我国企业税收筹划的现状及问题研究

中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，承担着就业和经济增长的重要责任。

受制于经济规模和资源优势有限等原因，中小企业在税收筹划方面面临诸多困难。

本文将就中小企业税收筹划的现状及对策进行分析，并提出相应的建议。

一、中小企业税收筹划的现状1. 税收负担较重与大型企业相比，中小企业的经济规模较小，往往缺乏规模效应，税收负担较重。

尤其是在税率方面，中小企业通常无法享受到与大型企业相同的优惠政策，税负相对较高。

2. 知识水平有限相对于大型企业拥有完善的会计和税务部门，中小企业的会计和税务知识水平普遍较低。

缺乏专业的税收筹划团队，导致中小企业在税收筹划方面的能力较弱。

3. 法规变化频繁税收法规的变化频繁，使得中小企业难以及时了解和适应相关政策，增加了税收筹划难度。

1. 提高税收筹划水平中小企业应加强税收筹划的专业知识学习与培训，提升内部人员的税收筹划水平，从而有效降低税收成本。

2. 合理选择企业形式通过调整企业的法律形式，如选择不同的企业类型进行经营活动，可以有效避税，降低税负。

3. 合理运用政策优惠中小企业应充分利用国家相关税收政策，如创业投资、技术创新等政策优惠，降低税收负担。

4. 加强内部管理完善企业内部管理制度，优化经营结构和成本结构，提高经营效率，有效降低税收成本。

5. 积极应对税收风险中小企业应加强税务合规管理，及时了解税收法规的变化，积极应对可能存在的税收风险。

1. 政府应进一步减轻中小企业税收负担，优化税收政策，为中小企业提供更多的税收优惠政策，降低中小企业的税收负担。

2. 加强对中小企业税收筹划的指导与支持，提供相关的税收筹划咨询服务，帮助中小企业制定合理的税收筹划方案。

5. 增加对中小企业税收合规管理的监督与执法力度，严格打击各类税收违法行为，为中小企业提供公平的税收环境。

中小企业税收筹划在我国经济中具有重要的地位，针对中小企业税收筹划的现状，有必要采取有效的对策和建议进行解决。

中小企业纳税筹划现状及对策分析蒋㊀鑫摘㊀要：中小企业适应市场迅速发展的同时，其内部的财务管理工作也是较大的挑战㊂难度的不断增加，对中小企业内部财务人员尤其是税务人员产生了较大的压力，与此同时，企业纳税环节也逐渐成为现代企业整体经营的重要组成部分㊂在此种情况下，如何在满足利益最大化的前提下通过纳税统筹尽可能达到节税的目的，已经成为中小企业财务部门的重要课题㊂关键词：纳税筹划；企业税务；中小企业；纳税规划；财务管理一㊁引言在当前的市场环境中，很多企业为了保证自己在市场竞争中具有绝对的优势，其经常会做出一些有损国家利益的交易，对国家的良好发展造成了很大的影响㊂对于这种情况，为了让企业在遵循国家法律法规的基础上获取尽可能多的利润，企业就需要将日常的财务管理工作重视起来，有效推进纳税筹划工作，以国家税收政策为根据，充分利用优惠政策，确保经济效益的最大化㊂二㊁研究纳税筹划的现实意义（一）有利于企业提高资源配置水平税收筹划是一项既与国家又与企业联系密切的工作㊂对于企业来说，税收筹划可以提高企业的整体格局，为企业的发展做出巨大的贡献㊂对于企业的资源配置，税收筹划需要企业资源的倾斜和帮助，促进企业内部资源的流转，使得企业资源的利用提高㊂这样的变化会使企业的资源结构发生变化，更加符合企业的整体布局，更加适合市场的需求，适应现代市场经济下的竞争㊂税收筹划的变化带动资源的变化，企业的资源不断地变化就会推陈出新，企业向着更加具有活力的方面发展进步㊂这对企业的长远发展来说是十分有优势的㊂企业在不断的变化中成长，面对风险与挑战，更容易抓住机遇，迅猛发展㊂（二）有利于企业积极履行纳税义务在实际情况下，大部分的中小企业由于自身的原因，为在市场上占有市场份额，利用税收政策，降低自身的税负，以提高企业的经济利益和利润的空间㊂企业在实行税收筹划时，就是在不断提高自身的纳税意识，积极参与纳税，完成法定义务，营造良好的社会氛围㊂进行税务的筹划，企业必须通过正规的方式方法，任何时候都不可违反法律的要求，与法律相悖㊂（三）有利于提高国家财政收入税收筹划会减少企业的纳税金额，短期的效果会对财政的税收方面负面影响大于正面影响，降低财政收入㊂从长期发展来看，前一阶段的纳税筹划保护中小企业安全成长，为其发展提供帮助，会促进国家经济的稳步增长，为国家经济注入鲜活的血液，促进竞争，让国家经济的发展充满活力㊂中小企业在税务筹划的帮助下不断壮大，其经济利益不断增加，最终会带来纳税的增长，财政收入的整体上升㊂三㊁ 营改增 对企业纳税筹划的影响（一）对企业利润的影响营改增 之前，企业主要利用缴纳营业税，税率水平为３％，增值税率为６％，城建税率为７％㊂经过 营改增 之后，网络企业的收入和成本以及营业税金都发生了明显的变化㊂首先，从企业的营业收入来看，营业税属于网络企业的价内税， 营改增 主要是按照企业价外税的增值税计算收入水平， 营改增 之后的营业收入能够准确显示企业的营业额部分，相比于营业税有所减少，减少的部分正是增值税部分㊂其次，从营业成本来看，企业的 营改增 之后的应税服务㊁应税产品等能够抵扣税金税额，从而降低企业营业成本㊂最后，从营业税金计算来看，营业税的税金应该在扣除价内税之后进行计算， 营改增 之后的利润应该将价外增值税作为资产负债表日后进行计算㊂网络企业 营改增 之后，相比于营业税计算方式，营业收入㊁营业成本㊁营业税金均有所减少，但是利润变化需要结合其他项目因素开展准确计算㊂（二）对企业税负的影响营业税和 营改增 之后的税额计算公式有所差别㊂营业税税额＝含税销售额ˑ３％；增值税应纳税额＝销项税额－进项税额＝含税销售额／（１＋税率）ˑ税率－含税销售额ˑ无差别平衡点抵扣率（１＋税率）ˑ税率㊂无差别平衡点是指在不同情况下企业税负相等时所对应的点，其抵扣率是指营业税税负与 营改增 之后的税负相等时，纳税人能够抵扣进项税额的相应比重㊂网络企业税负的计算中，需要根据实际情况计算实际抵扣率（实际可抵扣购进项目金额／销售额）㊂在计算的过程中，需要对无差别抵扣率和实际抵扣率进行对比分析，实际抵扣率低于无差别抵扣率表明营业税纳税人税负低于增值税纳税人，而相反则表明增值税纳税人税负低于营业税纳税人㊂ 营改增 对企业的利润和税负的影响依然要根据实际情况进行计算，这种不确定性带来不确定风险，也对企业纳税筹划提出了更高的要求㊂四㊁基于纳税筹划视野的对策建议（一）将纳税筹划应用于企业的投资活动中实际上，纳税筹划工作与企业的投资活动有着非常紧密的联系，不同的投资项目会涉及不同的投资企业对象㊁行业以及目标地点㊂在这种情况下，企业产生的税负水平也会存在一定的差异㊂我国税法中明确规定，所有的公司制企业都需要缴纳相应的企业所得税，而不同企业中企业所得税的纳税主体也有着很大的不同，小规模纳税人和一般纳税人之间存在着很大的差距㊂虽然税法中提到了小规模纳税人需要缴纳的基本税率要比一般纳税人低，但是一般纳税人在纳税时可以开具增值税专用发票，可以在税前抵扣部分费用，而小规模纳税人没有开具增值税发票的权限，无法进行税前抵扣㊂基于这㊀㊀㊀（下转第５３页）为企业后续工作的良好开展奠定基础㊂四㊁关于融资租赁企业内部价值链的税务筹划（一）对外投资的税务筹划融资租赁企业能够通过购买证券㊁股票或投资其他公司业务等方式寻求到更多的经济利益，降低企业风险㊂因此，应以横向价值链为依据，开展对外投资工作，尽可能选择运营风险小的投资产业，提升收益率㊂企业在开展对外投资时，应不断结合国家以及地方政府发布的相关法律和政策，融合税收制度，对环保㊁高科技等相关产业进行投资，融资租赁企业在开展对外投资工作时，应建立专业的投资团队，对当前市场实际情况进行分析，将投资放在运营风险小的企业，降低投资风险㊂此外，由于各地政府对融资租赁的重视程度存在差异，企业在投资前可对其进行分析，在重视融资租赁的地区建立分支机构，并开展创新型业务，不断与税务机关开展沟通工作，不断寻求税务机关的有效支出，确保能够享受到更多税务优惠政策㊂比如，企业可在保税地区建立ＳＰＶ公司，为开展大规模的融资租赁业务奠定基础，不但能够有效隔离企业运营风险，还能享受到更多的税收政策㊂（二）对外融资的税务筹划对现阶段国民经济发展进行分析，企业运转资金的主要来源为企业自有资金㊁融资㊂通常情况下，由于我国企业融资形式比较单一，融资租赁企业的资金需求量通常比较大，因此，融资企业需具备充足的资源㊁资金才能够保障其合理运转，融资租赁企业主要通过债务㊁股权融资模式获取到全部的资金㊂近年来，随着租赁企业的资金运转量逐渐增加，导致融资租赁公司的运转量不断提升，提升了企业的资金需求量，为税务管理工作也带来了新的挑战㊂促使着以融资租赁合同债权为基础的ＡＢＳ管理模式逐渐出现㊂随着债权资产的出现，融资租赁企业将无法向相关承租单位开具增值税发票，并且只有代付㊁代收的业务，导致ＡＢＳ模式在国内运用比较少㊂在实际工作过程中，仅有部分税务机关以及能够接受融资租赁公司为承租公司提供增值税务发票，因此，政府部门应不断对其进行优化，提升ＡＢＳ模式的使用效率㊂五㊁结语综上所述，基于价值链角度在的融资租赁企业的税务筹划工作难度仍然比较大，也存在着一定的问题，企业不断提升管理能力，优化内部管理结构以及自身管理环境，不断强化供应厂商与厂家之间的合作㊂此外，融资租赁企业开展税务筹划工作时，应不断对当前国家以及政府相关地区的政策进行分析以及研究，从根源上提升税务管理工作的有效性㊁效率以及质量㊂由于在价值链角度下融资租赁企业开展的税务筹划工作较为全面，企业应不断引起重视，对其进行合理优化，从根源上提升税务筹划工作的有效性㊂参考文献：［１］孙永杰．价值链视角下融资租赁企业税务筹划研究［Ｊ］．财会通讯，２０１７（１４）：１１７－１２０．［２］夏斌斌．价值链视角下融资租赁企业税务筹划研究［Ｄ］．天津：天津商业大学，２０１５．［３］顾瑞鹏．企业价值链税收筹划的思考与实践［Ｊ］．苏州教育学院学报，２００９（１）．作者简介：李明，青岛地铁融资租赁股份有限公司㊂（上接第５１页）种情况，企业在开展税收筹划工作时就要对相关的投资活动进行全面的分析，在筹划纳税方案时分析企业是否需要特殊申请，虽然放弃了较低的税率，但是整体上还是可以进行应纳税所得额的抵扣的，从某种程度上来看也是在缓解企业的纳税负担㊂而且，通过对我国税法的深入分析发现，税法对西部地区㊁ 老㊁少㊁边㊁穷 区域上的税收都有一定的优惠，高新企业更有１５％的优惠税率㊂因此，企业在开展投资活动时就要对这些优惠政策进行全面的分析，尽量选择一些符合国家税收优惠的投资，以确保企业的经济效益㊂（二）充分利用各种企业所得税优惠政策，利用所得税率进行纳税调节１．关注最新的小型微利企业划分标准‘财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“（财税［２０１９］１３号）进一步放宽了小型微利企业的标准（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过３００万元㊁从业人数不超过３００人㊁资产总额不超过５０００万元等三个条件的企业，都可视为小微企业），使更多的企业可以享受到税收优惠㊂企业可以参考划分标准，在优惠政策享受期内关注资产总额㊁应纳税所得额和从业人数三个关键数据，对其进行合理控制，争取达到小型微利企业的划分标准，用好用足国家给予的红利与扶持政策㊂２．关注科技型中小企业和高新技术企业的认定与评定标准在减税降负和国家鼓励技术型企业发展（鼓励自主研发）的政策体系下，国家给予了科技型中小企业和高新技术企业所得税的优惠政策，目前科技型企业涉及的企业所得税优惠政策主要有减按１５％的税率征收企业所得税；延长未弥补亏损的年限等㊂若企业获得了科技型中小企业和高新技术企业的认定证明，将会减轻企业的纳税负担㊂五㊁结语纳税筹划与企业的财务管理是相互促进㊁相互影响的，有着紧密的联系，企业必须将其重视起来，综合考虑纳税筹划与财务管理的联系，切实做好企业融资㊁投资㊁生产运营以及利润分配阶段的纳税筹划工作，以此实现企业财务管理的优化，并且在合理㊁合法的情况下降低税负，确保利益最大化，进而为企业的可持续发展奠定了基础㊂参考文献：［１］马翠，宁想．论中小企业纳税筹划风险防范的原因和对策［Ｊ］．商场现代化，２０２０（２）：１５３－１５４．作者简介：蒋鑫，吉林省食间饮食管理有限公司㊂。

企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合理的税收安排，降低税负，提高利润的一种策略。

如何正确合规地进行税收筹划是企业面临的一个重要问题。

本文将从税收筹划存在的问题以及对策方面进行分析。

1. 税收筹划合规性问题：在进行税收筹划时，企业往往会面临税法规定的限制，如果没有正确理解和遵守税法规定，就可能会导致税收筹划方案的非法或风险较高。

滥用税收优惠政策、虚假交易等行为，都存在法律风险。

2. 税务政策不确定性问题：税务政策变动的不确定性是企业税收筹划面临的一个重要问题。

政府会根据宏观经济形势、税收收入需求等情况，随时改变税务政策。

如果企业在制定税收筹划方案时没有充分考虑到税收政策的变动，就可能会导致筹划方案失效，甚至面临处罚。

3. 资源投入问题：进行税收筹划需要大量的人力、物力、财力投入。

企业需要雇佣专业的税务人员，研究税法，制定筹划方案，并进行实施和监督。

对于一些中小企业，缺乏足够的资源进行税收筹划，往往面临困难。

4. 审计风险问题：税务机关对企业税收筹划进行审计时，可能会认定企业的筹划行为违法或失去合理性。

企业需要对筹划方案进行充分的合规性和商业合理性审核，以避免审计风险。

二、对策分析：1. 加强税法法规的学习和培训：企业需要加强对税法法规的学习和培训，了解税收政策的变化，同时遵守税法的规定。

可以通过聘请专业税务人员或与专业的税务顾问合作，提高自身的税务合规能力。

2. 积极应对税收政策变化：企业应密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整和优化税收筹划方案。

可以与税务机关保持良好的沟通和合作关系，了解政策动态，及时获取政策信息。

3. 合理利用各项税收优惠政策：企业可以通过合理利用各项税收优惠政策，降低税负，提高利润。

但需要注意遵循法律规定，不得滥用和虚假申报，以免引发税务风险。

4. 加强内部控制和风险管理：企业需要建立健全的内部控制制度，对税收筹划进行有效管理和监督。

企业税收筹划存在的问题及对策分析随着中国经济的快速发展，企业税收筹划成为了越来越多企业关注的问题。

税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收筹划可以有效地降低税负，增加企业盈利。

税收筹划也存在着一些问题，对企业发展和国家税收贡献产生不利影响。

本文将从企业税收筹划存在的问题及对策进行分析。

一、企业税收筹划存在的问题1. 低效率纳税在中国，一些企业通过调整应纳税所得额、调整成本费用等手段，从而实现减少纳税额的目的。

这些行为导致企业的税收贡献不足，严重影响国家税收的稳定收入。

2. 隐形规避税收一些企业通过虚假交易、偷漏税款等手段规避税收。

这种行为不仅损害了国家税收利益，也扭曲了市场经济秩序，影响了国家税收秩序。

3. 减少国家税收收入企业税收筹划通过避税、减税等手段，会导致国家税收收入减少，这对于国家财政收入和公共服务的提供都将产生不利影响。

4. 影响公平竞争一些企业通过优化税收筹划，获得了税收上的优势，导致了企业之间的不公平竞争。

二、对策分析1. 完善税收政策对于企业税收筹划存在的问题，政府可以通过完善税收政策、加大税收执法力度，提高违法成本，倒逼企业遵纳税收法规。

2. 优化税收筹划机制以鼓励合规筹划为导向，通过税收优惠政策引导企业进行合规税收筹划，减少非法避税行为的发生。

3. 加大税收执法力度针对一些企业存在的税收违法行为，政府部门可以加大税收执法力度，严厉打击偷漏税款、虚假交易等违法行为，加大处罚力度，形成威慑效应。

4. 提高企业税收合规意识政府可以通过开展税收合规宣传教育活动，提高企业税收合规意识，引导企业自觉履行纳税义务。

5. 健全税收征管体系政府可以通过建立健全的税收征管体系，加强税收信息共享和数据比对，提高税收征管的精准度和全面性，减少税收违法行为的发生。

6. 建立多元化税收征管模式政府可以探索建立多元化税收征管模式，引入第三方机构参与税收征管，增加税收征管的透明度和公正性，减少税收违法行为的发生。

企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业为实现最大化的税收优惠而采取的一系列合法手段和措施，包括合理安排投资、调整利润结构、减少税负等。

税收筹划可以帮助企业降低税收负担，提升盈利能力，但也存在一些问题。

本文将对企业税收筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策。

一、存在的问题1. 滥用税收筹划企业为获得税收优惠，可能存在滥用税收筹划的行为，采取非法手段获取不应享受的税收优惠，从而违反了税法的规定。

虚构公司费用进行避税，人为创造亏损以减少所得税等。

这种滥用筹划行为既损害了国家财政利益，也损害了税收制度的公正性，影响了税收征管的有效执行。

2. 不符合税收目的某些企业可能为了追求单纯的税收优惠而进行筹划，而不考虑与企业经营活动的实际需要和目标相适应。

这种不符合税收目的的筹划往往会导致企业经营不稳定，影响企业的长期发展。

企业为享受税收减免，过度采取短期经营行为，以获取短期利润而忽视长远发展。

3. 容易引发税务风险企业进行税收筹划需要依法合规，但税收法规较为复杂，税收政策也经常变动，企业难以了解和适应变化。

税务机关对于税收筹划存在监管风险，企业如果不能合理解释筹划行为，容易被税务机关认定为违规，导致罚款、追缴税款等风险。

二、对策分析1. 完善法律法规针对税收筹划中出现的滥用问题，需要加强相关法律法规的制定和完善，明确规定哪些行为属于滥用税收筹划，规范企业的筹划行为。

加强对滥用税收筹划行为的监管和打击，加大处罚力度，提高违规成本，以减少滥用行为的发生。

2. 强化实质要求在制定税收优惠政策时，不仅要考虑到企业所得税的减免，还需要充分考虑企业的实际经营和发展需求。

要通过提高税收优惠的实质要求，限制上述不符合税收目的的筹划行为。

要求企业在享受税收优惠的必须符合一定的经营要求，如在一定时期内保持连续盈利、保持一定规模的投资和就业等，从而避免企业单纯为了税收优惠而进行不稳定的经营行为。

3. 加强税务监管和服务税收筹划涉及到税收政策和法规的应用，企业一般难以全面了解并准确操作。

企业税收筹划存在的问题及对策分析税收是国家的主要财政收入来源之一，对企业而言，税收筹划是一项非常重要的工作。

通过合理的税收筹划，企业可以最大限度地减少税负，提升企业利润，从而提高竞争力。

在税收规则日益严格的环境下，企业税收筹划也面临着许多问题和挑战。

本文将就企业税收筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策建议。

一、企业税收筹划存在的问题1. 纳税主体复杂性随着企业的发展，其组织形式也愈加复杂，包括有限公司、合伙企业、跨国公司等各种形式。

这些不同的组织形式导致了税收筹划的复杂性，在税收筹划过程中需要考虑的因素众多，需要综合多方面因素进行分析，这给企业税收筹划带来了巨大的挑战。

2. 纳税主体地位不明确在税收筹划过程中，企业往往需要考虑各个纳税主体之间的协调与利益分配。

由于纳税主体地位不明确，不同纳税主体之间的权责不清，容易出现不协调的情况，导致税收筹划困难重重。

3. 税收政策不稳定税收政策一直是困扰企业税收筹划的一个难题。

税收政策的不确定性对企业的税收筹划造成了很大的不利影响，企业需要不断调整筹划方案，以适应不断变化的税收政策。

4. 税法规则复杂税法规则通常较为复杂，企业需要花费大量时间和精力去了解和掌握税法规则，同时需要不断调整筹划方案以适应变化的税法规则，这给企业的税收筹划带来了不小的困难。

5. 税收风险增加随着税收监管日益严格，企业的税收风险也在增加。

一旦被查出存在税收风险，企业将面临罚款、追缴税款等严重后果，对企业的经营造成了不小的压力。

二、企业税收筹划对策分析1. 提高税收筹划的专业化水平企业应加强税收筹划团队的建设，提高团队的专业化水平。

招聘具有税收筹划经验的专业人士，优化企业内部的税收筹划流程，提高筹划的效率和质量。

2. 建立完善的内部管理体系企业应建立完善的内部管理体系，包括完善的财务管理制度、审计制度等，确保企业各项财务活动的合法性和规范性。

通过内部管理体系的规范化，降低税收风险，提高税收筹划的成功率。

中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业在我国经济中占据着重要的地位，他们是经济发展的重要动力和稳定器。

当前中小企业税收筹划的现状并不理想，面临着诸多挑战。

本文将从中小企业税收筹划的现状和对策分析两个方面展开论述，以期为相关政府部门和企业提供参考。

一、中小企业税收筹划的现状1.税收政策不确定性：我国的税收政策对于中小企业来说并不稳定，很多中小企业在税收筹划时往往难以预测政策的变化，这给他们的经营带来了很大的不确定性。

2.税收优惠政策不够完善：尽管我国对于中小企业制定了一系列的税收优惠政策，但是在实际操作中，由于各种原因，很多中小企业并没有享受到这些政策的实际利益，导致了税负过重的问题。

3.中小企业自身筹划能力不足：由于中小企业的实力及资源限制,缺乏专业的财务和税务人员,导致他们在税收筹划方面的能力较弱,往往会导致征税成本增加。

1.完善税收政策，提高可预测性：政府部门应当完善税收政策，提高税收政策的可预测性和稳定性，尽可能减少政策变动对中小企业的影响，让中小企业能够更好地规划自己的税收筹划。

2.加强税收优惠政策的执行力度：政府应当加强对税收优惠政策的宣传力度和执行力度，确保中小企业能够真正享受到相关政策的实际利益，降低中小企业的税负，提高其发展活力。

3.加强中小企业财务与税务人员培训：政府和行业协会可以通过开展培训班、提供专业顾问等方式，加强中小企业内部财务与税务人员的培训，提高中小企业在税收筹划方面的自我管理和规划能力。

4.鼓励中小企业采取合理的税收筹划措施：政府可以鼓励中小企业通过合理的税收筹划措施，如积极申请税收优惠政策、合理规避风险等方式，降低其税负，增强其竞争力和发展活力。

5.加强税收管理，打击偷税漏税行为：在加强税收管理的政府也应当严厉打击中小企业的偷税漏税行为，保障公平竞争，维护税收公平和社会公平。

结语：中小企业税收筹划是一项复杂而又重要的工作，需要政府和企业共同努力。

政府应当完善税收政策，提高税收政策的可预测性，加强税收优惠政策的执行力度，加强中小企业财务与税务人员培训，并鼓励中小企业采取合理的税收筹划措施。

企业税收筹划发展现状及对策随着国家税收政策的越来越严格，企业税收筹划已经成为了企业日常管理中一个非常重要的内容。

税收筹划是企业为实现税收最小化，最大化利润所采取的合法税收规划和控制行动，是企业管理和经营的重要手段之一。

本文将从税收政策发展的角度出发，全面分析企业税收筹划的现状，旨在为企业提供合理的对策和建议。

一、企业税收现状1.税制改革不断深化，税收政策日渐严格自2016年开始，我国税制改革进入了一个快速推进的阶段。

在这一过程中，大量的税收政策不断地调整和更新，使得税收筹划这一领域面临着越来越大的挑战。

例如，2018年新个人所得税法实施，税收的计算方式也发生了重大变革，企业的税收筹划必须及时调整。

此外，近年来税务部门对企业的税务管理要求也越来越高，对企业加强了税务监管力度，大力打击各类税务违法行为，企业税收筹划受到了更加严格的制约。

2.税务部门加大税收稽查力度为有效维护国家税收利益，税务部门对企业税务稽查力度也在不断加大。

税务部门通过采取多种税务稽查手段，对企业进行全面的税务审计，从而发现和纠正企业在税收方面的不规范行为。

这些严格的审查过程给企业税收筹划带来了很大的压力，使企业在税收筹划上更加谨慎。

3.企业竞争压力不断加大在当前市场竞争日趋激烈的背景下，企业面临着越来越多的压力。

降低成本、增加利润已经成为企业的重要目标之一，税收筹划成为了企业实现这一目标的重要途径。

税收筹划不仅可以降低企业的税收成本，还可以提高企业的竞争力。

一些竞争对手通过增加税收筹划力度，在销售价格上占据了优势，企业若不加强税收筹划，将会丧失市场优势。

二、税收筹划对策1.合理运用各类税收优惠政策在国家税收政策允许的情况下，企业可以合理运用各类税收优惠政策，增加税前成本，在法定操作范围内减轻税负。

例如，可以利用研发费用抵扣、减免税等税收优惠政策，减少企业在税收方面的支出。

2.严格执行税务合规企业应遵守税法规定，按照税务部门的规定进行纳税申报和缴纳，确保税收合规性。