商务部：商业保理企业管理规定试行

商务部关于商业保理试点有关工作的通知文章属性•【制定机关】商务部•【公布日期】2012.06.27•【文号】商资函[2012]419号•【施行日期】2012.06.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】商务综合规定正文商务部关于商业保理试点有关工作的通知（商资函[2012]419号）天津市、上海市商务委：根据《商务部财政部人民银行银监会保监会关于推动信用销售健康发展的意见》（商秩发[2009]88号）、《商务部关于进一步推进商务领域信用建设的意见》（商秩发[2009]234号）等文件精神，为积极探索优化利用外资的新方式，促进信用销售，发展信用服务业，同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点，探索商业保理发展途径，更好地发挥商业保理在扩大出口、促进流通等方面的积极作用，支持中小商贸企业发展，现就开展商业保理试点工作有关事项通知如下：一、试点内容设立商业保理公司，为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。

二、试点工作要求（一）建立工作机制。

试点地区商务主管部门为商业保理行业主管部门。

主管部门应分别会同天津市、上海市人民政府相关部门和滨海新区、浦东新区人民政府加强沟通协调，建立工作机制。

（二）加强准入管理。

商业保理公司的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力，不得以借贷资金和他人委托资金投资，有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度，近期没有违规处罚记录。

申请设立商业保理公司，应当具有与其业务规模相适应的注册资本，拥有具有保理业务运营管理经验且无不良信用记录的高管人员。

应建立开展保理业务相应的管理制度，健全相关业务流程和操作规范，定期将业务开展情况报主管部门。

（三）规范经营行为。

开展商业保理原则上应设立独立的公司，不混业经营，不得从事吸收存款、发放贷款等金融活动，禁止专门从事或受托开展催收业务，禁止从事讨债业务。

商务部商业保理企业管理办法
商务部商业保理企业管理办法是中国商务部为了规范和监管商业保理企业的运营而制
定的一项管理办法。

下面是该办法的主要内容概述：
1. 目的和适用范围：该办法的目的是规范商业保理企业的经营行为，维护市场秩序，
保护投资者权益。

适用范围包括商业保理企业的设立、监管和处罚等方面。

2. 设立条件：商业保理企业需要符合一定的条件，包括注册资本、专业人员、信息化
建设等方面。

同时，商业保理企业还需要经过商务部的许可才能正式设立。

3. 经营范围：商业保理企业经营范围主要包括向实体经济提供融资、提供咨询和评估
服务、进行商业保理业务等。

4. 风险防范：商业保理企业需要建立健全的内部控制体系，进行风险评估和防范。

同时，商业保理企业还需要对参与商业保理业务的各方进行尽职调查，确保交易的合法
性和合规性。

5. 监管和处罚：商务部将对商业保理企业进行监管，并对不符合规定的企业进行处罚。

处罚措施包括警告、罚款、暂停经营等。

商务部商业保理企业管理办法的出台，对于规范商业保理行业的发展，保护投资者权益，促进经济的稳定和健康发展具有重要意义。

商务部：商业保理企业管理办法（试行）第一章总则第一条立法依据为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条适用主体在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。

第三条商业保理企业本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。

保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。

根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条再保理企业本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。

再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条应收账款本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条属地管理商务部负责全国商业保理行业管理工作。

地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条行业自律全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。

第二章设立第八条设立条件设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。

第九条设立程序设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。

商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

经登记公示的应收账款，是否当然真实合法有效？裁判要旨保理商将应收账款在征信中心进行了登记，但这种登记仅具有对外公示效力，没有物权效力；征信中心在办理登记时仅对应收账款进行形式审查，不对应收账款的真实性、确定性以及可转让性进行实质审查。

因此，已登记的应收账款具有权利外观，不当然真实、合法、有效。

案情简介一、2014年11月12日，卡得万利保理公司与佳兴农业公司签订了商业保理合同，卡得万利保理公司向佳兴农业公司提供保理预付款。

二、2014年12月8日，卡得万利保理公司在扣除保理手续费、登记费后，向佳兴农业公司支付了保理融资款505620元。

三、2015年1月14日，卡得万利保理公司将佳兴农业公司自2014年12月8日起至2015年3月7日的应收账款在征信中心办理了登记。

四、之后，佳兴农业公司已向卡得万利保理公司偿付91839.25元。

因佳兴农业公司未能继续完全偿付，遂成讼。

五、上海浦东新区法院一审认为，双方就特定期限的账款转让达成合意，未违反法律的强制性规定，案涉商业保理合同合法有效，佳兴农业公司未按期还款构成违约，卡得万利保理公司主张其承担违约责任合法有据，应予支持。

六、佳兴农业公司不服上述判决，本案未来应收账款没有实际发生，卡得万利保理公司实际系发放高息贷款，应当改判一审判决。

七、上海一中院二审认为，案涉未来应收账款属于将来债权的一种，是否具有转让性应当具体审查，即便该债权已在征信中心登记，但仅具对外公示效力，保护善意第三人，仍不当然等同于登记债权的真实性和可确定性，不能据此认定该登记债权具备可转让性。

裁判要点本案的争议焦点是登记的未来应收账款债权是否当然具备真实性、可确定性以及可转让性，是否构成商业保理法律关系的要素？围绕上述争议焦点，人民法院的裁判要点如下：第一，未来应收账款不当然具备可转让性。

将来应收账款虽属将来债权之一种，并非所有将来债权均具备可转让性，特定将来债权是否具备期待利益，其转让行为是否受法律保护，应以该特定将来债权是否具有足够合理可期待性为判断依据。

商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知文章属性•【制定机关】商务部•【公布日期】2013.08.15•【文号】商办秩函[2013]718号•【施行日期】2013.08.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】商务综合规定正文商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知（商办秩函[2013]718号）天津市商务委员会、上海市商务委员会、深圳市经信委、广州市外经贸局：2012年6月，商务部同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点；12月，同意港澳投资者在广州市、深圳市试点设立商业保理企业。

试点以来，四地分别制定了行业管理办法，建立了工作协调机制，开展了机构准入评审，试点工作取得积极进展。

为进一步加强商业保理行业管理，促进行业健康发展，现就有关事项通知如下：一、开展行业统计为准确掌握商业保理行业发展状况，商务部将建立商业保理行业统计制度。

试点地区商务主管部门应要求本地区的商业保理公司登录商务部商业保理业务信息系统（以下简称信息系统，网址：）进行信息填报。

填报内容包括公司注册信息、高管人员资质、财务状况、业务开展情况、内部管理制度建设情况等。

本通知发布前已完成工商注册的商业保理公司应于2013年9月底前完成基本信息填报；本通知发布后新注册的商业保理公司应于成立后10个工作日内完成基本信息填报。

之后，商业保理公司应于每月、每季度结束后15个工作日内完成上一月度、季度业务信息填报。

相关信息填报情况将作为商业保理公司合规考核的重要指标。

试点地区省级商务主管部门负责对辖内商业保理行业统计工作进行督导考核。

二、报告重大事项试点地区商务主管部门应建立重大事项报告制度，要求本地区的商业保理公司于下述事项发生后5个工作日内，登录信息系统向商务主管部门报告：（一）持股比例超过5%的主要股东变动；（二）单笔金额超过净资产5%的重大关联交易；（三）单笔金额超过净资产10%的重大债务；（四）单笔金额超过净资产20%的或有负债；（五）超过净资产10%的重大损失或赔偿责任；（六）董事长、总经理等高管人员变动；（七）减资、合并、分立、解散及申请破产；（八）重大待决诉讼、仲裁。

第一章总则第一条立法依据为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条适用主体在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。

第三条商业保理企业本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。

保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。

根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条再保理企业本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。

再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条应收账款本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条属地管理商务部负责全国商业保理行业管理工作。

地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条行业自律全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。

第二章设立第八条设立条件设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。

第九条设立程序设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。

商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

商业保理业务管理暂行办法2014-06-07中（沪）自贸管〔2014〕26号第一章总则第一条为鼓励和促进中国（上海）自由贸易试验区（以下称“自贸试验区”）商业保理业务的健康发展，扩大自贸试验区内信用服务业对外开放，防范信用风险，规范经营行为，根据《国务院关于印发中国（上海）自由贸易试验区总体方案的通知》（国发〔2013〕38号）、《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号）、《商务部关于商业保理试点实施方案的复函》（商资函[2012]919号）、《商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知》（商办秩函[2013]718号）、《中国（上海）自由贸易试验区管理办法》、《中国（上海）自由贸易试验区外商投资企业备案管理办法》、《中国（上海）自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2013年）》和相关法律法规的相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称的商业保理业务是指供应商与保理商通过签订保理协议，供应商将现在或将来的应收账款转让给保理商，从而获取融资，或获得保理商提供的分户账管理、账款催收、坏账担保等服务。

商业保理业务是指非银行机构从事的保理业务。

第三条本办法所称从事商业保理业务的企业，是指在自贸试验区内设立的内外资商业保理企业和兼营与主营业务有关的商业保理业务的内外资融资租赁公司。

金融租赁公司从事商业保理业务按金融行业主管部门要求执行。

中国（上海）自由贸易试验区管理委员会（以下简称“自贸试验区管委会”）是自贸试验区商业保理行业主管部门。

第四条商业保理企业应当符合下列条件：（一）企业投资者应具有经营商业保理业务或相关行业的经历。

（二）企业的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力，有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度，近期没有违规处罚记录。

（三）企业在申请设立时，应当拥有两名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。

（四）企业应当以公司形式设立。

商务部商业保理企业管理办法商业保理作为一种新兴的融资方式，为企业提供了一种快速、便捷的融资渠道。

为了规范商业保理市场，维护企业和投资者的权益，商务部制定了《商业保理企业管理办法》。

本文将对该办法的主要内容进行探讨。

商业保理企业管理办法是商务部于X年X月X日发布的，旨在加强商业保理企业的监管，确保市场的秩序和稳定。

办法共分六章，分别是总则、商业保理企业的准入管理、合作双方权益的保护、风险管理、信息披露和监督管理。

下面将对每章的主要内容进行详细介绍。

第一章总则该章主要对《商业保理企业管理办法》的背景与目的作出了一些解释，并对相关的术语做了定义。

这些术语的准确定义为后续章节的理解提供了基础。

第二章商业保理企业的准入管理商业保理企业的准入管理是办法的核心内容之一。

商务部根据市场需求和风险评估，制定了商业保理企业准入的条件和程序。

企业在申请准入时需要提交一系列材料，如企业资质、风险评估报告、投资者保护措施等。

商务部将根据这些材料进行审查，并决定是否批准企业的准入。

第三章合作双方权益的保护商业保理的核心在于保护合作双方的权益。

该章主要规定了商业保理企业在与供应商、买方和投资者签订合同时需要遵循的原则和规定。

同时，商务部也明确了合作双方在交易过程中的权益和责任。

第四章风险管理商业保理涉及的风险较多，如信用风险、市场风险和操作风险等。

该章设立了一系列的规定和措施，以防范和化解这些风险。

商业保理企业需要建立健全的风险管理制度，并通过风险评估、风险预警和风险分散等手段来管理自身风险。

第五章信息披露信息披露是商业保理市场运行的重要环节。

该章要求商业保理企业对自身的运营情况、风险状况等进行及时披露，以提高市场的透明度和投资者的保护。

商业保理企业需要定期向商务部报告相关信息，并接受商务部的监督和检查。

第六章监督管理监督管理是商业保理市场正常运行的保障。

商务部依法对商业保理企业进行监督管理，对违反规定的企业进行处罚和纠正。

商业保理企业管理办法（试行）（征求意见稿）2015-03-02来源：商务部第一章总则第一条立法依据为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条适用主体在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。

第三条商业保理企业本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。

保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。

根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条再保理企业本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。

再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条应收账款本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条属地管理商务部负责全国商业保理行业管理工作。

地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条行业自律全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。

第二章设立第八条设立条件设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。

第九条设立程序设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。

商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

商业银行保理业务管理暂行办法银监会令年第号HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】第二十二条商业银行应当制定详细规范的保理业务管理办法和操作规程，明确业务范围、相关部门职能分工、授信和融资制度、业务操作流程以及风险管控、监测和处置等政策。

第二十三条商业银行应当定期评估保理业务政策和程序的有效性，加强内部审计监督，确保业务稳健运行。

第二十四条保理业务规模较大、复杂度较高的商业银行，必须设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，负责产品研发、业务操作、日常管理和风险控制等工作。

第二十五条商业银行应当直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。

第二十六条商业银行应当将保理业务纳入统一授信管理，明确各类保理业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。

第二十七条商业银行应当建立全行统一的保理业务授权管理体系，由总行自上而下实施授权管理，不得办理未经授权或超授权的保理业务。

第二十八条商业银行应当针对保理业务建立完整的前中后台管理流程，前中后台应当职责明晰并相对独立。

第二十九条商业银行应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等风险信息，定期与卖方或买方对账，有效管控保理业务风险。

第三十条商业银行应当加强保理业务IT系统建设。

保理业务规模较大、复杂程度较高的银行应当建立电子化业务操作和管理系统，对授信额度、交易数据和业务流程等方面进行实时监控，并做好数据存储及备份工作。

第三十一条当发生买方信用风险，保理银行履行垫付款义务后，应当将垫款计入表内，列为不良贷款进行管理。

第三十二条商业银行应当按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，按保理业务的风险实质，计量风险加权资产，并计提资本。

[1-2]第五章法律责任第三十三条商业银行违反本办法规定经营保理业务的，由银监会及其派出机构责令其限期改正。