合国家政策或公司财务制度的有关规定,应真实、合法、印章齐全,要素完整,大小写金额相符.第十条自制的记账凭证应有合法的原始凭证作附件或填制依据；冲正错账、调整暂收、暂付、扣划款项和费用开支等凭证审批及经手人员签章应齐备.第十一条各种资金存入、划出或账户之间的划转凭证应具有真实性、合法性和准确性.第十二条记账凭证中的会计分录和有关金额应准确,有关签章应齐备、清晰.第十三条物品采购凭证应附有详细的物品清单、物品入库单及批准文件.第三章会计账簿第十四条账簿、账户的使用应正确,账簿的记载应符合记账规则的要求.第十五条总账各科目余额与该科目明细账余额之和应相符.第十六条银行存款账应定期与银行对账单核对,对不符款项应查明原因.资金管理制度第一条集团公司设立资金管理中心,在董事长的领导下,监督管理各分子公司的资金运营工作.资金管理中心具有管理、监督和服务三重职能,与分子公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系；在结算业务中是服务与被服务的关系.第二条在资金管理上严格执行“收支两条线”的管理办法,不准以任何形式坐支资金.各分子公司根据各自的实际情况开设银行存款帐户,报集团公司财务部备案,未经批准,不得随意多开设银行帐户.第三条日常费用开支采用限额备用金制度,各分子公司根据本公司实际情况向集团公司资金管理中心申报备用金限额,经批准后,在资金管理中心的监督下,各公司在备用金限额内周转使用.第四条货款支付采用集中支付和分批支付相结合的管理办法,需支付的计划内货款支付前报集团公司资金管理中心审批,超计划支付的货款报董事长审批.第五条各分子公司应于每年年初根据董事会下达的目标任务编制资金计划,报集团公司资金管理中心.资金管理中心根据各公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及分子公司的资金状况综合平衡后,确定各分子公司的流动资金定额.第六条资金管理中心将严格按照定额控制各分子公司的资金规模,如遇周转困难需向集团公司借款时,应专题报告说明原因,报董事长批准后实行有偿使用,有关资金占用按银行同期贷款利率计付利息.第七条资金管理中心必须确保资金的安全性、高效益性、流动性,定期对分子公司的资金库存、银行存款情况进行检查和监督,定期向董事长、董事会专题报告.第八条各分子公司必须于每天上午九点前将前一天的资金余额报集团公司资金管理中心,资金管理中心将数据报送集团公司财务总监,如发生漏报或迟报,对相关人员进行处罚.资产管理制度第一条本制度所指资产管理包括流动资产、固定资产、长期投资、无形资产的管理.第一章流动资产管理第二条流动资产包括现金、银行存款、应收款项、存货、低值易耗品等.第三条现金的收付及保管由经被授权的出纳员负责,其他人员不得直接收支和管理现金.现金支出的审批人员应同出纳员、银行票据保管员和记账员分离.第四条现金使用范围主要限于：①支付薪资、奖金及津贴等.②支付差旅费.③依银行规定和结算起点在1000元以下的零星开支.第五条营业所取得的现金,应由出纳清点并送存银行.任何人不得坐支现金.第六条负责应收帐款的人员不得同时负责现金收入账的工作.第七条保管银行票据的人员不得同时负责现金支出账和调整银行存款账.第八条负责调整银行存款帐的人员不得同时负责银行存款帐、现金支出帐、应收款帐、应付款帐.第九条收支现金时,经办人员要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法,数额是否完整,审签手续是否齐备等.对不符合制度规定的,应予以纠正或拒绝办理收付.第十条认真做好库存现金保管工作.现金和有价证券应置于保险箱柜里以确保安全和完整无缺.第十一条因工作关系需配备备用金的,需要人应向所在公司财务部门提出申请,经所在公司领导同意,备用金支用不得超过规定范围和业务内容,不得移作他用或私人挪用,出纳人员应对该类备用金使用情况定期或不定期抽查.第十二条现金收付款项,均应按业务性质分别填写交款单或费用报销单,并应写明收付的内容、用途、金额及有关情况经有关人员审核盖章后方能办理收付手续.第十三条现金收付业务必须当日登记现金日记账,做到日清月结,账款相符.不得用白条或原始凭证抵库.第十四条公司各部门与各分子公司及所属各部门的现金收付都应通过所在公司财务部门入账,任何部门和个人都不得自行保留现金,不得私设“小金库”,公司财务部应经常督促检查.第十五条对超过现金收付范围或限额以上的款项进行收付时,必须通过银行结算,禁止化整为零套取现金,禁止利用公司及各分子公司的银行账户给其他单位或个人办理结算.第十六条公司及各分子公司在经营业务需要使用银行票据付款时,一律由经办部门填写银行票据申请单,凭合法有效和批准手续齐备的依据经所在公司财务负责人审批后方能办理银行票据领取手续.第十七条银行票据领用者,必须在银行票据登记簿上写明领用日期、付款内容并签字.第十八条财务部门签发银行票据时,应进行登记并将该票据项目填写齐全.使用支票时,不得签发空头支票,若无法明确收款单位名称、金额时,应把付款用途、签发日期写明.第十九条实行计划控制的费用或物资采购,在付款时应同时核实计划.超过计划的部分应在按规定先追补手续.第二十条公司及各分子公司财务部门应依本条规定确定专人办理银行票据事宜,并应同时遵守银行的相关规定,确保银行票据使用安全.1. 银行票据包括：现金支票、转帐支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票.2. 业务员将收到的票据交给会计,由会计对收到的银行票据进行审核日期、金额、收款单位全称、印章齐全与否.审核后交出纳保管,出纳将票据号码、金额、背书转让等进行登记,然后进帐.出纳进帐后将单据及时交会计入帐.3. 银行承兑汇票由出纳保管,可到期收款,也可背书转让.4. 银行票据使用时其票面金额、用途、时限应与经批准的内容相符,并随附有关凭证.5. 公司应付的银行承兑汇票,由出纳登记清单,并提前筹划资金,以确保银行能按期支付到期款项.6. 银行票据经办人或结算人员不得擅自接受外来银行票据并代客承兑,特殊情况下应经所在公司财务负责人和总经理批准.第二十一条银行存款管理人员应正确使用和审核各种银行结算凭证,及时办理银行存款的收付业务,并及时审核银行往来对账单,如月末有未达账款,应查明原因及时处理,编制银行存款余额调节表.第二十二条货币资金的清查：1. 现金及有价证券的清查,由财务部经理或主管会计主持,出纳员在场,通过实地盘点的方法确定库存现金及有价证券的实存数,再与其账面余额核对,以查明盈亏.盘点结束后,根据盘点结果,填制“现金、有价证券盘点表”.2. 银行存款的清查,由财务部经理或主管会计主持,采用与开户银行对账的方式进行.核对完毕后编制银行存款余额调节表.3. 现金、银行存款及有价证券的清查应采取不定期清查的方式,一般每月至少一次.第二十三条所有应收性质的款项,如应收帐款、其他应收款及各类预付款项,均应按季进行帐龄分析,编制帐龄分析表,上报集团公司,并向欠款单位和经办人落实追收工作,规范各类应收帐款的管理.公司对确凿证据表明确实无法收回的应收款项,报董事会核销.第二十四条应收款项的清查由财务部和业务经办部门共同负责,一般一年应全面核对一、二次,财务部应有专人负责应收款项的清理.第二十五条公司的存货主要指储存在仓库内的贸易商品、原料、用品、低值易耗品、工程材料及其他原辅材料等有形有价物品,房地产开发中未销售的房产按存货处理.第二十六条存货购入与领用和销售的计价与管理采用“先进先出法”.1. 公司及各分子公司均应科学合理地制定存货定额.对存货不同类别要根据经营业务的要求,分别制定最高限量和最低限量,以此防止积压或不能保证业务需要的情况出现.2. 实行存货验收制度.购进的各项物品应履行验收入库程序.对数量、质量同时进行验收.保管责任人应在验收凭证上签章.3. 建立健全存货保管制度.对库存的各项物品,要建立专人负责的保管制度,并设置有数量与金额的辅助明细账,以供核算与查对.4. 健全存货出库制度.严格按仓库管理的制度办理出库手续,保管人员凭手续齐备的出库单发货.5. 实行先进先出制度.保管人员对库存的物品应按先进先出的原则执行,以防止物品的损坏霉烂变质和成本变动.6. 勤进快销,压缩库存.对货源供应正常的物品尽可能勤进快销,降低库存以加速资金周转.7. 及时处理库存积压的物品,对近保质期或将要变质的物品要及早发现并依程序处理.第二十七条存货的清查：由财务部、各公司仓储部共同负责,对原材料、库存商品进行清查.每月的定期盘点一般由会计人员和对应的仓管人员配合进行,年度清查或重点清查,一般由各方组成清查小组配合进行.注意以下几点：1. 确定清查日期,由财务部结出帐面余额.2. 检查存货的数量、质量和储存情况,特别要注意有无损坏变质的和储存数量较大且长期没有领用或很少领用的存货.发现后应查明原因,以便及时处理.3. 对盘盈、盘亏和超储的存货,必须进行分析,明确责任,提出处理意见.第二十八条低值易耗品为单价在2000元以下的工具、量具、办公家具及用具.第二十九条低值易耗品的购置：由使用部门填写采购单,按程序和权限报批后,由所在公司行政部或采购部与供应商签订采购合同,报经财务部门备案后交合同原件一份再行购置.第三十条低值易耗品的清查：由财务部、使用部门共同负责,每年至少在年终前清查一次,清查后应编制“低值易耗品盘点表”.第二章固定资产管理第三十一条为了加强公司的固定资产财务管理,保证固定资产的安全与完整,充分发挥固定资产的效能,根据国家规定,结合本公司实际情况,制定本章规定.第三十二条使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具、以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要物品,单位价值在2000元以上的,并且使用年限超过2年的其他物品,按固定资产进行管理.第三十三条公司实行公司与各分子公司之间固定资产统一调剂有偿使用制度.公司财务部负责相关事宜,分子公司财务部门会同使用部门负责具体工作.第三十四条固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、主要工具用具及其他物品五大类.第三十五条固定资产的计价,应按其不同来源渠道分别依如下情况确定：1. 购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险费用计价；需安装的固定资产,还应包括安装费用；从国外进口的,其进价还包括所支付关税及附加税.2. 为投资的固定资产,以资产评估后并经投资各方商定的价格计价.3. 自制自建的固定资产,以制造和建筑过程中所发生的实际支出计价也可按市场评估计价.4. 对固定资产进行技术革新,技术改造所发生的能够增加固定资产价值的支出,应调整固定资产的原值.5. 盘盈的固定资产按同类固定资产的重置完全价值计价.第三十六条固定资产应按原值或重置完全价值入账,入账后固定资产价值不得随意变动,属下列情况方可进行账务调整：1. 增加补充设备或改良工程.2. 将固定资产一部分拆除.3. 根据实际价值调整原来的折余价值.4. 发现原有固定资产计价有错误.6. 根据国家有关规定对资产重新评估.第三十七条固定资产的折旧：1. 固定资产统一按直线折旧法进行折旧,不计提残值,公司及各分子公司根据行业特点,按国家规定标准计提折旧.2. 折旧方法经确定,公司及各分子公司财务部必须严格按照此方法进行折旧,不得随意变更；如需变更,经公司财务部门报经董事长决定,并应在财务报表中予以说明.3. 固定资产的修理、维护不计提大修理基金,发生的日常修理维护费用直接计入当月成本.第三十八条实行财产主管部门、财产使用部门和财务部门综合核算管理的分工负责制.资产管理部门：为本公司行政部门,负责固定资产登记管理、购置、处置和报废.并按固定资产类别和责任人建立实物台账和卡片,详细记录单台固定资产的购置时间、规格型号、生产厂家、价值、存放地点、使用人、转移或报废等情况. 资产使用部门：负责固定资产的合理使用,保管、维修.资产的具体操作人使用人负责资产的安全、完整,是资产管理的第一责任人,必须严格遵守安全操作规程,对违反操作规程造成固定资产损坏的要追究责任,酌情赔偿,对保管不妥造成固定资产丢失的要追究责任,给予经济处罚.资产核算部门：为本公司财务部,负责办理固定资产购建、验收入库、领用、转移、报废等财务手续,建立固定资产明细账,从价值方面对公司的固定资产进行核算和管理,对公司固定资产的安全完整和使用情况进行全面监督.第三十九条固定资产的购建、入库1. 由使用部门提出增加固定资产的报告,交行政部门进行可行性研究后,提出购建报告.2. 报所在公司总经理批准.超权限的报集团公司总经理批准.3. 由行政部门责任对外订货,签订建设安装工程合同.4. 由行政部门、财务部门、资产使用部门组成资产验收小组,进行严格的验收、鉴定、签章手续,由行政部门填写资产验收单,与申请报告、采购合同原件一起交财务部入帐,并建立新资产的台账和卡片,进行定物、定人管理.5. 销售货款抵债换回的设备、车辆、房屋等,首先由营销公司提出申请,报经分管领导、董事长批准,再签署货物抵款协议,在办理资产的接交手续时,必须将合格票据与移交单一并办理.财务凭申请报告、货物抵款协议、合格票据及移交单的原件进行账务处理,如有特殊原因不能提供原始票据,应有详细说明文件,经分管领导、董事长签字认可.有关票据的借用必须有交接人员签字.第四十条固定资产的内部转移：1. 固定资产的内部转移,必须经公司主管领导和行政部门批准.2. 行政部门对内部转移的固定资产必须办理内部移动手续,并经移入移出资产的部门和资产的使用人双方签字认可,若资产转移手续不全,造成资产损失,其责任由原管理部门和原使用人负责赔偿.3. 行政部门对内部转移的固定资产,必须及时通知财务部,财务部门接到通知的当月进行账务调整.第四十一条固定资定的出借、出租：1. 任何固定资产未经公司领导批准,不得私自出租或出借.2. 固定资产出借、出租,必须申请报经批准,办理资产交接手续,并按合约及时收回其固定资产.第四十二条固定资产的清理、盘存：由行政部门和财务部门、使用部门共同负责,每半年进行一次清查,主要抓好以几点：1. 查物点数,核对账目,财务人员要深入现场逐项清查.2. 检查固定资产的保管、使用及维护情况.3. 发现固定资产盘盈、盘亏或报废要认真记录,查明原因,落实责任,按制度规定报经审批,财务部门根据审批结果进行帐务处理.第四十三条固定资产的报废、处理：1. 对于长期闲置不需用、不能用或使用成本超过其使用所能创造的价值的固定资产,由使用部门提出书面的报废或处理申请,详细填写固定资产的名称、型号规格、购置时间、报废理由.。

XXX有限责任公司国有资本经营预算管理办法目录1 总则 .............................................................................................................. 错误!未定义书签。

2规范性引用文件............................................................................................ 错误!未定义书签。

3术语和定义.................................................................................................... 错误!未定义书签。

4职责 ............................................................................................................... 错误!未定义书签。

5管理内容与方法............................................................................................ 错误!未定义书签。

5.1国有资本收益申报.................................................................................... 错误!未定义书签。

5.2国有资本经营预算支出项目申报............................................................ 错误!未定义书签。

5.3投资计划.................................................................................................... 错误!未定义书签。

运营管理服务收费制度范本第一章总则第一条为了规范运营管理服务收费行为，维护双方合法权益，根据《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业提供的运营管理服务收费活动。

第三条本企业应按照公平、公正、公开的原则，合理制定运营管理服务收费标准，并向用户提供优质服务。

第四条本企业应严格执行国家和地方的价格政策，遵守价格法律法规，不得擅自提高收费标准。

第二章收费项目与标准第五条本企业提供的运营管理服务包括但不限于：项目管理、运营策划、人员培训、业务咨询等。

第六条运营管理服务收费标准如下：（一）项目管理费：根据项目规模、复杂程度等因素，按照项目合同金额的一定比例收取。

（二）运营策划费：根据策划内容、策划难度等因素，按照策划费合同金额的一定比例收取。

（三）人员培训费：根据培训人数、培训时长、培训内容等因素，按照培训费用的一定比例收取。

（四）业务咨询费：根据咨询内容、咨询时长等因素，按照咨询费合同金额的一定比例收取。

第七条本企业应根据服务内容、服务时长等因素，与用户协商确定具体收费标准，并在合同中明确。

第三章收费管理与监督第八条本企业应建立健全收费管理制度，确保收费行为的合规、合理。

第九条本企业应定期对收费标准进行审查，并根据市场情况、政策变化等因素进行调整。

第十条本企业应在每个会计年度结束时，向用户出具详细的收费清单，接受用户的监督。

第四章违规处理第十一条本企业违反本制度的，应当按照用户要求承担相应的法律责任。

第十二条用户对收费有异议的，可以向本企业提出，本企业应当在收到异议后及时处理。

第五章附则第十三条本制度自发布之日起施行。

第十四条本制度的解释权归本企业所有。

第十五条本企业可以根据实际情况，对本制度进行修订。

本制度旨在规范本企业的运营管理服务收费行为，维护双方合法权益，提供优质服务。

在执行过程中，本企业将严格遵守法律法规，确保收费的公平、公正、公开，为用户提供满意的服务。

国有企业公司机关经费管理细则1 总则1.1 公司机关经费管理范围1.1.1 公司机关经费实行全面预算管理，包括公用经费支出和部门工作经费支出。

1.1.2 公用经费包括职工薪酬、折旧、税费、财产保险等费用，部门工作经费包括办公费、会议费、差旅费、招待费、图书资料费、印刷费、低值易耗品7项日常费用和一次性专项费用。

1.2 本细则适用于公司机关各部门2 公司机关经费管理流程2.1 各部门应于每年10月30日前根据集团公司总体工作部署和本部门下一年度工作计划测算部门工作经费，编制预算报告并上报财务部审核。

2.1.1 财务部根据集团公司财务预算总体目标和要求，结合各部门工作职责和本年度部门工作经费实际支出情况，按照“保障运行，厉行节约”的原则对部门工作经费预算进行审查，同时组织对公用经费支出进行测算后，完成公司机关经费预算的编制工作。

2.1.2 财务部在按内部控制制度履行相关审批程序后，于次年1月份正式下达本年度部门工作经费预算指标，并按月向各部门提供部门工作经费预算执行情况表。

2.1.3 各部门应按照财务部门下达的部门工作经费预算指标，根据实际工作需要统筹安排各项费用支出，及时与财务部门反馈的预算执行情况表进行核对，确保各项费用支出项目和额度在年度预算之内。

2.1.4 对于预算外费用支出，主办部门需经财务部门审核（会签）并按公司机关内部控制制度履行审批程序后方可办理支出手续。

未按内部控制制度履行相关审批程序前，财务部门不予受理。

2.1.5 部门工作经费预算执行情况纳入本部门年度绩效考核。

3 公司机关费用的审批、支出管理3.1 费用审批管理3.1.1 在财务部门审核下达预算内的部门工作经费费用支出，由主办部门负责审批，财务部门审核后支付。

3.1.1.1 部门正职负责审批预算内会议费、业务招待费和预算内单笔支出≥1万元的办公费、资料费等其他费用。

3.1.1.2 部门副职负责审批差旅费，预算内经授权的会议费、业务招待费及预算内单笔支出<1万元的办公费、资料费等其他费用。

财政部关于印发《中央国有资本经营预算支出管理暂行办法》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于印发《中央国有资本经营预算支出管理暂行办法》的通知财预[2017]32号有关中央单位：为落实党的十八届三中全会决定关于以管资本为主加强国有资产监管，促进国有资本投资运营服务于国家战略目标的决策部署，进一步加强和规范中央国有资本经营预算支出管理，支持国有企业改革发展和国有资本布局优化调整，我们制定了《中央国有资本经营预算支出管理暂行办法》，并已经国务院批准，现印发给你们，请遵照执行。

附件：中央国有资本经营预算支出管理办法财政部2017年3月13日附件中央国有资本经营预算支出管理暂行办法第一章总则第一条为完善国有资本经营预算管理制度，规范和加强中央国有资本经营预算支出管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）、《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》（国发〔2007〕26号）、《中央国有资本经营预算管理暂行办法》（财预〔2016〕6号）等有关规定，制定本办法。

第二条中央国有资本经营预算支出对象主要为国有资本投资、运营公司（以下简称投资运营公司）和中央企业集团（以下简称中央企业）。

中央国有资本经营预算支出应与一般公共预算相衔接，避免与一般公共预算和政府性基金预算安排的支出交叉重复。

第三条财政部会同相关部门制定中央国有资本经营预算支出有关管理制度。

市属国有资本投资运营公司管理办法第一章总则第一条为了加强市属国有资本投资运营公司的管理，规范公司运营行为，提高国有资本运营效益，根据有关法律、法规和政策规定，制定本管理办法。

第二条市属国有资本投资运营公司是市级政府履行出资人职责，对市属国有资本进行投资、运营和管理的法人机构。

第三条市属国有资本投资运营公司的经营范围包括承接政府委托的国有资本投资项目、进行公司股权投资、资产管理和财务管理等。

第二章法定机构第四条市属国有资本投资运营公司设立董事会和监事会，作为公司的决策和监督机构。

第五条董事会由董事长、董事和监事组成，董事长由市政府指定，董事和监事由相关部门推荐并经市政府批准任命。

第六条监事会由监事长、监事和职工代表组成，监事长由市政府指定，监事和职工代表由市属国有资本投资运营公司职工会推荐并经市政府批准任命。

第七条市属国有资本投资运营公司设立总经理职务，由市政府指定，负责公司日常经营管理。

第三章公司运营第八条市属国有资本投资运营公司要按照市政府的发展战略和政策导向，制定年度经营计划和投资方案，并报市政府批准。

第九条市属国有资本投资运营公司要加强对被投资企业的监督和管理，确保国有资本的安全和增值。

第十条市属国有资本投资运营公司在进行股权投资时，要依法遵循市场化原则，注重风险控制。

第十一条市属国有资本投资运营公司要依法履行财务管理职责，加强财务监督和审计工作，确保财务信息的真实、准确和完整。

第十二条市属国有资本投资运营公司要加强内部管理和人才队伍建设，提高员工的业务素质和管理水平。

第四章责任和监督第十三条市属国有资本投资运营公司董事、监事、职工代表和高级管理人员要忠诚于国家和市级政府，勤勉尽责，维护国有资本的安全和增值。

第十四条市政府是市属国有资本投资运营公司的出资人，对公司运营情况进行监督和评估。

第十五条市属国有资本投资运营公司要定期向市政府报告经营情况和财务状况，接受监督和检查。

第十六条市属国有资本投资运营公司要接受国务院国有资产监督管理机构的监管，配合进行国有资本运营情况的检查和评估。

国企资产运营管理制度第一章总则第一条为了规范国有企业资产运营管理，提高资产利用效率，确保国有资产安全、增值和收益，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业的资产管理工作，包括资产设立、增值、盘点、变现等各个环节的管理。

第三条国有企业资产管理应当遵循“合理配置、有效管理、谨慎操作、保值增值”的原则，实现最大化的资产价值。

第四条国有企业应当建立健全资产管理机构和流程，明确部门职责和管理权限，确保资产管理工作的有序进行。

第五条国有企业资产管理工作应当遵循法律法规和国家政策，加强对资产的风险评估和控制，保障国有资产的安全。

第六条国有企业应当建立健全内部的资产管理监督机制，健全内部审计和风险防控机制，增强管理的透明度和规范性。

第二章资产设立管理第七条国有企业应当建立健全资产设立的审批程序和决策机制，明确资产设立的标准和条件。

第八条国有企业资产设立应当符合国家法律法规的规定，遵循市场原则和公平竞争的准则，确保资产设立的合法性和合理性。

第九条国有企业资产设立应当经过严格的评估和论证，明确资产设立的目的、用途和预期收益，确保资产的投资回报。

第十条国有企业应当建立资产设立的档案和台账，记录资产的来源、流向、价值等信息，建立监督和审计的依据。

第十一条国有企业资产设立的审批应当由具有相应权限的机构进行，确保决策的科学性和合理性。

第十二条国有企业资产设立后，应当及时对资产进行登记、保险和安全保护，确保资产的完整和安全。

第十三条国有企业资产设立的运营和管理应当按照相关规定进行，建立相应的绩效评估和考核机制，加强对资产的监督和管理。

第三章资产增值管理第十四条国有企业资产增值管理应当建立健全的投资规划和决策机制，明确资产增值的目标和路径。

第十五条国有企业资产增值应当遵循科学的投资原则，控制投资风险，提高资产的增值效率。

第十六条国有企业应当建立投资决策的审批程序和机构，确保投资决策的科学性和合理性。

第十七条国有企业资产增值应当定期进行绩效评估和风险评估，及时调整投资策略，确保资产增值的可持续性。

新乡市人民政府办公室关于印发新乡市国有资本投资运营公司管理办法(试行)的通知文章属性•【制定机关】新乡市人民政府办公室•【公布日期】2018.07.05•【字号】新政办(2018)59号•【施行日期】2018.07.05•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文新乡市人民政府办公室关于印发新乡市国有资本投资运营公司管理办法(试行)的通知新政办(2018)59号各县(市)、区人民政府,市人民政府有关部门:《新乡市国有资本投资运营公司管理办法(试行)》已经2018年6月20日市政府第99次常务会议研究通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

新乡市人民政府办公室2018年7月5日新乡市国有资本投资运营公司管理办法(试行)第一章总则第一条为规范我市国有资本投资运营公司运行秩序,加快国有资本投资运营公司转型发展,建立以管资本为主的国有资产监管体系,推动国有资本做强做优做大,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等有关法律法规,结合我市实际,制定本办法。

第二条本办法所指国有资本投资运营公司是指按照《公司法》的规定设立,依法自主开展国有资本运作,对所出资企业行使股东职责,按照责权对应原则,承担国有资产保值增值责任的国有资本市场化运作平台。

第三条政府授权相关部门、机构,代表政府对国有资本投资运营公司履行出资人职责。

第四条履行出资人职责的机构应按照“一企一策”原则,明确对国有资本投资运营公司授权的内容、范围和方式。

国有资本投资运营公司应对授权范围内的国有资本履行出资人职责,依法自主开展国有资本运作,对所出资企业行使股东职责,按照责权对应原则,切实承担国有资产保值增值责任。

第五条国有资本投资运营公司应以提升国有资本运营效率、提高国有资本回报、服务国家战略等为主要目标,重点关注国有资本流动和保值增值状况,增强企业控制力、影响力和抗风险能力,在保护资源环境、加快转型升级、履行社会责任中发挥引领和表率作用。

国有企业国有资本经营预算管理办法xx年xx月xx日•总则•预算组织与职责•预算编制与审批目录•预算执行与监控•决算与绩效评价•附则与附件01总则为了加强国有企业国有资本经营预算管理，规范企业预算编制、执行和监督，提高国有资本经营使用效率，推动企业可持续发展。

目的根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，制定本办法。

依据目的和依据适用对象本办法适用于各级人民政府及其有关部门、国有资本控股公司、国有资本参股公司等国有企业。

适用范围本办法适用于企业开展生产经营活动、实施资本运作过程中涉及的各类预算管理工作。

适用范围预算管理的原则各级人民政府及其有关部门应当加强对国有企业国有资本经营预算工作的领导，统一管理预算编制、执行和监督等工作。

统一管理各级人民政府及其有关部门应当按照职责分工，分别负责本行政区域内的国有企业国有资本经营预算管理工作。

分级实施国有企业应当建立健全内部预算管理制度，明确各部门、各单位的职责和权限，实现权责对等。

权责对等国有企业应当在保证国有资本保值增值的前提下，积极采取措施提高国有资本使用效益。

讲求效益02预算组织与职责国务院负责制定和修改国有资本经营预算的法律法规，并批准和发布国有资本经营预算。

财政部作为国务院的执行机构，负责组织国有资本经营预算的编制和监督执行。

国有资本经营预算的决策机构负责制定国有资本经营预算的管理制度，组织编制和审批国有资本经营预算，并监督执行。

财政部作为国有企业的监管单位，负责编制和报送本单位的国有资本经营预算，并执行财政部批准的预算。

国有资产监管机构国有资本经营预算的管理机构国有企业作为国有资本经营预算的执行单位，根据财政部和国有资产监管机构的要求，编制和报送本单位的国有资本经营预算，并执行批准的预算。

国有资本投资运营公司作为国有资本的出资人代表，根据财政部和国有资产监管机构的要求，编制和报送本公司的国有资本经营预算，并执行批准的预算。

天津市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发天津市市属国有资本投资、运营公司管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】天津市人民政府国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.07.16•【字号】津国资〔2020〕8号•【施行日期】2020.07.16•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文天津市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发天津市市属国有资本投资、运营公司管理暂行办法的通知津国资〔2020〕8号各相关单位：《天津市市属国有资本投资、运营公司管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》），已经市国资两委审议通过，现印发给你们，并将有关事项通知如下：一、天津国有资本投资运营有限公司、天津津诚国有资本投资运营有限公司、天津津智国有资本投资运营有限公司、天津国兴资本运营有限公司应对照《暂行办法》关于国有资本运营公司有关要求，不断加强实践探索，规范法人治理结构，强化内部风险防控，提升国有资本运营效率和收益水平，促进国有资产保值增值，更好服务国企改革和经济社会发展。

二、《市国资委关于印发天津市国有资本投资运营平台公司管理办法（试行）的通知》（津国资〔2018〕1号）文件自《暂行办法》印发之日起废止。

2020年7月16日目录第一章总则第二章功能定位第三章权责边界第四章治理结构第五章薪酬考核第六章风险管控第七章公司党建第八章监督检查第九章附则天津市市属国有资本投资、运营公司管理暂行办法第一章总则第一条按照《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》、《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》、《中共天津市委天津市人民政府关于进一步深化国有企业改革的实施意见》、《天津市人民政府办公厅关于印发改革市属国有资本授权经营体制实施方案的通知》有关要求，进一步深化以管资本为主的国有资本授权经营体制改革，促进国有资产保值增值，防止国有资产流失，结合本市实际，制定本办法。

国企费用管理制度一、国企费用管理制度的基本概念费用管理制度是国有企业为规范和管理企业费用开支而制定的一系列制度和规范。

国企费用管理制度包括预算管理、审批管理、实施管理和监督管理等方面。

通过精心制定和执行国企费用管理制度，可以有效地控制费用开支，提高企业的经济效益。

国企费用管理制度主要包括以下几个方面：1、预算管理：国有企业通过制定年度费用预算，明确各项费用支出的目标和限额，合理分配费用支出，防止费用超支。

2、审批管理：对各项费用支出进行审批管理，确保费用支出符合企业的实际经营需求，杜绝不必要的浪费和滥用。

3、实施管理：根据费用预算和审批要求，认真组织实施各项费用支出，确保费用的合理使用。

4、监督管理：建立监督管理机制，对费用支出进行监督和检查，及时发现和纠正问题，保证费用管理制度的有效实施。

二、国企费用管理制度的重要性国企费用管理制度对企业的经营管理具有重要意义，其重要性主要体现在以下几个方面：1、有效控制费用开支：通过规范和监督费用支出，国企费用管理制度可以有效地控制费用开支，降低成本，提高企业的经济效益。

2、预防浪费和滥用：建立国企费用管理制度可以有效地防止费用的浪费和滥用，避免因不当的费用支出造成企业资源的浪费。

3、提高企业运作效率：国企费用管理制度可以提高企业的管理效率和运作效率，加强对费用支出的管理和控制，提高企业的整体运作水平。

4、增强企业竞争力：通过严格执行国企费用管理制度，可以加强企业的财务管理和资金调度，提高企业的盈利能力和竞争力。

5、提升企业形象：建立健全的国企费用管理制度可以提升企业的形象和信誉度，增强企业的社会责任感，赢得社会和政府的认可和支持。

三、国企费用管理制度的实施步骤国企费用管理制度的实施步骤主要包括以下几个方面：1、制定费用管理制度：国有企业应根据政府和国企管理部门的相关规定和要求，制定适合企业实际情况的费用管理制度，并经领导审批确认。

2、费用预算编制：国有企业应每年制定费用预算，明确各项费用支出的预算数额和限额，合理分配费用支出，确保费用支出不超过预算。

国有资产控股运营公司运用闲置资金理财的管理办法国有资产控股运营公司是国家在国民经济中重要的财产和资本参与者，其资产规模和经营规模都非常庞大。

随着经济的发展，公司的资金流入也越来越大，这就需要公司对闲置资金进行合理的理财，以充分发挥资金的效益。

国有资产控股运营公司运用闲置资金理财的管理办法应该包括以下几个方面：一、加强资金管理。

公司应该建立完善的资金预算和管理制度，科学合理地制定资金规划方案，充分保证公司项目资金的及时安排和使用，避免资金的过度闲置。

同时，公司应该对资金流向进行严密管理，建立完善的现金流量表，定期盘点资金账户，及时掌握公司资金运营的实际情况。

二、优化资金使用。

闲置资金可用于多个方面，如投资于稳健的固定收益类理财产品、境内外优质股票等，也可以通过短期存款、货币基金等方式进行理财。

公司应该根据自身的资产规模、经营情况、市场状况等因素综合考虑，选择合适的理财产品，实现资金的最大化利用。

三、风险控制。

理财过程中，公司应该尽可能减少风险，根据不同的理财产品进行风险评估，严格控制投资比例和投资金额，同时对市场变化进行及时监控，避免出现投资损失。

四、遵循法规。

公司在理财过程中需要遵循国家有关法律、法规和政策规定，严格按照公司章程和管理制度进行操作。

同时，公司还应该加强对外部金融市场的研究和分析，在理财过程中遵循市场规律，确保自身资金的安全和稳定运营。

随着国有资产控股运营公司规模不断扩大和资本运营的复杂性不断增加，对闲置资金的管理也变得越来越重要。

公司应积极策划和组织理财活动，优化投资结构，促进企业资金良性流动，实现资产增值和企业价值最大化。

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国有资本经营预算资金管理办法第一章总则第一条为规范总公司国有资本经营预算资金管理，提高预算资金使用效益, 根据《关于印发〈北京市国有资本经营预算管理暂行办法＞的通知》（京财国资（2009）2332号）、《市国资委国有资本经营预算执行报告制度》（京国资发〔2010）31号）等有关规章制度，结合总公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称国有资本经营预算资金是指总公司依据北京市人民政府国有资产监督管理委员会、北京市财政局（以下简称市国资委、市财政局）相关要求从市国资委申请国有资本经营预算资金支持而获得的资金。

第三条公司成立国有资本经营预算资金管理领导小组（以下简称领导小组）, 由公司财务部、战略投资部、科技质量部、行政保卫部和纪检审计部组成。

领导小组负责对申请预算资金支持项目的审核、申报、资金的拨付和使用监督等相关工作。

领导小组办公室设在公司财务部。

第四条本办法适用于公司（含项目部）及所属全资、控股公司（以下简称各单位）。

第二章国有资本经营预算资金支持项目申报第五条各单位可以向市国资委申报国有资本预算资金支持的项目，主要包括: （一）资本性支出项目。

用于支持符合北京市和总公司国有经济发展规划，促进国有资本合理配置，推动总公司科技创新和产业结构优化升级的重点项目及科技创新项目。

（二）费用性支出项目。

用于支持劣势企业调整退出、农租房腾退、企业清偿金融机构债务及解决企业历史遗留问题等。

第六条国有资本经营预算资金支持项目的申报程序：（一）每年度，各单位根据总公司《申请国有资本经营预算资金支持项目编报通知》的要求组织申报项目，在7月15日之前上报公司审核，同时附送以下材料：1、申请报告应包括项目承担企业的基本情况、项目名称及主要内容、项目实施的目标等内容；2、资本性支出项目包括项目立项依据、可行性研究报告、项目投资方案与资金筹措方案、项目实施进度与年度计划安排、预期的经济效益和社会效益分析等；3、费用性支出项目的立项必要性、支出范围、标准和依据等；4、资本性支出项目申报企业如为总公司控股企业，需上报注资方案；5、项目申报承诺上报材料的真实性和资金专款专用等；6、其他应上报材料。

国企成本费用管理制度1 总则1.1 对公司各部门、分厂（分公司），都必须实行科学的全面成本管理，用成本指标进行价值形式的量化，特制订本制度。

1.2 成本管理的基本任务是：通过预测、计划、控制、核算和考核，反映企业生产经营成果，不断挖掘降低成本的潜力，降低产品成本，提高企业经济效益。

1.3 成本管理实行统一领导和归口分级管理的原则。

公司由财务部门归口管理，各职能部门按规定的经济权限和业务职能负责相关的成本管理。

各分厂（分公司）须确保成本计划的完成。

1.4 各成本责任部门、分厂（分公司）应根据归口管理职责和主要内容，分别进行设计成本、材料成本、消耗费用、废品损失成本，对外协作成本、工时定额成本及制造费用控制，对成本负责，对经济效益负责。

2 成本费用开支项目2.1 公司在生产经营中发生的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用计入产品制造成本。

2.2 制造成本分为：原材料、燃料和动力、工资、职工福利费、废品损失、专用费用、外加工费、计划价格差异、制造费用等具体项目。

制造费用的具体开支范围包括：各生产分厂为组织和管理生产所发生的分厂管理人员工资和福利费、折旧费、办公费、水电费、机物料消耗、低值易耗品摊销、劳动保护费、在产品盘亏和毁损等支出。

2.3 公司在生产经营中发生的管理费用、财务费用、销售费用直接计入当期损益。

3 成本控制3.1 公司对成本管理实行统一领导、集中管理，日常工作由财务部门负责。

3.2 生产分厂成本管理的主要内容：3.2.1 贯彻公司成本管理制度及规定。

3.2.2 编制分厂成本计划、分解落实分厂经济指标。

3.2.3 控制分厂物资消耗和费用支出。

3.2.4 组织指导班组成本管理。

3.2.5 检查分析分厂成本计划执行情况，针对存在问题采取有效措施，确保成本计划的完成。

3.3 各职能部门成本管理的主要内容：3.3.1 产品开发部门负责产品研究设计成本。

3.3.2 工程部门负责能源消耗成本、外购设备成本、基建项目成本。