会计出纳工作流程图

公司各个岗位的⼯作操作流程⽬录⼀、出纳岗⼯作流程……………………………………………………………………3-5⼆、销售费⽤岗⼯作流程………………………………………………………………5-8三、管理费⽤岗⼯作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗⼯作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗⼯作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗⼯作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗⼯作流程……………………………………………………………24-26⼋、⼯资福利岗⼯作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗⼯作流程.………………………………………………………………31-33⼗、内部审计岗⼯作流程.…………………………………………………………34-38 ⼗⼀、主管岗⼯作流程.……………………………………………………………39-41⼀、出纳岗⼯作流程（⼀）现⾦收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的⾦额正确、⼤⼩写⼀致、有经⼿⼈签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款⼈——→凭记账联登记现⾦流⽔账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据⼯资及固定资产岗（⽔电费、代收款项）管理费⽤岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加⼯费、材料款）注：（1）原则上只有收到现⾦才能开具收据，在收到银⾏存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随⼯资发放时代收代扣的款项，由⼯资及固定资产岗开具收据，可以没有交款⼈签字。

2、付现（1）费⽤报销审核各会计岗传来的现⾦付款凭证⾦额与原始凭证⼀致——→检查并督促领款⼈签名——→据记账凭证⾦额付款——→在原始凭证上加盖“现⾦付讫”图章——→登记现⾦流⽔账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）⼈⼯费、福利费发放凭⼈⼒资源部开具的⽀出证明单付款（包括车间⼯资差额、需以现⾦形式发放的兑现、奖⾦等款项）——→在⽀出证明单上加盖“现⾦付讫”图章——→登记现⾦流⽔账——→登记票据传递登记本——→将⽀出证明单连同票据传递登记本传⼯资福利岗签收制证3、现⾦存取及保管每天上午按⽤款计划开具现⾦⽀票（或凭建⾏存折）提取现⾦——→安全妥善保管现⾦、准确⽀付现⾦——→及时盘点现⾦——→下午3：30视库存现⾦余额送存银⾏注：（1）下午下班后，现⾦库存应在限额内。

出纳工作流程
出纳的工作流程主要包括以下几个方面：
1. 资金管理：负责公司现金、银行存款的收付工作，确保资金的安全和准确记录。

包括现金收款、现金支付、银行存款收款、银行转账支付等。

2. 账户管理：维护公司的银行账户，包括开户、销户、变更等。

确保账户信息的准确性和及时性。

3. 票据管理：负责公司支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用和注销。

确保票据的安全和合规使用。

4. 资金日报：每日编制资金日报，记录当日的现金和银行存款收支情况，及时反映公司资金状况。

5. 对账：定期与银行对账单进行对账，确保公司账目与银行账目相符。

如有差异，及时查明原因并进行调整。

6. 现金管理：负责公司现金的盘点，确保现金的安全和准确。

合理安排现金库存量，保证公司日常经营的需要。

7. 财务档案管理：妥善保管出纳工作相关的凭证、票据、报表等财务档案，以便查阅和审计。

8. 其他工作：协助会计进行账务处理，完成领导交办的其他工作。

以上是出纳工作的基本流程，不同公司可能会有一些差异。

出纳工作需要细致、耐心和责任心，确保公司资金的安全和正常运转。

出纳岗位流程图出纳工作流程图出纳岗位流程图出纳岗位职责1.负责公司日常的费用报销。

2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

库存现金不得超过公司规定数额。

5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。

9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。

11.完成领导布置的其他工作。

财务部出纳岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。

主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。

填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。

要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。

.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。

第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，其日常工作流程对于企业的资金管理和财务稳定具有重要意义。

以下将介绍出纳的日常工作流程，希望能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程。

1. 收集和整理财务凭证。

出纳的第一项工作是收集和整理企业的财务凭证，包括各种收款单据、付款单据、银行对账单、发票等。

出纳需要对这些凭证进行分类、整理和归档，确保财务凭证的完整性和准确性。

2. 进行日常收支核对。

出纳需要对企业的日常收支进行核对，包括收入和支出的记录、银行存款和取款的明细等。

通过对账单和财务凭证的比对，确保企业的资金流动情况准确无误。

3. 编制和执行支付计划。

出纳需要根据企业的经营活动和资金需求，编制支付计划，并按照计划执行支付工作。

这包括向供应商支付货款、向员工发放工资、缴纳税费等，确保企业的支付工作按时、准确地完成。

4. 进行银行结算和账户管理。

出纳需要与银行进行结算工作，包括办理存款、取款、转账等业务。

同时，出纳还需要对企业的银行账户进行管理，确保账户资金的安全和合规性。

5. 进行票据管理和报销审核。

出纳需要对企业的票据进行管理，包括发票、收据、支票等。

同时，出纳还需要审核员工的报销单据，确保报销的合规性和真实性。

6. 参与财务报表的编制。

出纳需要参与企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

出纳需要提供相关的财务数据和凭证，确保报表的准确性和完整性。

7. 参与内部控制和审计工作。

出纳需要参与企业的内部控制和审计工作，包括资金流程的监督、财务数据的核对等。

出纳需要配合内部审计人员进行工作，确保企业的财务管理工作符合法规和内部规定。

总结。

出纳的日常工作流程涉及到企业财务管理的方方面面，需要出纳具备扎实的财务知识和严谨的工作态度。

出纳需要严格执行财务管理制度，确保企业的资金安全和财务稳定。

希望以上介绍能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程，为企业的财务管理提供参考和帮助。

财务人员工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上级财务机关公司经理
财务
收入核费收、查验部领用发票购入登记
费收、查验部开具发票发票领用登记费收、查验部交回存根发票记账联销号
出纳(现金业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算现金收入复核
核算现
金支付
银行现金解
交出纳员
现金领取
银行现金收
付
现金支
付
报告情况
现金结帐、盘点
报告情况
出纳(银行业务)岗位工作流程财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算银行收入复核
核算银
行支出
银行收入
支票出纳员
付款支票
银
行进帐银行收
付
支付
报告情况结帐、对帐
报告
情况
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程
食堂会计业务流程图
稽核工作流程
总帐主管工作业务流程
综合管理会计流程
公司财务预算工作流程。