中小企业纳税筹划问题研究毕业论文开题报告

浅谈生产型中小企业的增值税纳税筹划的开题报告题目：浅谈生产型中小企业的增值税纳税筹划摘要：随着我国经济的快速发展，中小企业已成为我国经济的重要支柱。

中小企业作为生产型企业，在运营过程中需要向政府缴纳增值税。

对于中小企业来说，如何合理地进行增值税纳税筹划，减少纳税负担，提高企业的盈利能力，已成为当前急需探讨的话题。

本文将从中小企业的特点、增值税纳税制度以及增值税筹划方面进行分析，为中小企业提供增值税纳税筹划的建议和参考。

关键词：中小企业；增值税；纳税筹划一、研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，其在促进经济增长、增加就业、提高企业生产力等方面发挥着举足轻重的作用。

而在中小企业的运营过程中，缴纳各种税费也成为了一项重要的经济活动。

其中，增值税是一项对于中小企业具有较大影响的税费之一。

增值税作为我国基础税制之一，直接涉及企业的生产和销售环节，对企业的经济效益产生着决定性的影响。

尤其是在当前国家加大税收监管力度的背景下，中小企业需要更加重视增值税的纳税筹划，以降低企业的纳税负担，提高企业的竞争力。

因此，本文旨在从中小企业的特点、增值税纳税制度以及增值税筹划方面进行分析，为中小企业提供增值税纳税筹划的建议和参考，以帮助企业在纳税过程中合法减税，提高企业的盈利能力。

二、研究内容和方法1.中小企业的特点中小企业有着与大型企业明显不同的特点。

具体来说，中小企业存在规模小、资金少、技术水平有限、管理能力差等特点。

这些特点使得中小企业难以承受过多的税负，需要进行更加精细的纳税筹划。

2.增值税纳税制度增值税是我国税收体系中的重要税种之一，对于企业的经济效益产生了直接的影响。

本文将对增值税的一般纳税方法、小规模纳税人的征税办法、增值税专用发票的开具方式等方面进行详细的讲解。

3.增值税筹划方面增值税筹划是企业针对增值税的一种税务管理方式，旨在使企业在合理使用各种纳税政策的基础上，尽可能地降低企业的纳税负担。

本文将对增值税筹划的主要内容、方法以及注意事项进行介绍和分析。

毕业论文开题报告学生姓名：学号：专业：财务管理论文题目：论民营中小企业的税收筹划——指导教师：2012 年 2 月23 日1．结合毕业论题情况，根据文课所查阅的文献资料，每人撰写2000字左右的文献综述文献综述1 研究背景随着社会主义市场经济的进一步发展，特别是中国在世界的经济地位初见上升的今天，税收在企业经济生活及决策中的地位越来越重要，税收筹划作为其最重要的部分已经成为越来越多企业的关注的焦点。

近年来中国的民营经济异军突起，而在这其中又以中小型企业发展最为迅猛，作为我国国民经济的重要组成部分，其对我国经济发展和社会稳定起着十分重要的作用，其对税收筹划的需求也日益增多。

但其在发展时又面临融资难，产品单一缺乏竞争，财务管理能力有限，负担重的诸多问题，此时税收筹划作为企业经济发展尤其是税收管理的重要方面，如何充分利用税收筹划来减低税收负担，增加其在市场核心竞争力就也成为了民营中小企业面临的一个重大问题。

围绕税收筹划的相关问题的研究与探索就对民营中小企业的经济发展与战略管理有着很重要的现实意义。

2 国内税收筹划研究现状2.1 税收筹划体制的建立及发展环境税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业发展的重要部分，但是在我国由于国家税收代理制度还不完善，企业税收筹划意识薄弱等原因，税收筹划体制整体仍处在发展的初级阶段。

张梦梦、胡克琼（2008）表明目前在我国，税收筹划尚属新生事物，发展比较缓慢，主要由于还未被我国企业普遍接受，企业重视度不高，税务代理制度不健全。

李宝峰（2007）我国税收筹划的开展还处于起步阶段，没有收到应有的重视，并且民营中小企业没有足够的筹划空间，少有的对民营中小企业的税收筹划的研究也都大都停留在理论层面。

赵明凤（2006）表明民营中小企业很难得到国家直接的财政扶持，国家目前只能从制度层面上位中小企业创造良好的法律、法规环境，并加大纳税筹划的宣传力度。

美国斯坦福大学商学院教授迈伦·斯科尔斯(Myron S．Scholes)（2004）提出了有效税收筹划理论，进而提出了“显性税收”与“隐性税收”的概念，极大地丰富了税收筹划理论的内容。

本科毕业设计（论文）开题报告题目税收筹划在浙江中小企业财务管理中的应用研究一、论文选题的背景、意义（一）选题的背景截止2008年年末，浙江省全省共有300万家中小企业，占浙江企业总数的85%，企业总产值的50%，浙江省中小企业规模日益庞大，在经济发展中的地位日趋攀升，与此同时，国家税收政策越来越完善，征收征管体制越来越严密，对于偷税等违法行为持越来越严厉的打击态度，再有，国家也越来越重视中小企业税收筹划方面的研究，对中小企业税收筹划给予极大地支持和鼓励，但是由于各方面因素的制约，我国的税收筹划工作还处在一个相当低的层次，与国外发达国家相比存在较大的差距。

在进行生产经营过程中，各种税款的缴纳是必不可少的，如何在经营业绩不变的前提下达到较大的税后收益是企业管理者及其财务人员必须掌握的一门科学。

但税收筹划不是万能的，由于税收筹划是在经济行为发生之前作出的决策，而税收法规具有时效性，再加上经营环境及其他因素的错综复杂，使其具有不确定性，蕴含着较大的风险，而且它必须以不违法为前提，否则就会走向纳税筹划的误区，再加上税收筹划需要筹划人员充分了解企业的人、财、物、产、供、销、各方面信息，不难看出税收筹划是一件极其复杂的财务活动。

综上所述，许多对于税收筹划还持怀疑态度的中小企业应该觉醒，对于中小企业税筹划的研究也应该加快脚步。

（二）选题的意义本文以浙江省中小企业税收筹划现状为前提，具体分析中小企业税收筹划的相关理论概念、中小企业税收筹划的必要性、中小税收筹划的主要方法以及浙江省中小企业税收筹划活动中应该注意的问题，最后对中小企业税收筹划相关要点进行了总结。

1、理论意义目前国内有关税收筹划的研究存在以下缺点：税收筹划结合浙江中小企业的研究少见。

从财务管理角度对税收筹划进行的研究不多。

大部分研究侧重于具体税种展开，缺乏从财务方面对税收筹划进行的研究。

因此本文的研究对于丰富税收筹划理论具有一定的理论意义。

2、现实意义本文的研究意义重大,税收筹划是以符合税收政策导向为前提的，有利于正确发挥税收杠杆的调节作用。

新企业所得税制下的中小企业税收筹划研究的开题报告一、研究背景与意义新企业所得税法的实施为中小企业提供了有利条件。

新的税收政策对企业所得税起征点的提高、减税优惠等政策可以使中小企业在减轻负担的同时增强了竞争力。

然而，在这一政策下中小企业也需要合理地进行税收筹划，以降低企业成本和税负，提升企业经济效益。

因此，研究新企业所得税制下的中小企业税收筹划，具有很大的现实意义和实践价值。

二、研究内容和方法1.研究内容（1）新企业所得税法解读（2）新企业所得税法下中小企业的税收政策（3）中小企业税收筹划概述（4）新企业所得税制下中小企业的税收筹划2.研究方法（1）文献综述法——对中小企业税收筹划理论体系、策略进行系统性阐述；对新企业所得税法及其政策进行详尽的梳理和分析。

（2）案例分析法——以具体的中小企业为研究对象，通过对实际运用中小企业税收筹划的分析，推理得到适合新企业所得税制下中小企业的税收筹划方案。

三、预期研究结果结合新企业所得税法出台后的税收政策，以及中小企业的实际情况，本文将提出针对新企业所得税制下中小企业的税收筹划方案，并通过案例研究进行深入探讨。

预计通过研究可以：（1）明确新企业所得税制下中小企业的税收政策（2）提出新企业所得税制下中小企业的税收筹划方案并得到实践证明（3）对中小企业税收筹划的理论和实践进行相关的探讨和贡献。

四、研究进度安排1.前期准备（2周）（1）确定题目和研究内容（2）查阅相关文献并进行综述2.文献综述（4周）（1）理论框架（2）中小企业的税收筹划（3）新企业所得税法下中小企业的税收政策3.案例分析（4周）（1）选定中小企业案例（2）运用所学理论进行分析（3）总结案例分析得出有适用性的结论4.撰写论文（6周）（1）写作论文（2）修改、定稿（3）提交论文五、参考文献1. 王晓峰. 新企业所得税法关键问题探析[J]. 税务导报,2017,（2）：80-81.2. 黄婷婷. 中小企业的税收筹划及对策探析[J]. 电视技术,2019,（6）：141-142.3. 包怡平. 新企业所得税法实施对中小企业的影响及策略分析[J]. 科技视界,2018,（12）：232-233.4. 马红鸟. 中小企业在新企业所得税法下如何进行税收筹划[J]. 管理咨询,2018,（7）：167-168.5. 董凯. 新企业所得税法对中小企业的影响及对策[J]. 经济前瞻,2019,（12）：115-116.。

税收筹划开题报告篇一：税收筹划开题报告毕业设计(论文)开题报告书题目学院姓名指导教师我国中小企业税收筹划的探讨专商学院业学笑嘻嘻号西乡县会计学万维网XX年 01月篇二：税务筹划开题报告和提纲税务筹划风险及防范探讨开题报告论文题目：税务筹划风险及防范探讨一、选题的意义伴随着我国社会主义市场经济的不断发展，税务制度也在不断的发展和完善。

而在税务中，进行税务的筹划往往是重点内容，不仅受到国家政府机关的关住，就连企业自身也将焦点聚集在税务筹划中。

一些外国的投资者在对我国的企业进行投资时，首先想到的就是根据我国优惠的税务政策和实惠的税务方针来进行有效的税务筹划。

尤其在我国加入了WTO之后，世界经济体逐渐会被确立，企业和企业之间的竞争也逐渐转到了利润上的直接竞争。

为了不再竞争中取得劣势，就必须要根据自身业务作出合理的税务筹划，来达到减少税负，增加企业利润的目标，最终增大企业自身的竞争力。

因此，伴随着现在企业和国家对税务的重视，税务筹划市场正迎来了一个前所未有的发展时期。

而我国的税务监管部门，也由原来的敌视态度转变成了正视的心态，可以说，我们国家的税务环境将会更加的公开透明以及高效化。

可是，税务筹划这方面对在国内的企业来说目前仍然是一个摸索的过程，它的操作具有一定的风险性，做得好了，税务筹划就变成了是合法避税，这方面法律也是支持的，皆大欢喜；做得不好，企业会冠以偷税漏税的罪名，这样对于一个企业来说是非常不利的。

总的来说，学会税务筹划，做好税务筹划，做对税务筹划，对于企业和经济的发展都是大有裨益的。

二、国内外对该问题的研究现状国外的税务筹划思想产生于20世纪30年代，并在50年代呈现专业化发展的趋势，第二次世界大战之后，西方各国经济的不断发展促使以所得税为核心的税务制度逐渐完善，同时，跨国公司的增加，促使研究人员对税务筹划的研究进程，西方的税务筹划理论逐步丰富起来，与此同时，关于税务筹划的研究也开始向纵向发展，各种理论文章、报刊书籍应运而生。

嘉兴中小企业税收筹划相关问题的研究(doc 16页)( 2011 届）毕业论文（设计）过程材料毕业论文（设计）开题报告题目：嘉兴中小企业税收筹划相关问题研究一、选题的背景、意义（一）背景税收已经成为现代经济生活中的一个永恒的热点，因为不论法人、自然人,不论富人、穷人，只要发生有应税行业,就要依法纳税，不纳税就是违法行为。

而现实又是大多数纳税人并不情愿多缴税。

其实他们这样做是完全正当的，因为他无须超过法律的规定来要求承担国家赋税，税收是强制性课征的而不是靠自愿捐款。

但有些人又因此走了另一个极端，那就是抗税、偷税或漏税。

其实真正精明的企业不是抗税，不是偷税，不是漏税，而是进行税务筹划。

税收筹划是指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益。

税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业，尤其是跨国公司制定经营和发展战略的一个重要组成部分。

然而在我国，税收筹划起步较晚，发展缓慢，而且，一些人对它存在误解，认为税收筹划就等同于漏税、偷税；另外，计划经济的存在、我国内外资企业所得税制的差异也一定程度地阻碍了税收筹划的完善。

民间有名俗语:“避税九十九，偷税人人有”。

这句话较真实地反映了我国企业税务筹划状况,即大多数企业采用了避税以至违法的手段来达到节税的目的,差异只是程度不同而已。

据国家税务局的保守统计,90年代,约50%国企、60%集体企业、80%以上个体私企及60%以上三资企业存在偷漏税现象。

据调查，我国现有中小企业近1000万户，中小企业创造的最终产品和服务已占到我国GDP的一半，所完成的税收占全部税收的43.2%。

可见，中小企业是国民经济的重要组成部分。

如何促进中小企业健康、稳定地发展是当前我国经济发展中一个热点问题。

税收筹划作为企业财务管理的一项重要内容，在国外已有深刻的研究.而在我国却发展较晚，很多企业，尤其是中小企业对其缺乏足够的认识，这在一定程度上制约了中小企业的发展。

《企业纳税筹划问题浅析文献综述开题报告》一、研究背景及意义随着市场经济的发展，企业的经济活动日益频繁，税收作为企业经营成本的重要组成部分，对企业财务状况和经营成果具有重要影响。

因此如何合理进行纳税筹划，降低企业税负，成为企业关注的焦点。

本文旨在通过对现有文献的综述，探讨企业纳税筹划的基本概念、方法、存在的问题及其成因，并提出相应的对策建议，以期为企业提供有益的参考。

二、研究目的与任务本研究的主要目的是全面了解企业纳税筹划的研究现状，分析存在的问题及其成因，提出针对性的对策建议，为企业提供合理的纳税筹划方案。

具体任务包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。

2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。

3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。

4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。

三、研究内容与方法本研究将采用文献综述法、比较分析法、案例分析法等多种研究方法，具体内容包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。

2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。

3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。

4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。

四、预期成果通过本研究，预期能够得出以下成果：1. 形成系统完整的企业纳税筹划理论体系，为后续研究提供理论支撑。

2. 分析企业纳税筹划中存在的问题及其成因，为企业提供针对性的改进建议。

3. 提出具体的企业纳税筹划策略和方法，帮助企业降低税负，提高经营效益。

五、研究计划与安排本研究计划分为四个阶段进行。

同时将根据研究进度适时召开研讨会，邀请相关领域专家学者进行交流和指导。

六、参考文献七、结语企业纳税筹划是企业在市场经济活动中依法合规地降低税负、提高经营效益的重要手段。