商贸企业账务处理流程(一般纳税人)

商贸做账流程在商贸行业，做账是一项非常重要的工作，它涉及到企业的财务管理和税务申报等方面。

一个良好的做账流程能够帮助企业规范财务管理，提高工作效率，减少出错率，确保企业的财务安全。

下面将介绍商贸做账的具体流程。

1. 收集凭证。

做账的第一步是收集企业的各类财务凭证，包括发票、收据、银行对账单、付款凭证等。

这些凭证是企业财务活动的记录，是做账的依据。

2. 分类整理。

收集到凭证后，需要对其进行分类整理。

按照收入、支出、资产、负债等项目进行分类，确保每一笔财务凭证都能够被正确归类，为后续的账务处理做好准备。

3. 登记账簿。

在分类整理完成后，需要将凭证上的信息逐笔登记到企业的账簿中。

包括总账、明细账、日记账等。

登记账簿是财务核算的基础，需要确保准确无误。

4. 核对账目。

登记账簿后，需要对账目进行核对。

包括对账簿中的各项数据进行逐笔核对，确保账目的准确性。

同时也要对账务处理过程中的错误和遗漏进行及时的调整和补正。

5. 编制财务报表。

在核对账目完成后，需要根据账簿中的数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是企业财务状况的重要体现，也是税务申报的基础。

6. 税务申报。

最后一步是根据编制好的财务报表进行税务申报。

根据国家税法规定，企业需要按时向税务部门申报纳税情况，缴纳应纳税款。

以上就是商贸做账的基本流程。

通过规范的做账流程，能够帮助企业更好地管理财务，提高工作效率，确保财务安全。

同时，也能够为企业的发展提供可靠的财务数据支持。

希望以上内容能够对您有所帮助。

贸易公司账务处理流程步骤一：收集和记录交易信息在进行任何交易之前，贸易公司需要准备相关的交易文件和信息，包括合同、订单、发票和付款通知等。

这些信息将用于后续处理和记录。

贸易公司可以通过电子邮件、传真或其他传统方式收集这些信息。

步骤二：验证交易信息在进行账务处理之前，贸易公司需要验证交易信息的准确性和完整性。

这包括确认销售订单与合同的一致性，发票金额的正确性以及付款通知的准确性等。

这是确保账务处理正确执行的关键步骤。

步骤三：建立会计凭证一旦交易信息经过验证，贸易公司需要建立相应的会计凭证。

会计凭证是一种记录贸易公司交易的文件，用于记录借方和贷方的金额、账户和描述等。

会计凭证可以手工编制，也可以利用财务软件系统自动生成。

步骤四：记账和分类在建立了会计凭证之后，贸易公司需要进行记账操作。

记账是指将交易金额和相关账户进行记录的过程。

记账包括将借方金额和贷方金额分别记入对应的账户中，确保所有交易都得到正确的记录和追踪。

此外，贸易公司还需要根据会计原则和准则对交易进行分类，如资产、负债、所有者权益、成本费用和收入等。

步骤五：制作财务报表在完成记账和分类之后，贸易公司需要根据会计信息制作财务报表。

财务报表是贸易公司向内部和外部利益相关者提供的财务信息的重要工具。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

制作财务报表是对账务处理结果进行统计和总结的过程，以提供对贸易公司财务健康状况的全面了解。

步骤六：审计和检查在贸易公司账务处理流程中，审计和检查是不可或缺的环节。

贸易公司需要定期对账务处理流程进行审计，以确保账务准确无误。

审计可以由内部审计团队或外部独立审计师进行。

审计的目的是评估账务处理过程的合规性和有效性，提出改进建议并发现潜在的财务风险。

步骤七：处理异常情况在贸易公司账务处理过程中，可能会出现一些异常情况，如支付错误、交易纠纷或账户差错等。

贸易公司需要及时处理和解决这些异常情况，以确保账务处理的准确性和可靠性。

一般纳税人全套账务处理重要流程作为一般纳税人，对于账务处理流程的正确执行是保证财务稳健运营的关键。

下面是一般纳税人全套账务处理的重要流程。

1.财务凭证管理财务凭证是制度化的账务处理的基础。

一般纳税人需要建立完善的财务凭证管理体系，包含凭证制作、审核、登记、归档等环节。

确保凭证的真实性、合规性和准确性。

2.原始凭证的收集和整理收集和整理原始凭证是记录企业经营活动的起点。

这包括购销合同、发票、支付凭证等各种票据。

一般纳税人需要建立健全的原始凭证收集和整理制度，确保凭证的完整性和准确性。

3.凭证录入凭证录入是将原始凭证的内容进行编码和记录到账务系统中的过程。

一般纳税人需要有专门的财务人员对凭证进行录入，确保数据的准确性和完整性，避免错误和遗漏。

4.会计核算会计核算是将凭证的内容进行分类、统计和分析的过程。

一般纳税人需要根据企业的会计政策和法律法规对凭证进行分类，并进行账务处理和分录调整。

确保会计数据的准确性和合规性。

5.财务报表编制财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。

一般纳税人需要按照会计准则和相关法规要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

财务报表需要通过审核和审计，确保其真实、准确和合规。

6.税务申报税务申报是一般纳税人履行纳税义务的重要环节。

一般纳税人需要按照法律法规的要求，报送各种税种的申报表和税款缴纳通知书。

对于主要税种如增值税、企业所得税，还需要进行税务清算和报税计算。

7.税务审查和核对税务审查和核对是税务机关对一般纳税人税务申报内容和实际情况进行核查的过程。

一般纳税人需要配合税务机关的审查工作，提供相关的会计凭证、报表和其他资料，确保纳税的合规性和正确性。

8.税务检查和税务复查税务检查和税务复查是税务机关对一般纳税人纳税行为的合法性、准确性和完整性进行检查和确认的过程。

一般纳税人需要对税务检查和复查进行备查、备案和协助工作，确保自身的合规经营和纳税行为。

总结起来，一般纳税人全套账务处理流程包括财务凭证管理、原始凭证的收集和整理、凭证录入、会计核算、财务报表编制、税务申报、税务审查和核对、税务检查和税务复查等环节。

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商贸公司财务工作内容和流程一、财务核算1.日常记账：包括收入和支出的登记，销售收入、采购费用、薪酬支出等的录入。

2.资产负债表：编制资产负债表，包括资产和负债的分析和总结，反映公司的资金状况和偿债能力。

3.损益表：编制损益表，包括收入和支出的分析和总结，反映公司的经营活动的收入、成本和利润。

4.现金流量表：编制现金流量表，包括现金流入和流出的分析和总结，反映公司的现金流动状况。

二、预算管理1.营业预算：根据公司的经营计划和市场情况，编制年度营业预算，包括销售收入、成本费用、利润等。

2.资本预算：根据公司的发展战略，编制资本预算，包括投资项目的收入和成本评估、投资回报分析等。

3.资源预算：根据公司的运营需求，编制资源预算，包括人力资源、物资采购等的需求计划和预算。

三、财务分析1.财务比率分析：通过计算和分析各项财务指标，评估公司的经营状况和财务运营能力。

2.经营指标分析：通过分析销售额、净利润率、存货周转率等经营指标，评估公司的市场竞争力和经营效率。

3.成本费用分析：通过分析各项成本费用的构成和比例，评估公司的资源利用效果和成本控制能力。

四、税务管理1.纳税申报：按照国家税法和相关法规，按时向税务机关申报各项税种，包括增值税、企业所得税等。

2.税务筹划：通过合理的财务安排和税务规划，优化纳税策略，降低企业的税负和避免税务风险。

五、内部控制1.设计和制定财务制度和流程，确保财务管理的规范性和准确性。

2.风险评估和控制，及时发现和处理潜在的财务风险。

3.保护和维护公司的财务资产安全，避免财务诈骗和内部不当行为。

六、外部合作1.合作机构往来：与银行、保险公司、审计机构等建立合作关系，处理财务业务，获得相关服务。

2.财务信息披露：及时披露公司的财务信息，向投资者、股东等提供相关报告和说明。

以上是商贸公司财务工作的基本内容和流程，不同公司的实际情况可能有所差异，但总体来说，财务工作主要包括财务核算、预算管理、财务分析、税务管理、内部控制和外部合作等方面。

商贸公司做账流程一、凭证的录入。

在商贸公司做账流程中，最基本的工作就是凭证的录入。

凭证是公司财务活动的记录，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。

在录入凭证时，需要按照凭证的日期、凭证号、摘要、借贷方金额等信息进行记录，确保凭证的准确性和完整性。

二、日常记账。

日常记账是商贸公司做账流程中非常重要的一环。

在日常记账过程中，需要对公司的各项收支进行记录，包括采购、销售、资金往来等方面的交易。

同时，还需要对银行存款、现金、应收应付账款等进行核对和记录，确保账目的真实性和准确性。

三、月末结账。

月末结账是商贸公司做账流程中的重要环节。

在月末结账时，需要对当月的各项账目进行汇总和核对，确保各项账目的准确性。

同时，还需要进行损益调整和财务报表的编制，为公司的经营决策提供准确的财务数据支持。

四、税务申报。

税务申报是商贸公司做账流程中不可或缺的一部分。

在税务申报过程中，需要对公司的营业税、增值税、所得税等进行计算和申报，确保公司依法履行税收义务，避免出现税收风险。

五、财务审计。

财务审计是商贸公司做账流程中的最后一环。

在财务审计过程中，需要对公司的财务数据进行全面的审查和核实，确保公司的财务报表真实、准确。

同时，还需要对公司的内部控制制度进行评估，为公司的经营决策提供可靠的财务信息支持。

六、总结。

商贸公司做账流程是公司财务管理工作中非常重要的一部分，涉及到公司的日常经营活动、税务申报、财务审计等方面。

只有严格按照规定的流程和要求进行操作，才能保证公司财务数据的真实性和准确性，为公司的经营决策提供可靠的数据支持。

希望以上内容能够对商贸公司做账流程有所帮助，谢谢阅读！。

一般纳税人商贸企业的会计账务处理分录以商品流通为主业，属于一般纳税人。

前期重要工作1）制定公司章程，章程里定好固定名字出资方式，出资额、出资时间。

2）第一次股东会议决议事项纪要。

公司建账程序公司从7月1日开始筹建。

接下来发生的业务按顺序如下：1.7月3日张先生代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上购货写AA有限责任公司）借：固定资产—××设备贷：其他应付款—张先生2. 7月6日老板张先生代垫钱1万元购入一批办公用品借：管理费用—开办费（因为私企小，所以别进“长期待摊费用”）贷：其他应付款—张先生3.7月8日ABC公司三名股东交50万元现金存入临时账户作为注册资金借：库存现金贷：实收资本—张先生—陈先生—徐小姐借：银行存款贷：库存现金4.8月1日领到公司营业执照。

本月月15日办理了税务登记5.9月2日，从银行提取现金还款给股东张先生①借：库存现金贷：银行存款②借：其他应付款—Ａ贷：库存现金6.9月5日，公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万借：预付账款—甲贷：银行存款7.9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库借：库存商品应交税费—应交增值税—进项税额贷：预付账款—甲8.9月9日，向乙公司销售商品一批，货已发出，货款未收到借：应收账款—乙公司贷：主营业务收入应交税费—增值税（销项税额）9.9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款—乙公司10.本月21日从银行提取现金发放本月工资①借：库存现金贷：银行存款②借：应付工资贷：库存现金应交税费—应交个人所得税11.本月25日分配（计提）本月工资借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬12.本月28日计提本月福利费、工会经费、职工教育经费①借：管理费用—福利费贷：应付福利费②借：管理费用—工会经费—职工教育经费贷：其他应交款—工会经费—职工教育经费13.本月28日银行划账交社保等费用借：管理费用—公司缴纳社保费贷：银行存款14. 9月30日计算本月应交增值税（手工账这步可以不做）借：应交税费—应交增值税（未交税金）贷：应交税费—未交增值税15.9月30日计提城建税、教育附加、防洪费借：税金及附加贷：应交税费—应交城市维护建设税其他应交款—教育费附加—防洪费—等等16. 月末结转已售商品成本借：主营业务成本贷：库存商品17.月末结转本收入借：主营业务收入贷：本年利润18.30日借：月末结转成本等借：本年利润贷：主营业务成本税金及附加管理费用销售费用19. 假设有利润，预缴企业所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税20.每个月大致业务如上，到了12月份31日还要做：①借：本年利润贷：所得税费用②借：本年利润贷：利润分配—未分配利润③提取法定盈余公积借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积—法定盈余公积—法定公积金④最终得出未分配利润，或盈余或亏损（假设盈利能分红）借：利润分配—未分配利润贷：应付股利—张先生—陈先生—徐小姐从银行提取现金发放股利时：①借：库存现金贷：银行存款②借：应付股利应付股利—张先生—陈先生—徐小姐贷：库存现金应交税费—应交个人所得税。

商贸会计的账务处理流程商业会计一般日常业务的账务处理商业的业务具体账务处理：（小规模）一、按照企业统一会计制度核算1.注册资本：借：银行存款贷：实收资本2.从银行提取现金：借：现金贷：银行存款3.办理各种开张证件的费用：借：管理费用—办公费贷：现金4.购进办公用的设备：借：固定资产贷：现金每月摊分：借：管理费用—折旧费销售费用—折旧费贷：累计折旧5.装修的支出：借：待摊费用贷：现金每月摊分：借：管理费用—装修费贷：待摊费用6.购买各种办公用品（例如文具）借：管理费用—办公费贷：现金7.购进商品：借：库存商品贷：应付账款8.购进商品发生的运费：借：管理费用—运费贷：现金9.存现金：借：银行存款贷：现金10.销售商品：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税结转销售成本：借：主营业务成本贷：库存商品11.为销售商品而发生的赞助费：借：销售费用—赞助费贷：现金12.业务出差：预借：借：其他应收款贷：现金报销：借：管理费用—差旅费贷：其他应收款13.收客户货款：借：现金（银行存款）贷：应收账款14.发货的运费：代垫：借：应收账款贷：现金供货方支付：借：销售费用贷：现金15.工人工资、社保费、职工福利费：工资：借：管理费用销售费用贷：应付职工薪酬—工资借：应付职工薪酬—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费）贷：其他应付款—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费）借：应付职工薪酬—工资贷：现金社保费：借：管理费用销售费用贷：应付职工薪酬—社会保险费借：应付职工薪酬—社会保险费其他应付款—个人承担的社保费贷：现金职工xx：借：管理费用销售费用贷：应付职工薪酬—职工xx16.水电费：借：管理费用—水电费销售费用—水电费贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款17.电话费：借：管理费用—电话费销售费用—电话费贷：银行存款18.交纳国税：增值税：借：应交税费—应交增值税贷：银行存款19.交纳地税：城市维护建设税：借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城市维护建设税借：应交税费—应交xx维护建设税贷：银行存款教育费附加：借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交教育费附加加护费税税所得税借：应交税费—应交教育费附贷：银行存款堤围防护费：借：主营业务税金及附加贷：应交税费—堤围防借：应交税费—堤围防护费贷：银行存款企业所得税：借：所得税贷：应交税费—应交所得借：应交税费—应交所得税贷：银行存款个人所得税：借：应付职工薪酬—个人所得贷：应交税费—应交个人借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款20.用汇款方式偿还货款：借：应付账款财务费用—汇款手续费贷：银行存款21.结转损益类账户：借：主营业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加管理费用销售费用财务费用借：本年利润贷：所得税22.结转本年利润：借：本年利润贷：利润分配—未分配利润23.利润分配：借：利润分配—提取盈余公积—应付利润贷：盈余公积应付利润借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—提取盈余公积—应付利润商贸小规模企业账务处理流程及规范八：往来账户及现金、银行结算方面账务处理：（1）、预收账款：取得进账单或银行其他结算方式，收到订金或以前月份货款时。

商贸企业会计做账流程商贸企业会计做账流程一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同，有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档。

下面是yjbys店铺为大家带来的关于商贸企业会计做账流程的知识，欢迎阅读。

1.审核原始凭证(1)外来原始凭证。

由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。

单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核就是看看有没有错误。

4.记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账;银行日记账;总账;三栏明细账。

5.编制会计报表(1)根据总账科目余额填列。

可直接根据有关总账科目的期末余额填列，(如应收票据)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

(2)根据明细账科目余额计算填列。

如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

(3)根据总科目和明细科目余额分析计算填列。

如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

(4)务查登记簿记录。

会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

6、纳税申报1、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。

小规模纳税人的增值税率为3%。

一般纳税人全套账务处理重要流程一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额.销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况.一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。

因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

（二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。

目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。

因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。

发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。

在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。

有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三,发票是否将要到期.按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同,详细介绍参见前面”进项税额抵扣时限的规定"）进行认证。