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内部审计管理制度第一篇：内部审计管理制度内部审计管理制度1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则：独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员：审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求：应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
内部审计管理制度为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《____内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。
(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。
(四)医院财产、物资的管理情况。
(五)专项资金的提取、使用。
(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
(七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。
七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
八、医院内部审计的主要职权是:(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。
(二)参加有关的会议。
(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。
(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
销售高手的必备技能与客户建立长期合作关系与合作伙伴关系一、引言在竞争激烈的市场环境下，销售人员需要具备卓越的销售技能，与客户建立长期合作关系和合作伙伴关系成为提高销售绩效的重要手段。
本文将从以下几个方面介绍销售高手所需的必备技能，帮助销售人员更好地与客户建立长期合作关系与合作伙伴关系。
二、了解客户需求与客户建立长期合作关系的关键在于满足客户的需求。
销售人员需要通过深入了解客户的行业、需求和痛点，以便提供符合客户期望的解决方案。
他们应该具备全面的产品知识以及对市场趋势的敏锐洞察力，以便为客户提供有价值的建议和推荐。
三、沟通与倾听技巧销售人员在与客户建立长期合作关系过程中，必须具备优秀的沟通和倾听技巧。
他们应该主动与客户对话，了解客户的意见和想法，并及时反馈。
同时，销售人员应该倾听客户的需求和需求变化，以便及时调整销售策略和解决方案，从而与客户建立更加紧密的合作关系。
四、建立信任和信誉信任是客户与销售人员建立长期合作关系的基石。
销售人员应该保持诚信和透明，始终遵守承诺，并向客户提供高质量的产品和服务。
此外，通过建立良好的信誉和口碑，销售人员可以扩大客户的信任，使客户对合作的价值更加认可，从而促进长期合作关系的发展。
五、积极解决问题在与客户建立长期合作关系的过程中，难免会遇到各种问题和挑战。
销售人员应该以积极的态度应对问题，并灵活地寻找解决方案。
他们应该主动与客户沟通，理解客户的困难和需求，并协助客户解决问题。
通过积极解决问题，销售人员可以加深客户对其价值的认知，从而增强长期合作关系的稳定性。
六、注重售后服务销售一次产品只是开启与客户长期合作的第一步，售后服务才是维系合作关系的关键。
销售人员应该关注客户的使用情况和反馈，及时提供售后支持和解决方案。
他们应该建立健全的售后服务体系，确保客户在使用产品过程中获得及时的帮助和支持。
通过优质的售后服务，销售人员可以增强客户的忠诚度，促进长期合作关系的稳定发展。
内部审计管理制度内容一、总则为规范内部审计的开展，提高审计效果，加强内部控制，保障公司财产及经营活动的安全和合法性，特制定内部审计管理制度（以下简称“本制度”）。
本制度适用于公司内部审计工作的组织、实施、监督和管理。
二、组织架构1. 内部审计部门公司设立内部审计部门，负责全面开展内部审计工作。
内部审计部门直接向公司领导汇报，独立于被审计部门，不受被审计部门的干扰和控制。
2. 内部审计委员会公司设立内部审计委员会，由公司领导、财务部门、风险管理部门等相关部门负责人组成。
内部审计委员会负责审计工作的规划、指导、监督和评估。
三、职责分工1. 内部审计部门（1）负责编制年度审计计划，确定审计重点和范围。
（2）开展审计工作，进行审计调查、核实和评价。
（3）提出审计报告，向公司领导、内部审计委员会进行报告。
（4）建立审计档案，保存审计资料和报告。
2. 内部审计委员会（1）制定审计规章制度，明确审计工作的流程和标准。
（2）审核审计计划和报告，监督审计过程及结果。
（3）定期评估内部审计工作的效果，提出改进建议。
四、审计程序1. 审计前准备（1）了解被审计部门的组织结构、职责分工和内部控制制度。
（2）确定审计目标和范围，制定审计计划。
2. 审计实施（1）收集、整理被审计部门的资料和信息。
（2）进行审计调查、核实和评价，查明问题和风险。
（3）与被审计部门沟通，提出改进建议。
3. 审计报告（1）编制审计报告，总结审计结果和问题。
（2）向公司领导、被审计部门汇报审计情况。
（3）执行审计报告中提出的改进措施。
五、保密性原则内部审计工作应严格遵守保密原则，审计人员不得擅自泄露审计资料和信息，保护被审计部门的商业秘密和个人隐私。
六、绩效评估公司应每年对内部审计部门进行绩效评估，评估内容包括审计工作的效果、质量和效率等方面。
评估结果作为内部审计部门绩效考核的重要依据。
七、培训要求公司应加强内部审计人员的培训，提高其业务水平和专业素养。
内部审计工作管理制度范文一、总则1.为规范和加强内部审计工作，提升企业内部控制水平，制定本《内部审计工作管理制度》（以下简称“本制度”）。
2.本制度适应企业内部审计工作的实际情况，明确各类内部审计活动的组织、实施和监督职责，确保内部审计工作的有效性和专业性。
3.本制度适用于企业内所有内部审计人员，包括全职内部审计人员和兼职内部审计人员。
二、内部审计工作组织1.企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，确保内部审计工作独立性和专业性。
2.内部审计部门的职责包括：（1）策划、组织和实施内部审计计划；（2）对企业内部控制进行评估和监督，提出改进建议；（3）审计企业日常经营活动的合规性、风险管理和财务状况等情况；（4）提供内部审计报告和建议意见，协助企业改进管理水平；（5）监督内部审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和有效性。
3.内部审计部门应由经验丰富的审计专业人员组成，具备必要的审计技能和知识。
三、内部审计工作计划1.内部审计部门应根据企业的实际情况和风险特征，制定年度内部审计工作计划，并报企业领导层和内部审计委员会备案。
2.内部审计工作计划应包括但不限于以下内容：（1）审计对象：审计涉及的业务部门或项目；（2）审计范围：审计的具体内容和审计期限；（3）审计目标：审计的目的和重点；（4）审计方法：审计的方法和技术手段；（5）审计人员：参与审计的人员和责任分工。
四、内部审计工作程序1.内部审计工作程序是保证内部审计工作质量和效果的重要保障。
2.内部审计工作程序包括但不限于以下几个环节：（1）确定审计目标和范围；（2）制定审计计划和任务分工；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）进行现场调查和核实；（5）编制审计报告和提出改进建议；（6）跟踪审计结果的执行情况。
五、内部审计工作报告1.内部审计工作报告是内部审计工作成果的重要呈现形式。
2.内部审计工作报告应包括但不限于以下内容：（1）审计背景和目的；（2）审计范围和对象；（3）审计发现和问题分析；（4）审计结论和建议意见；（5）改进措施和时间表。
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内部审计管理制度范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国内部审计法》及有关法律法规，为加强公司内部管理，推进公司运营效益的提高，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的内部审计工作，旨在规范公司内部审计活动，保障审计质量，提高公司管理效能。
第三条公司内部审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则，以法律、法规为依据，全面检查公司内部经营、管理、财务等方面的工作。
第四条公司应设立内部审计部门，由内部审计部门指导、实施内部审计工作。
第五条公司内部审计部门应当具备专业化人员和相应的内部审计工作手册，定期开展内部审计工作。
第二章内部审计部门第六条公司内部审计部门是保证公司内部审计工作顺利开展的组织机构。
第七条公司内部审计部门的职责包括：（一）制定公司内部审计工作计划；（二）指导、组织内部审计工作的实施；（三）对内控制度进行评估，提出改进建议；（四）对公司重要岗位进行风险评估；（五）对公司内部合规和风险管理进行审计；（六）提供内部审计报告和意见；（七）协助公司与外部审计机构的合作。
第八条公司内部审计部门由具备相关专业背景和工作经验的员工组成，根据工作需要可以聘请外部专业人士进行辅助工作。
第九条公司内部审计部门的工作应当严格遵守公司制定的保密制度，内部审计报告仅供内部使用，不得向外部披露。
第十条公司内部审计部门应当保持独立，不受其他部门的干扰，不得干预公司内部审计工作。
第三章内部审计工作第十一条公司内部审计工作应当遵循审计规范和工作程序，确保审计质量和效果。
第十二条内部审计工作内容包括：（一）对公司内部控制制度进行评估，发现风险和不合规情况；（二）对公司各部门工作进行内部检查，发现问题并提出改进意见；（三）对公司资产、财务状况进行审计，防止财务风险的产生；（四）对公司业务运作进行审计，包括市场、销售、采购等方面的审计；（五）对公司的重要岗位进行风险评估，防止人员风险的产生；（六）对公司与外部合作伙伴的合规情况进行审计；（七）对公司的风险管理情况进行审计；（八）对公司的投资项目进行审计。
2024年内部审计管理制度一、审计范围与职责(一)对单位内部控制及风险管理状况进行全面审计；(二)审查本单位内部管理领导人员履行经济责任的情况；(三)协助单位主要负责人监督并推动审计发现问题的整改工作；(四)根据国家相关规定及本单位要求，执行其他审计任务。
二、内审小组权限第十三条内审小组依法享有以下权限：(一)要求被审计部门按时提交发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等相关资料（含电子数据）及必要的计算机技术文档；(二)参与单位相关会议，并有权召开与审计事项直接相关的会议；(三)参与制定或提出完善内部审计规章制度的建议；(四)检查财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面的资料、文件，并进行现场勘查；(五)检查计算机系统及其存储的电子数据和资料；(六)就审计事项向相关部门和个人进行调查询问，获取必要证明材料；(七)发现严重违法违规或重大损失浪费行为时，及时向单位主要负责人报告，并经批准采取临时制止措施；(八)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的重要会计资料和经济活动资料，经批准后有权暂时封存；(九)提出纠正违法违规行为、改进管理和提高绩效的建议；(十)对违法违规及造成损失浪费的部门和个人，提出通报批评或追究责任的建议；(十一)对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的部门和个人，可向单位党组或主要负责人提出表彰建议。
三、审计管理与报告第十四条单位党组或主要负责人应定期听取内部审计工作汇报，加强对审计规划、年度计划、质量控制、问题整改及队伍建设等关键事项的管理。
第十五条各科室应及时将内部审计结果及重大违纪违法问题线索报告给单位党组或主要负责人，并将审计工作计划、总结、报告、整改情况及重大违纪违法问题线索等资料报送区审计局备案。
四、审计程序与协作第十六条内部审计的实施应遵循内部审计职业规范及本单位相关规定。
第十七条在对内部管理领导人员进行经济责任审计时，内审小组可参照国家相关经济责任审计规定执行。
内部审计管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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XXX审计管理制度第一章总则第一条目的为加强公司及所属公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律通过审计工作，查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益，确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理，为公司的经营决策提供相对独立、客观的依据，特制定本制度。
第二条范围本制度适用于ＸＸＸ及其所属全资或控股子公司、有实质性控制力的参股成员公司(以下简称“各单位”)。
第三条释义审计分为内部审计和外部审计，本制度是指内部审计.（一）审计是指XXX审计部门和审计人员在总经理办公会的直接领导下，依据法律法规和XXX有关规章制度，独立行使审计职权，对ＸXX各部门以及XXX所属各单位的业务经营各环节、财会工作系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性,提出意见和建议的一种专职经济监督活动。
（二）审计工作直接对公司主管领导和总经理办公会负责,审计机构发表审计意见及审计决定，并向总经理办公会报告工作；同时将审计结论和有关决定通报被审计部门或单位。
第二章审计机构第四条ＸXX总经理办公会是审计工作的最高决策机构.总经理办公会负责依据XXX的规章制度，管理及决策要求，结合股东的具体利益要求等因素，要求XXX审计部门具体的审计监察事项；职责如下：（一）确定年度内部审计工作重点，审议、批准ＸXX内部审计制度和XＸＸ年度内部审计工作计划；（二）监督XXX的审计制度执行及其实施；（三）组织协调和配合集团审计机构对ＸXＸ的审计工作；（四）审议核定内部审计报告和内部审计决定。
第五条审计部为XXX审计工作的具体管理和执行机构。
职责如下：（一）贯彻执行国家有关审计的法律法规和规定，结合公司要求,制定各项内部审计制度并执行；（二）制订公司年度审计工作计划,经批准后组织实施。
（三）负责对公司及各单位的财务收支计划和财务预算、信贷计划的执行以及经济效益进行审计；（四）负责对公司及各单位的财会报表和经济核算报表的合法性和真实有效性进行审计；（五）负责对公司及各单位基建工程项目的概（预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计；（六）负责开展对公司内部经济活动的监督、财务制度的监督审查、经济合同的管理审查等工作；（七）负责开展离任审计、经济责任审计等各种专项审计；（八）出据审计报告,发表审计意见，并作出包括错弊纠正、责任人追究、程序制度修正等在内的审计决定，向主管领导和总经理办公会汇报;（九）根据审计结论和发现的问题，组织对公司及各控股子公司管理人员和普通员工进行业务规范、制度规范等方面的培训；（十）对阻扰破坏审计工作及拒绝提供资料的人员,有权向总经理办公会提出建议,采取必要措施，追究其责任;第三章内部审计的范围、依据第六条内部审计范围（一）X XX高级管理层、中层经理和部门负责人、各职能部门；（二）X XＸ各下属单位；（三）集团、平台总经理办公会或主管领导认为需要检查的其他事项和人员。
第七条审计依据（一）国家法律、法规、政策;（二）公司规章制度;（三）公司经营方针、计划、目标；（四）其他有关标准。
第四章内部审计内容第八条财务活动及财会工作。
主要包括：（一）与财务收支有关的经济活动的规范性;（二）财务预算核计划的执行和决算；（三）资产管理情况；（四）经营成果、财务收支等财务信息的真实性、合法性、效益性；（五）会计核算工作及财务管理工作的合规合法性，效率性;（六）各项财会规程执行的正确性；（七）各项业务活动的经济效益。
第九条内控制度主要包括：内部控制制度体系建立是否完善，严密；内部控制制度的体系执行是否有效；内部控制体系是否和预期要达到的目标一致.第十条经济业务活动。
主要包括：（一）工程及固定资产投资项目的立项,资金来源，以及预算、决算、竣工开工等；（二）采购等重要经济合同、契约的签订；（三）联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效果；（四）对公司各项经济工作程序及方法应用成效进行检核；（五）对公司各项年度计划及年终考核完成情况进行检核。
第十一条离职审计。
主要包括:部门副经理以上领导及关键业务岗位(如会计、出纳等）人员在职期间履行职责的情况和工作交接情况，执行任期内经济责任审计。
第十二条其他交办审计事项总经理办公会、主管领导可提出专项审计事项委托。
集团提出的审计任务按照集团审计制度执行,平台及下属各单位配合实施。
第五章内部审计工作程序第十三条XXＸ年度内部审计工作计划（一）审计工作会议总经理办公会于年末召开年度审计工作会议,主管领导总结本年度内部审计工作，并根据总经理办公会经营指导思想，确定下年度内部审计工作规划和内部审计工作重点，形成会议记录。
（二）制定XＸＸ年度内部审计工作计划审计部在年度审计会议的方针原则指导下,组织制定XＸX的《年度内部审计工作计划》，明确将进行重点审计的部门、下属单位以及重点审计的财务项目、业务项目、工程项目等；计划要求明确列示重点审计范围、预计审计时间、重点审计方案和审计项目组人员配备等内容。
（三）XXX年度内部审计工作计划的审批审计部将《年度内部审计工作计划》报主管领导审核通过后，提交总经理办公会审议批准。
（四）XＸＸ年度内部审计工作计划的调整修正年度内由于经营环境、业务情况等因素的变化而需要调整审计工作计划的,由主管领导直接通知审计部调整审计工作计划,或由审计部提请调整审计工作计划.调整审计工作计划的审批程序与计划制定环节相同。
第十四条内部审计立项（一）内部审计实施方案根据批准的《年度内部审计工作计划》，审计部按时间进度定期负责制定《内部审计实施方案》，包括审计对象及其责任人、内容、各项工作执行的时间表和人员配备,报总经理办公会进行审计立项申请.（二）立项审批总经理办公会根据经营周期、工程进程等审议批准审计立项申请，对立项申请的批复要求在1个工作日内完成。
（三）实施方案归档《内部审计实施方案》要求年度内连续编号,并注明既定审计项目的直接工作负责人,该方案留档为开口档案,即当该审计项目结束时，所有资料和文件相应按该审计项目归档.（四）审计通知书审计项目立项后，审计部按方案规定的时间进度向审计对象负责人发布审计通知书，《内部审计通知书》由被审单位负责人签字后，统一由审计部归档。
第十五条内部审计执行（一）内部审计前期准备审计部根据《内部审计实施方案》与有关被审计单位协调，进行前期准备工作，包括资料准备、人员配合以及工作安排等.（二）内部审计培训审计部可根据实际情况,安排对被审单位有关人员就审计配合或资料提供情况予以培训。
（三）内部审计操作的注意事项由审计项目组对被审部门进行审计，包括财会审计、业务稽核等内容.内部审计操作过程中对机密材料、业务中特定保密程序的接触要求内审人员取得总经理的授权，取得书面形式的《授权书》，经总经理签字,并向被审单位出示。
内审过程的所有资料由审计人员统一归档，任何内审人员不得擅自保留，对所有接触的业务、财务信息要求内审人员对内对外严格保密，只能通过审计报告渠道单汇报给审计部和总经理办公会；擅自泄漏经营信息的审计人员给予开除的处分，并将根据情节的严重性追究其法律责任。
内审人员必须严格按审计方案的时间进度要求开展审计工作,不得擅自拖延审计时间,影响正常经营活动，由于被审单位配合不利或审计中发现新的问题需要扩大审计范围，而须延期审计时，需要及时上报审计部,并报请总经理办公会调整原审计实施方案；对审计延期的责任人,须上报总经理办公会,在审计决定中统一作出处理决定。
第十六条专项内部审计（一）内部审计委托由总经理办公会、XXX总经理或主管领导向总经理办公会提出专项审计委托,出据《内部审计委托书》经总经理办公会同意后,交审计部执行;《内部审计委托书》在审计部存档.（二）专项内部审计执行专项内部审计须执行方案制定、立项和审计操作的程序,规范同内部审计。
第十七条内部审计报告（一）审计报告草稿审计小组现场调查完成后,根据现场审计具体情况整理审计工作底稿,根据初步审计结论形成审计报告草稿报审计部。
（二）审计报告定稿审计部对审计小组提交的审计报告草稿进行重点复核,对重大的会计、审计问题可与被审计单位负责人交换意见，交换的范围仅限于澄清事实而非对审计结论的讨论，如未发现审计报告草稿有不妥之处则要求审计小组提交正式《内部审计报告》，审计部在复核中如发现事实未清或有其他不妥之处应责成审计尽快予以落实,或补充工作程序。
审计报告的要求为:1、事实清楚;2、数据确实；3、依法有据；４、建议恰当;（三）审计报告报送审计部审核通过并签署意见后，《内部审计报告》报主管领导审核通过后,提交总经理办公会审批，同时抄送总会计师和董事长；XXX总经理办公会审议通过后，需报送集团审批得,报集团审批；专项审计项目的《内部审计报告》还须有一份向审计委托方报送。
第十八条内部审计结果的处理（一）内审结果沟通总经理办公会应审查审计报告是否符合《年度内部审计工作计划》及总经理办公会的要求，并召开审计工作会议，就审计报告结论及其所反映的重要问题通告被审单位负责人，征求被审计单位意见。
（二）内审决定总经理办公会依据审计部的《内部审计报告》结论和相关处理建议，审议形成审计决定，包括对责任人的处理意见和制度改进意见，由审计部编制《审计意见书》呈报总经理办公会审议批准后,由总经理办公会授权ＸXＸ管理层执行。
第十九条内部审计档案管理（一）内审资料归档所有内部审计的过程资料和程序控制文件须以内部审计实施方案的编号为基本索引，责任审计负责统一归档;对电子档案要求制作书面路径目录文档.（二）内审档案调用权限原则上审计机构以外的人员一般情况下不得接触内审档案；如有特殊情况需要调阅内审档案，须书面请示，并获得总经理办公会批准。
审计机构内有关人员对审计档案须按权限进行调档,按内审档案资料的类别制定档案的调用限制级别,一般限制级别的档案调用由审计部审批；特殊限制级别的档案调用最高权限审批人为总经理.第二十条重大经济事项监核（一）重大经济事项监核范围和权限审计部应依照主管领导及总经理办公会的要求，参与招标采购、重大金额日常经营事项、重大合同、投资立项、融资决策等重大经济事项的业务决策程序，监核决策过程，对决策程序及决策依据的合法、有效性发表意见；但内部审计人员不得发表决策性意见.（二）重大经济事项监核意见呈报重大经济事项监核的监核意见直接由负责监核的审计在相关决议文件上签署意见;并由负责监核的审计向总经理办公会以《重大经济事项监核意见书》形式陈述详细意见；该意见书经总经理办公会批示意见后由审计部存档。
（三）意见处理经总经理办公会认定的监核意见，如确认该项业务决策程序或决策依据不符合XXX有关规定，有损ＸXX利益或涉嫌违法的，该决议不能生效.第六章总部对各单位的审计管理第二十一条各单位应按平台总部审计要求,对本单位进行审计;平台审计部门对各单位的审计工作进行指导和监督，并可进行直接审计.第二十二条各单位应积极配合平台总部组织开展的各项审计工作，并自觉接受检查和指导；各单位应制定本单位审计规章制度，拟定审计工作计划和方案；对于在审计过程中发现的重大问题，及时向平台审计部门汇报,并进行整改.第二十三条各单位总经理接受平台总部对其进行的经济责任审计，审计范围为：各单位总经理任期届满，或者任期内办理调任、降职、免职、辞职等事项时必须进行经济责任审计;企业改制、改组、兼并、出售、拍卖、破产等，需要委托会计中介机构对各单位总经理进行审计的，由平台总部委托会计中介机构实施审计.第二十四条经济责任审计内容:（一）任职期间企业经营成果的真实性;（二）任职期间企业财务收支核算的合规性;（三）任职期间各单位资产保值增值情况;（四）任职期间对重大经营决策行为应承担的经济责任；（五）任职期间经营绩效考核指标完成情况及企业收益的分配情况；（六）与上述经济活动有关的内控制度建设及其执行情况;（七）任职期间企业执行国家有关法律法规情况;（八）其他需要审计的事项.第二十五条审计人员依照平台总部审计制度行使职权进行审计,任何单位和个人不得对其实施打击报复.实施各单位总经理经济责任审计时,被审计的各单位总经理及其所在公司应积极配合审计组的工作，不得拒绝、阻碍。
