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城市轨道交通企业资金管理模式摘要本文旨在介绍城市轨道交通企业资金管理模式。
随着城市轨道交通的发展和运营，资金管理对于企业的可持续发展至关重要。
本文将从资金来源、资金运作、资金使用等方面分析城市轨道交通企业的资金管理模式，并提出一些建议。
1. 资金来源城市轨道交通企业的资金来源主要包括政府投资、票务收入、其他经营收入等。
政府投资是城市轨道交通企业最主要的资金来源之一，政府会在建设和扩建轨道交通线路时提供资金支持。
票务收入是城市轨道交通企业的主要收入来源，通过出售车票获得的收入用于支持企业的运营和维护。
除此之外，城市轨道交通企业还可以通过租赁车站商铺、广告经营等其他途径获得一定的经营收入。
2. 资金运作城市轨道交通企业的资金运作需要建立健全的财务管理体系。
首先，企业需要建立资金池，将不同来源的资金进行整合和管理。
资金池可以根据实际情况设立多个账户，以便更好地管理不同的资金。
其次，资金运作需要做好预算管理和成本控制。
企业需要制定详细的年度预算和月度预算，合理规划资金的使用，确保资金的有效利用。
在成本控制方面，企业需要对各项支出进行监控和管理，及时发现问题并采取措施加以解决。
最后，企业还需要建立风险管理制度，以应对突发事件和不确定因素对资金运作的影响。
3. 资金使用城市轨道交通企业的资金使用主要包括设备更新、维护保养、人员工资等方面。
首先，企业需要按照设备使用年限和技术发展的需要，制定设备更新计划，并合理安排资金用于设备更新。
其次，维护保养是保证轨道交通运营安全和正常进行的重要环节，企业需要确保足够的资金用于维护和保养工作。
此外，人员工资是企业的重要支出之一，企业需要根据实际情况合理安排工资预算，并确保按时足额发放。
4. 模式优化建议•建立资金管理信息化系统：引入先进的资金管理信息化系统，实现资金的集中管理和自动化操作，提高资金管理效率和准确性。
•提升票务收入：通过引入电子支付、推出优惠政策、增加车站商铺等方式提升票务收入，减少对政府投资的依赖。
浅谈城市轨道交通运营成本控制随着城市人口的快速增长和交通需求的不断增加，城市轨道交通成为现代城市交通运输的主要方式之一。
城市轨道交通的建设和运营成本较高，给城市财政带来一定的压力。
控制城市轨道交通的运营成本，成为提高城市财政效益的重要问题。
城市轨道交通运营成本控制的关键是要合理规划线路布局。
城市轨道交通的建设和运营成本主要包括线路建设费用、列车及设备运维费用、人员工资福利费用等。
在规划城市轨道交通线路时，应做到科学合理。
根据城市人口分布、交通状况等因素，确定轨道交通线路的长度和布局，避免浪费建设资源。
城市轨道交通运营成本控制还要注意合理控制设备和设施的质量。
设备和设施的质量直接关系到轨道交通的运营效率和安全性。
在设备和设施选购过程中，应注重性价比，选择质量好、价格合理的设备和设施。
在设备和设施的使用过程中，要加强维护保养，及时修复损坏，以延长设备和设施的使用寿命，减少更换费用。
城市轨道交通运营成本控制还要加强人员管理。
城市轨道交通需要大量的运营人员和维护人员，管理人力资源非常重要。
要合理配置人员，根据运营需求确定人员数量和岗位设置。
要加强人员培训，提高人员的专业水平和技能，提高工作效率和质量。
要加强对员工的激励和考核，通过激励激发员工的积极性和创造性，提高工作质量和效率。
要加强对员工的监督和管理，提高工作纪律，杜绝违规行为，减少人员管理成本。
城市轨道交通运营成本控制还要加强与相关部门的合作。
城市轨道交通的运营涉及到多个部门，包括城市交通、城管、公安等部门。
在运营过程中，要加强与相关部门的沟通和协作，共同解决出现的问题，减少运营成本。
城市轨道交通运营成本控制是提高城市财政效益的重要问题。
为了合理控制城市轨道交通的运营成本，需要合理规划线路布局、合理控制设备和设施的质量、加强人员管理、加强与相关部门的合作等。
通过不断完善运营机制和管理模式，才能提高城市轨道交通的运营效率，减少运营成本，为城市发展做出贡献。
浅谈城市轨道交通工程造价控制措施随着城市化进程的加速，城市交通问题日益突出，城市轨道交通成为解决城市交通问题的重要途径。
轨道交通工程的建设是一个复杂的系统工程, 不仅需要考虑交通、经济、环保等多方面因素，还要兼顾工程造价的控制。
为了保证轨道交通工程的建设质量和进度，提高工程造价控制的效果，必须采取一系列有效的措施。
一、合理选址合理选址是轨道交通工程造价控制的首要环节。
选址应充分考虑市场需求和人口分布情况，尽量减少地质条件复杂的区域和敏感点的工程建设，避免因为选址不合理导致的工程造价增加。
二、科学规划在工程建设前，要对城市轨道交通线网进行科学规划，确定线路走向和站点布置，避免因为规划不合理而频繁改变线路和站点布置，导致工程造价增加。
三、坚实基础轨道交通工程的基础设施是保证工程质量和安全运营的重要基础。
在基础设施施工中，要认真做好勘察设计工作，确保基础设施的设计和建设质量，避免因施工质量不过关带来的成本增加和事故隐患。
四、严格采购管理轨道交通工程的建设离不开大量设备和材料的采购，要对设备和材料的采购过程进行严格管理，确保采购的设备和材料符合国家标准和工程要求，避免因为采购不当导致材料浪费和工程造价增加。
在轨道交通工程的施工中，要加强对施工过程的管理，确保施工过程中的质量和安全。
同时要对施工过程进行精细化管理，避免因施工过程中的问题而导致工程造价的增加。
六、节约用材在工程建设中，要加强对材料的节约使用，避免因为材料的浪费而导致工程造价的增加。
同时在选用建筑材料时，要兼顾质量和价格，确保材料的质量符合要求，价格合理。
七、控制变更在工程建设过程中，变更是不可避免的，但是变更过多会导致工程造价的增加。
在工程建设过程中要控制变更的次数和范围，避免变更过多导致工程造价的增加。
八、严格监理九、提高综合管理水平综合管理水平的提高是保证工程造价控制的重要保障，要加强管理团队的建设和培训，提高管理人员的素质和能力，确保管理工作的顺利进行。
铁路施工现场的资金管理与控制在铁路建设中，资金是必不可少的资源，同时，施工现场的资金管理与控制也显得尤为重要。
正确而有效的资金管理与控制，能够保证施工的进程与进度，同时提高施工的效率，减少不必要的浪费。
首先，在施工现场进行资金管理和控制，我们需要进行正确的资金预算。
针对施工项目，在确定工程量、设备和材料领用情况、人工工时和维修保养等方面进行详细的估算，制定可行的资金预算方案。
因此，在项目开始之前，应该对本项工程进行系统的预算规划，以确保资金量与施工的需求相符。
其次，铁路施工现场需要建立起严格的财务制度和账务管理制度，以确保每一笔资金的使用和流向都得到有效的监控。
必须建立完整的交款、备品、人工工资统一管理制度，加强物资的流转和人员的积极性，并且要严格执行制度，保证正确、合理、规范的应用资金。
在铁路施工现场，日常的资金管理与控制需求小心谨慎。
可以采用分阶段的支付方式，根据施工进度，来进行定期的结算，以及进行检查与验收。
对于材料领料与检验应收应付款等方面都要仔细核查，确保每一笔资金都得到有效掌控。
同时，在资金管理与控制过程中，还要注意每一项支出的合理性。
在采购材料、器具、设备的过程中要选择最优质的产品与方案，减少不必要的费用支出。
并且要建立有效的采购管理制度，对各项支出进行全方位的监测和管理，并及时统计和分析实际采购费用情况，分析财务状况，进行预算调整和管理。
除此以外，铁路施工现场还应建立起完整的工程量核算、物资出入库登记、人工工资管理、设备折旧记录等详细的账务数据。
及时更新和维护会有助于数据的监控和掌控，同时也会更利于企业在税务、资金及其他相关方面进行协调。
综上所述，在铁路施工现场进行资金管理与控制是一个系统性的工作，需要进行科学的分析和合理的规划。
只有在合理的财务制度和账务管理制度的支持下，进行完善的预算和分期结算，加强管控与监测，才能保证施工现场的正常运转和有效管理，同时也能保证铁路建设的安全高效。
地铁建设项目监理的资金管理与成本控制案例分析随着城市人口的快速增长和交通需求的不断增加，地铁建设项目在现代城市发展中扮演着重要角色。
然而，地铁建设项目的规模巨大，涉及的资金运作复杂，需要进行精确的资金管理与成本控制。
本文将通过分析一个地铁建设项目监理的案例，探讨资金管理与成本控制的重要性以及有效方法。
在地铁建设项目中，资金管理是确保项目顺利进行的关键环节之一。
首先，项目监理应仔细评估项目所需资金的规模，并根据此评估编制详细的资金预算。
例如，项目监理可以参考类似项目的先例和专业建议，进行合理估计，确保预算的准确性。
其次，项目监理需制定严格的资金使用规范，并进行日常监督，确保项目按预算执行。
例如，可以设立专门的财务团队，对每一笔资金进行审核和记录，确保资金使用透明化和规范化。
此外，项目监理还应定期向项目投资方和相关部门提供资金使用报告，确保监管的透明性和有效性。
成本控制是地铁建设项目的另一项关键工作。
合理控制项目成本可以有效避免造成项目超支和资金浪费。
首先，项目监理应在项目启动阶段确定合理的成本控制目标，并在项目执行过程中进行严格监督。
例如，可以设立独立的成本控制团队，负责监督和审查每个环节的成本支出。
同时，及时调整和优化项目进度和资源分配，有效控制成本。
其次，项目监理应加强与承包商和供应商的沟通和协调，以确保成本的准确估算和管控。
通过与承包商讨论和协商，可以找到更合理的成本控制策略和方法。
此外，项目监理还应及时对项目进行成本分析和评估，找出项目中存在的成本风险点和优化空间，提出合理的建议和措施。
为了更好地解决地铁建设项目监理的资金管理与成本控制问题，一些成功的案例提供了参考。
例如，某城市地铁项目的监理团队通过实施严格的资金管理措施和成本控制策略，取得了显著成果。
首先，他们建立了一个高效的项目资金管理系统，实现了资金的科学运作和监管。
通过信息化技术的支持，团队能够实时掌握资金流动情况，及时发布资金使用报告。
浅谈城市轨道交通工程造价控制措施城市轨道交通工程是现代城市交通体系的重要组成部分，对提高城市交通效率、缓解城市交通拥堵等具有重要意义。
然而，城市轨道交通工程建设的造价相对较高，需要进行有效的造价控制措施。
一、前期可行性研究的制定前期可行性研究是城市轨道交通工程建设的前置工作，是控制工程造价的关键。
在前期可行性研究制定中，需要充分考虑项目的经济和社会效益，制定合理的工程方案和造价预算，并对工程进行初步的可行性评估。
在制定前期可行性研究时，需要准确评估各项投资预算的准确性和合理性，以确保工程造价控制在可控范围内。
二、建设过程中的项目管理建设过程中的项目管理是保障工程顺利进行和防止建筑不合格品的产生的重要手段。
在施工期间，需要强化对材料、设备和人力资源的管理，确保合理的采购计划和进度控制，并通过科学的施工技术与管控手段来减少工程质量缺陷的发生。
通过项目管理的有效执行，可以避免工程发生质量问题，保证项目顺利开展和顺利竣工。
三、成本控制机制的建立在建设期间，需要建立成本控制机制，对工程造价进行有效的预算和控制。
建立成本控制机制需要将涉及工程造价的项目细分，制定详细的工程计划和经济预算，并通过严格的项目管理和监督手段来实现工程造价控制。
拟采取的方式包括提高效率、降低成本、压缩规模、精简管理等，其中最关键的是实现全过程的管理控制。
四、推进技术创新技术创新是城市轨道交通工程造价控制的重要手段之一。
技术创新可以通过促进项目建设和提升产品性能等途径来实现。
推进技术创新还包括加强质量管理和技术创新，提高工程的品质，降低成本，提高效率，提高安全可靠性等方面，从而实现工程造价控制的有效实施。
综上所述，城市轨道交通工程造价控制是一项复杂而重要的任务，需要在建设规划、项目管理、成本控制机制和技术创新等方面做好相关工作。
只有全力落实各项措施，才能更好地实现城市轨道交通工程的全面发展和增值效益。
如何加强城市轨道交通建设工程资金管理的策略探析摘要：城市轨道交通建设是改善城市交通的重要突进，也是推动城市发展的重要推动力，但是在轨道工程建设的过程中，建设单位如何有效地对资金进行管理，是促进轨道建设的关键，通过对城市轨道建设资金管理存在问题进行分析，并给出相应的实施策略。
关键词：城市轨道；资金监管；策略城市轨道交通主要以客流量大、快捷、高效、准时与环境舒适等特征已成为城市改善交通状况的重要途径之一，它也成为推动城市发展和经济发展的重要的因素，也是城市发展的重要特征。
城市轨道交通具有投资规模大，资金运转和收回周期长的特点。
对于这样的一个大规模投资建设，如果对其建设资金实行有效的管理，同时也提高了企业的财务管理水平和经营管理水平，对规范轨道的建设程序，提高轨道交通建设资金使用效益，保障项目建设顺利实施具有重要的意义。
一、城市轨道建设项目资金的特点一般而言，城市轨道建设项目所需要工期长，施工难度大，涉及的面广，投入的资金量比较大，一项城市轨道交通项目工程投资一般都在百亿元以上。
建设所由于需要的资金比较庞大，目前城市轨道交通项目的资金来源就主要以国家投入及企业融资相结合为主体，沿线土地开发收入、社会募集等其他收入为辅。
由于资金的投入量大，因此保障资金的安全及合理的使用是贯穿项目建设的一个复杂而又系统的工作，也是保证项目能按期优质完成的关键。
二、加强城市轨道建设工程资金监管的意义1、资金是城市轨道建设工程的重要保证。
由于轨道建设工程资金的投入量大、周期长等特点，且投资建设的是不具有移动性的固定资产。
如果处理得不好，往往会造成资金短缺，建设项目中断，影响轨道工程项目的进度，造成建设资源的浪费。
在城市轨道建设资金的筹措中，首先投入的是财政资金，而财政资金不可能一次性投入，所以在项目建设过程中，企业还需要通过融资等其他途径来筹集资金。
在资金有限的情况下，如果不合理的使用建设资金，不但会降低建设资金的使用效率，影响项目的建设进程，还会增加政府和企业的财务负担。
浅谈地铁建设工程的投资控制摘要：本文首先分析了地铁建设工程投资的控制重点，然后主要介绍了地铁建设工程投资控制的重要措施，以此达到更高的经济效益与社会效益。
关键词：地铁建设工程；投资；控制1 引言近年来，伴随着我国经济技术的快速发展,大部分城市的交通情况变得越来越拥挤甚至非常严重，因此大力发展城市交通，修建地铁就显得尤为重要。
这样既可以保护城市的环境更可以减缓越来越拥挤的地面上的交通压力，这个也是各个国家经过长时间共同达成的一个认识。
但是,由于地铁建设工程初期的一次性投资比较大,而且其实际运行的费用也比较高，导致了地铁的经济效益相对来说就会比较差。
因此，处理好地铁的资金投入和产出的关系，并且科学有效地控制并确定地铁的初期投资，尽最大的努力使得地铁的经济效益与社会效益达到最大的平衡对地铁的长期发展运行非常重要。
地铁建设工程的初期投资的有效控制，就是在地铁工程项目建设的每一个阶段，通过合理规范并且科学地确定地铁建设的投资估算等，使得地铁建设工程的投资基本上控制在所要求的投资范围之内，争取得到最大的经济效益。
2 地铁建设工程投资的控制重点由于地铁建设工程项目的所在地区有所不同,并且其工程的地质情况与水文地质情况也有所不同,因此所要求的控制重点就不同，主要有以下几个方面：（1）地铁建设的工程规模控制地铁建设工程的投资控制重点之一就是其规模的控制,这个就需要在科学合理的确定地下的空间与尺寸大小以及工程规模在基本不怎么变化的状态下来实行。
要求首先有一个很好的前期工程规划,还有地铁站客流量的预测结果，并且其可以来反映大概的实际情况,在这个基础上本着科学经济的出发点考虑,来合理规范地确定建设工程的标准与规模,使得地铁设备以及管理用地的面积尽最大的努力取得经济的效益,避免一些过分盲目地追求奢侈而导致投资上有很大程度上的浪费。
（2）地铁建设工程的设备安装以及车辆的购置费用地铁建设工程的设备安装以及车辆的购置费用,工程设计人员要提前与业主有很好充分的协商,尽量采取适用科学经济的设备安装以及车辆,在设计的大概预算中，除了考虑厂家的一些报价之外,而且还应该充分地详细了解已经在实施过程中的地铁建设工程设备的主要中标的价格费用,并且要将市场等各方面的因素结合在一起，合理地确定大概投资预算。
2010.3 新会计Modern Accounting内部控制与风险管理参考文献[1] 马利芳.新企业会计准则体系下职工薪酬的思考［J］.太原：科技情报开发与经济, 2009(17).[2] 刘义珍.职工福利费支出的纳税管理与会计核算［J］.武汉：当代经济（下半月）, 2009(2).[3] 弓美珍.解读企业职工薪酬 ［J］.太原：会计之友, 2009(8).[4] 卞丽莉，赵喜仓.浅谈职工薪酬税务筹划［J］.武汉：财会通讯(理财版) ，2008（9）.【摘要】本文对轨道交通建设资金投入规模及建设资金使用进行过程控制的必要性进行了简单分析，归纳总结了实际工作中轨道交通建设资金进行过程控制的措施，通过这些措施的实施可以有效地对轨道交通建设资金进行监管。
【关键词】轨道交通 建设资金 过程控制浅谈轨道交通建设资金使用的过程控制潘 杰（苏州轨道交通有限公司 215003）随着中国经济的快速发展和城市人口及汽车的急剧增长，城市交通和大气污染等问题日益突出，成为突出的问题，而运量大、快捷、安全、准点的轨道交通成为目前解决大城市交通问题的有效途径。
据有关资料反映，未来5年内北京将投资1 700多亿元建设332公里的轨道交通线路；上海到2012年将投资2 000亿元，修建轨道里程将达到400公里；苏州在建的轨道交通1号线全长25.74公里，总投资126亿元，轨道交通2号线也已于2009年12月份动工修建，线路全长26.4公里，总投资156亿元，根据苏州市最新的轨道交通线网规划，2050年前苏州将建设9条轨道交通线，总长380公里，总投资将超过2 000亿元。
如果将已经投入运营的、在建的、已获批及正在筹建的轨道交通项目进行汇总，预计中国40余座城市的轨道交通线路投资资金规模将超过10 000亿元。
一、轨道交通建设资金使用过程控制的必要性以上这些项目具有投资规模大、资金流量大、公益性强、受公众关注程度高的特点。
目前项目资金来源大致分为两部分，一部分为地方政府投入的资本金，另一部分向银团贷款，一般资本金的比例为20%~30%左右，剩余资金向银团贷款解决，承担贷款利息。
如此巨额的投资资金，如果仅仅依靠政府监管部门的事后审计是不够的，如果过程防范、过程控制制度不健全，对很多个人或机构的违法行为，就不能够予以及时发现和及时处置，而且事后监管往往缺乏必要的深度和广度，一些应当深入揭露的问题和暴露的矛盾并没有真正触及。
同时事后审计往往只注重资金监管的一般目标，即仅仅完成规定的职责和任务，而对于过程监管和追踪却未予重视，这在一定程度上容易造成工程资金的使用浪费，甚至滋生腐败。
工程资金保障的挑战，以及工程资金安全的考验，使得加强轨道交通建设资金的过程控制和监管就显得越来越重要。
二、轨道交通建设资金使用的过程控制我公司（以下简称建设单位）在做好轨道交通工程融资保障的同时，还十分重视资金的风险防范，不断对资金监管方式、方法加以完善和优化，逐步形成了政府职能部门对建设单位的资金监管、建设单位和银行对承包商的资金监管、建设单位内部资金管理立体式的资金监管模式，从而保障巨额资金在轨道交通建设过程中的安全性，有效提高了资金管理水平，取得了良好效果。
（一）政府职能部门对建设单位资金的监管1.加强政府审计部门对轨道交通建设跟踪审计，实行过程控制。
传统的工程竣工决算审计中， 由于审计人员看不到项目招投标、工程施工、工程变更、设备采购及安装等具体过程，只能将有关签证单、验收单、进货单等作为审计依据， 一些业务的真实性得不到及时确认。
跟踪审计由过去定期不定期的审计，发展到“驻场审计”，实行过程控制。
这种类似于篮球比赛中“贴身防卫”般的审计模式，使审计监督覆盖了从工程招投标、设计、变更、设备材料的进出、隐蔽工程等，直至工程款支付的全过程。
一些在以往竣工决算审计中无法看到和控制的问题，在跟踪审计的过程中一目了然并及时加以纠正。
现在跟踪审计的这种“贴身防卫”模式，已经被列为轨道交通投资项目所必须坚持的常规制度。
2.加强财政和国资部门对工程资金使用的监管作用。
Modern Accounting 内部控制与风险管理对于工程款的支付，不仅需要建设单位业务部门和领导签字审批，还需市轨道交通建设指挥部财务总监和指挥部资金组审核（指挥部财务总监由市国资委委派，指挥部资金组由市财政局在工程建设期内长期派驻我公司），这两个职位和部门代表政府对我公司的建设资金使用情况进行监管，其监管具有较大独立性和政府的权威性，对工程建设资金的使用过程起到严格的监督作用。
工程款支付具体流程为：每月25日前承包商、供货商、服务商上报支付申请，经监理审核、公司工程处（设备处等）审核、公司计划处审核、公司分管领导审批、公司计划处填写费用支付审批、财政局派驻的资金组审核、国资委委派的财务总监审核、公司主管领导审批、公司财务处核算支付。
同时，每月25日前上报《甲控材料结算清单》、《甲控材料补差情况一览表》，经公司工程处审核后报公司计划处审核，并执行后续相同审核批准程序。
（二）建设单位和银行对承包商的资金监管1.建设单位加强对轨道交通建设承包人工程资金使用的监管。
建设单位为了加强对轨道交通承包人工程资金使用的监管，公司成立了由指挥部资金组、指挥部财务总监以及公司计划、财务、工程等部门联合组成的工程资金监管小组，建立对承包人工程资金使用的台账，实时掌握资金动态，特别是承包人使用大额资金时（20万元以上），必须引入第三方资金监管机制。
第三方资金监管主要通过委托银行作为第三方，充分发挥金融机构在资金管理中的专业优势和技术优势，依照“指定开户、专户储存、专款专用、银行监督”的原则，独立公正地对建设资金使用进行监管。
工程资金的监管范围，为建设单位支付的各项工程资金；工程资金监管的对象是车站、区间、轨道等主体工程合同标的，以及有必要加强资金监管的其他合同标的承包人。
建设单位对工程资金监管的具体内容为：（1）承包商材料设备采购、租赁及外加工；控制的重点是核实材料、设备的数量，确定其是否用于本工程，是否已到现场。
（2）工程承包商支付其所归属的总公司管理费及利润时需提供其总公司有关文件，同时必须保证工程建设资金需要的前提下报建设单位审核后方可支付。
（3）严格控制承包单位总公司超常规大额度从工程项目部提取资金。
（4）制订现金额度，严格控制现金超额度的提取。
（5）往来款项：承包人建设期内应专款专用，杜绝资金外借，用于承包人承建的其他工程项目。
2.监管银行加强对轨道交通建设承包人工程资金使用的监管。
建设单位、承包人与资金监管银行签订“工程资金管理协议书”，作为施工合同的补充协议，与施工合同具有同等的效力。
协议书要求：（1）承包人必须在建设单位指定的监管银行开设结算账户；（2）建设单位按照合同的执行进度按期将工程款支付到承包人在监管银行开设的账户；（3）承包人必须将建设单位拨付资金专项专用；（4）建设单位对工程资金使用情况进行监督，确保建设资金的专款专用；（5）监管银行受建设单位委托对承包人在监管银行开设的结算户资金收支情况进行监督。
对承包人工程资金的监管的主要操作流程是：（1）建设单位将各项工程款按合同要求按时拨付到承包人在监管银行开设的账户内；（2）承包人每月使用资金时须编制“资金支付计划表”报建设单位审批；（3）建设单位根据项目资金专款专用原则，对“资金支付计划表”进行审查，审查无误后签署准予支付的意见；（4）承包人凭建设单位签署准予支付的“资金支付计划表”到监管银行办理款项支付手续；（5）监管银行根据规定办理资金结算：凡在“资金支付计划表”范围内的支付正常办理，超出“资金支付计划表”的资金使用，承包单位必须打专题报告，然后建设单位召集承包人了解情况，并审阅有关资料，确定属于正常支付的，签署支付意见后通知银行办理结算，如判定为不合理支付，签署否定意见，通知银行暂停本次支付；（6）监管银行根据承包人资金收付情况每月填制“资金支付实际情况表”报建设单位；（7）建设单位每季度对承包人资金使用情况进行考核。
对于建设单位来说，资金监管实际上只是一种手段，它的目的是防止承包商挪用、转移、外借工程资金使工程项目能顺利完工，提高资金的使用效率。
（三）建设单位加强货币资金的内部控制制度货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础。
完善而有效的货币资金内部控制制度，对加强和保护轨道交通建设单位财产安全具有重要意义。
轨道交通建设单位账面资金沉淀量较大，除了加强日常内部控制以外，笔者认为特别应注重以下措施：（1）安排非出纳人员不定期的对公司账簿现金余额进行盘点，并做好盘点记录；（2）安排非出纳人员每月末将银行存款日记账和银行对账单原件认真核对，确保银行存款安全性和真实性；（3）根据工程建设项目的分类建立核算台账，以确保各项工程支出严格按合同要求付款。
由于在资金监管方面还没有成熟的模式可以借鉴，因此在探索和总结的过程中，它的具体操作方法出现一些弊端是在所难免的。
笔者希望通过这次总结和大家一起寻找一个简单而行之有效的资金监管模式。
（作者为财务处副处长）参考文献[1] 王承斌，谢建光.关于我国城市轨道交通项目融资环境及资金筹措的研究[J].武汉：公用事业财会，2009（3）.[2] 刘晓光，刘国成，刘晓伟.林业重点工程资金监管的问题分析与对策建议[J].哈尔滨：森林工程，2005（5）.新会计 2010.3浅谈轨道交通建设资金使用的过程控制作者：潘杰作者单位：苏州轨道交通有限公司,215003刊名：新会计英文刊名：MODERN ACCOUNTING年，卷(期)：2010，""(3)被引用次数：0次1.王承斌.谢建光关于我国城市轨道交通项目融资环境及资金筹措的研究 2009(3)2.刘晓光.刘国成.刘晓伟林业重点工程资金监管的问题分析与对策建议 2005(5)1.期刊论文张远飞.Zhang Yuanfei轨道交通建设资金平衡方案的科技创新-科技创业月刊2009,22(9)地铁建设是经营城市和高收益的投资项目.其盈利体现在城市功能的提升和城市土地的大幅升值,盈利模式是"地铁+物业".对轨道沿线土地进行土地储备和高强度开发.保持轨道交通与沿线土地的协调发展,既有利于提高土地开发效益,将轨道交通引发的土地开发增值收益回馈于政府,也有利于为轨道提供稳定的客流支撑,支持轨道交通及各项城市建设的可持续发展.通过对轨道交通沿线土地储备收益的量化分析,并对轨道建设筹融资途径的探索,提出了平衡轨道建设资金的创新方案和建议.2.期刊论文王京元.王炜.程琳.丁涵之轨道交通建设资金的筹措-现代城市研究2004,""(10)发展城市轨道交通的核心问题是筹集资金.文章分析了我国地铁传统投资体制中存在的问题,对建立外部效益返还机制和沿线土地综合开发两种模式解决建设资金问题进行了论述,并对其具体应用进行了初步探讨.3.学位论文郭丽娜城市轨道交通与土地利用协调发展的研究2006随着城市化进程的加快，大城市人口急剧增加，城市空间形态迅速扩展，城市交通供需矛盾日渐突出。
