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中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，承担着就业和经济增长的重要责任。
受制于经济规模和资源优势有限等原因，中小企业在税收筹划方面面临诸多困难。
本文将就中小企业税收筹划的现状及对策进行分析，并提出相应的建议。
一、中小企业税收筹划的现状1. 税收负担较重与大型企业相比，中小企业的经济规模较小，往往缺乏规模效应，税收负担较重。
尤其是在税率方面，中小企业通常无法享受到与大型企业相同的优惠政策，税负相对较高。
2. 知识水平有限相对于大型企业拥有完善的会计和税务部门，中小企业的会计和税务知识水平普遍较低。
缺乏专业的税收筹划团队，导致中小企业在税收筹划方面的能力较弱。
3. 法规变化频繁税收法规的变化频繁，使得中小企业难以及时了解和适应相关政策，增加了税收筹划难度。
1. 提高税收筹划水平中小企业应加强税收筹划的专业知识学习与培训，提升内部人员的税收筹划水平，从而有效降低税收成本。
2. 合理选择企业形式通过调整企业的法律形式，如选择不同的企业类型进行经营活动，可以有效避税，降低税负。
3. 合理运用政策优惠中小企业应充分利用国家相关税收政策，如创业投资、技术创新等政策优惠，降低税收负担。
4. 加强内部管理完善企业内部管理制度，优化经营结构和成本结构，提高经营效率，有效降低税收成本。
5. 积极应对税收风险中小企业应加强税务合规管理，及时了解税收法规的变化，积极应对可能存在的税收风险。
1. 政府应进一步减轻中小企业税收负担，优化税收政策，为中小企业提供更多的税收优惠政策，降低中小企业的税收负担。
2. 加强对中小企业税收筹划的指导与支持，提供相关的税收筹划咨询服务，帮助中小企业制定合理的税收筹划方案。
5. 增加对中小企业税收合规管理的监督与执法力度，严格打击各类税收违法行为，为中小企业提供公平的税收环境。
中小企业税收筹划在我国经济中具有重要的地位，针对中小企业税收筹划的现状，有必要采取有效的对策和建议进行解决。
中小企业税务筹划存在的问题及对策-开题报告1. 引言中小企业是推动经济发展的重要力量，而税务筹划对于中小企业的发展具有重要意义。
然而，在税务筹划的实践过程中，中小企业面临着一系列问题和挑战。
本文将探讨中小企业税务筹划存在的问题，并提出相应的对策。
2. 问题分析2.1 税法法规不明确当前税法法规变化频繁，对中小企业而言往往难以及时了解和应对。
这导致中小企业在税务筹划过程中存在着不确定性和困扰。
2.2 税务风险高中小企业通常缺乏必要的法律和财务知识，无法准确评估税务风险。
这使得中小企业往往无法有效地进行税务筹划，容易面临税务风险和处罚。
2.3 缺乏专业人才中小企业往往缺乏专业的税务筹划人才，难以制定合理的税务策略。
这导致税务筹划不够科学和精准，影响企业的税务效益和发展。
3. 对策建议3.1 加强税法法规宣传和培训政府和相关部门应加强对中小企业的税法法规宣传和培训，提供及时准确的法律咨询和指导。
同时，中小企业也应加强自身研究，提升税法意识和应对能力。
3.2 寻求税务专业服务中小企业可以寻求税务专业服务，如聘请注册会计师或税务顾问等，帮助企业制定合理的税务策略和规划，降低税务风险。
3.3 加强内部管理和监控中小企业应建立健全的内部管理和监控机制，确保税务筹划的合规性和有效性。
同时，加强财务管理和记录，保证税务报表的准确性和完整性。
4. 结论中小企业税务筹划存在一系列问题，但通过加强税法法规宣传和培训，寻求税务专业服务，以及加强内部管理和监控，中小企业可以有效应对税务挑战，实现税务筹划的科学与精准。
进一步推动中小企业的发展和经济增长。
5. 参考文献[1] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.[2] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.。
中小企业税收策划问题及优化对策阐释中小企业是国民经济的重要组成部分，也是促进经济增长、增加就业机会、推动创新发展的重要力量。
由于中小企业在资金、技术和人力等方面的相对短缺，使得它们在税收问题上面临着种种困扰。
针对中小企业的税收策划问题及优化对策显得尤为重要。
一、中小企业税收策划问题1. 税负过重中小企业在经营过程中往往因为缺乏规模优势，难以承受较高的税负。
过高的税负会导致中小企业减少投资和创新，影响企业的发展。
2. 税收成本高中小企业通常没有专业的税务人员，缺乏税收筹划的专业知识，导致申报纳税过程复杂耗时，增加了企业的税收成本。
3. 税收政策不确定性税收政策的不确定性会增加中小企业的税收压力，使得企业难以有效规划税收策略，增加了经营风险。
相比大型企业，中小企业往往无法获得相应的税收优惠政策，导致税负过重，影响了中小企业的发展。
二、优化对策阐释1. 完善税收政策针对中小企业税收策划问题，政府应该完善税收政策，出台中小企业税收优惠政策，减轻中小企业的税收负担，提高中小企业的竞争力。
将更多的资源用于刺激中小企业的发展，促进其健康发展和经济增长。
2. 加强税收指导政府应该加强对中小企业的税收指导，提供相关税收策划的帮助和指导，降低中小企业的税收成本。
鼓励中小企业建立专业的税收管理团队，提高对税收筹划的认识和能力。
3. 提高税收宣传意识中小企业应该提高自身的税收意识，增强税收合规意识，积极主动地了解和遵守相关税收政策，避免因税收问题而给企业带来不必要的损失。
4. 加强税收执法监管政府部门应该加强对税收执法的监管力度，减少不正当减税行为的发生，保护税收的公平性和稳定性，优化税收环境。
5. 提高中小企业财务管理水平中小企业应该注重财务管理工作，加强会计、税务等方面的能力建设，提高财务管理水平，有效防范税收风险，降低税收成本。
中小企业税收策划问题及优化对策是一个综合性的问题，需要政府、企业和社会各方共同努力来解决。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨中小企业是经济发展的重要组成部分，纳税是企业经营的必备环节。
然而，中小企业在纳税过程中会面临不同的难题，如税种繁多、税率高、税务制度不完善等，以及存在不同程度的避税行为，导致纳税额不稳定。
因此，中小企业需要积极开展纳税筹划，有效规避税负，保障企业的合法权益。
本文将从纳税筹划问题入手，探讨中小企业纳税筹划的对策。
纳税筹划问题1.税种繁多、税率高我国税种繁多，中小企业需要面对营业税、企业所得税、增值税等多种税种，税率在20%以上，增值税税率更是高达17%，给企业带来了沉重的税负压力。
2.税务制度不完善我国税务制度存在许多不完善之处，如缺乏中小企业特别优惠政策、票据管理混乱、税务机关监管力度不足等问题，给中小企业纳税带来了不便和风险。
3.避税行为普遍存在由于税率过高，中小企业间普遍存在避税行为。
企业为了避免高额纳税，会采取一些手段，如虚假开票、违规扣除费用等，这样不仅影响企业的信誉度，还会损害国家的税收利益，应予以规制与打击。
1.积极利用税收政策中小企业应积极适用政策，利用税收优惠和减免等措施，以减少税负。
同时，还要密切关注税收政策的变化，及时了解优惠政策，做到及时申请和使用。
2.规范票据管理中小企业应规范票据管理，建立健全的发票档案系统，及时记录各种票据信息，杜绝虚假开票等违规行为。
此外，还要加强对票据的保管和审查，避免遭受假票冒领的损失。
3.合规开展财务核算中小企业应建立健全的财务制度，加强企业核算，及时清理财务账目，进行计提税款预缴等工作，以降低税务风险，提高企业合规性。
4.加强纳税风险管理中小企业应加强纳税风险管理，提高对税收政策的了解和识别能力，加强与税务部门的沟通，积极应对税务检查，及时评估纳税风险，减少企业经营中的不确定性。
总之，中小企业纳税筹划是企业经营过程中的关键环节，需要制定合理的纳税策略和对策，以规避风险、降低税负，并合规经营，为企业的发展提供有力保障。
中小企业税收策划问题及优化对策阐释随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
由于中小企业的规模较小、经营资源有限等特点，他们在税收策划上常常面临一些问题。
本文将从税收策划问题及相应的优化对策等方面进行阐释。
中小企业在税收筹划上面临的一个问题是缺乏了解税务政策的及时性。
由于中小企业经营者的关注点主要集中在经营和管理层面，缺乏对税务政策的及时了解和适应。
他们容易遗漏一些税收优惠政策和减免规定，影响到企业的税收成本。
针对这一问题，中小企业可以采取的对策是加强税务政策的学习和了解。
企业经营者可以通过参加相关的税收培训班、分析税务法规和政策的变化，及时获得相关信息。
企业还可以选择确定一个负责税务事务的人员，及时处理企业的税务申报和税务审查事宜，以确保企业能够及时享受税收优惠政策。
中小企业在税收筹划上的另一个问题是缺乏合理的税务规划。
由于中小企业规模较小、经营资源有限，他们往往没有专门的税务人员来进行专业的税务规划。
他们容易忽视一些税收优惠政策和减免规定，导致税收负担过重。
针对这一问题，中小企业可以采取的对策是寻求专业的税务咨询服务。
企业可以委托专业的税务咨询机构对企业的税务状况进行分析和评估，制定合理的税务规划方案，以降低企业的税收负担。
企业还可以通过与其他企业合作，共享税收优惠政策和减免规定的机会，进一步减少税收成本。
中小企业在税收筹划上的另一个问题是缺乏对税务风险的规避意识。
由于中小企业经营资源有限，他们往往缺乏对税务风险的认识和规避意识，容易陷入税务争议和纠纷之中。
对于这一问题，中小企业可以采取的对策是建立健全的内部控制和风险管理制度。
企业可以建立一个完善的税务管理团队，负责对企业的税务风险进行监测和管理。
企业还可以与专业的税务律师和会计师合作，为企业提供及时准确的税务法律咨询和专业的税务审计服务，帮助企业规避税务风险。
中小企业在税收筹划上面临着一系列问题。
为了实现税收的最优化，中小企业需要加强对税务政策的了解，采取合理的税务规划，增强对税务风险的规避意识。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着我国经济的飞速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
由于中小企业的规模较小，管理水平相对较低，容易受到纳税政策的影响，造成了许多纳税筹划问题。
本文将探讨中小企业纳税筹划问题及对策，希望能为中小企业提供一些帮助，使其能够更合理地安排纳税，提高企业的竞争力和盈利能力。
一、中小企业纳税筹划存在的问题1. 缺乏专业人才中小企业通常面临着人才短缺的问题，很少有专业的财务人员进行纳税筹划。
许多中小企业的纳税问题往往是由管理者自己处理，由于对纳税政策和财务知识的了解有限，容易出现筹划不当的情况。
2. 纳税政策变化频繁我国的纳税政策变化频繁，中小企业往往难以及时了解最新的政策变化，从而无法做出合理的纳税筹划。
3. 缺乏有效的纳税筹划由于中小企业的管理层大多数为业务型人才，对于纳税筹划的理解和意识较弱，导致缺乏有效的纳税筹划，无法最大程度地减少纳税成本。
1. 加强人才培训中小企业应该加大对财务人才的培训力度，提升财务人员的专业水平和纳税筹划能力。
可以通过邀请专业的税务师进行培训，或者组织财务人员参加相关的培训课程，提升他们的纳税筹划能力。
中小企业应该建立健全的信息渠道，及时了解最新的纳税政策变化，可以通过参加税务局组织的培训会议、关注税务局的官方网站或者聘请专业的税务顾问等方式来获取最新的政策信息。
3. 寻求专业的帮助中小企业可以聘请专业的税务顾问或者会计师事务所来协助企业进行纳税筹划，他们会根据企业的实际情况，制定出最合理的纳税方案，帮助企业减少纳税成本。
4. 完善内部管理中小企业应该加强内部管理，建立健全的会计制度和财务管理制度，规范企业的财务行为，减少税务风险，提高企业的纳税合规性。
5. 积极参与税收优惠政策中小企业应积极了解并参与税收优惠政策，利用各种税收优惠政策降低企业的税负，提高企业的盈利能力。
中小企业可以利用税收优惠政策进行技术创新，加大研发投入，获得研发费用加计扣除等。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着市场经济的发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
由于中小企业自身的特点和经营环境的不利因素，纳税问题对于中小企业来说是一个严峻的挑战。
本文将探讨中小企业纳税筹划问题及对策。
中小企业纳税筹划问题主要有以下几个方面：1. 税负过重：中小企业的经营利润一般偏低，而税费负担相对较高。
对于一些经济较为困难的中小企业来说，纳税会直接影响到企业的生存和发展。
2. 税收结构复杂：税法对于中小企业的纳税方式和税收结构规定较为繁杂，中小企业在纳税过程中往往容易出现错误，导致额外的税务风险。
3. 缺乏纳税筹划意识：一些中小企业在纳税筹划方面缺乏经验和意识，对于如何降低税收负担和合理使用税收优惠政策的方法和手段不了解。
针对中小企业纳税筹划问题，可以采取以下对策：1. 税收政策的咨询和指导：中小企业可以积极与税务部门、税务公司等官方渠道进行合作，及时了解最新的税收政策和优惠政策，确保自身纳税方式和纳税结构的合规性和合理性。
2. 合理使用税收优惠政策：中小企业在纳税筹划过程中可以结合自身实际情况，合理利用税收优惠政策，如减免税措施、税收补贴、税收调整等，减轻税收负担。
3. 合理选择纳税方式：中小企业可以根据企业实际情况，选择适合自己的纳税方式，如一般纳税人和小规模纳税人，选择适合自己的纳税周期和纳税形式，减少纳税风险。
4. 加强内部管理和财务结构优化：中小企业可以加强内部财务管理，优化财务结构，减少企业利润转移和避税行为，提高企业税负合理性。
5. 定期进行税务审计和风险评估：中小企业可以定期进行税务审计和风险评估，发现并及时解决税务问题，避免因税务问题导致的经营风险。
中小企业纳税筹划问题是中小企业发展中不可忽视的一个环节。
中小企业应该重视纳税筹划工作，加强纳税政策意识和风险防范意识，合理合法地减少纳税负担，为企业的发展提供更好的保障。
中小企业税收筹划存在问题及完善建议中小企业税收筹划存在问题及完善建议引言税收筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理安排财务和税务事务，最大限度地减少税负的一种行为。
对于中小企业而言，税收筹划显得尤为重要，可以帮助企业节省经营成本，提升竞争力。
然而，目前中小企业在税收筹划过程中仍面临一些问题，本文将分析这些问题，并提出完善的建议。
问题分析1. 缺乏专业知识中小企业往往没有专业的财务和税务团队，导致缺乏对税收筹划的深入了解和正确操作。
许多企业依靠传统的办公室会计和税务顾问，没有接触到最新的税收政策和最有效的筹划方式，错失了降低税负的机会。
2. 税收政策不稳定税收政策的频繁调整和不确定性也给中小企业的税收筹划带来了困扰。
政策变化不仅会影响企业之前做出的筹划方案，还需要企业不断调整筹划策略，增加了企业的运营成本和风险。
3. 税务透明度不高税务部门对于中小企业的税收审查力度较大，但对于税收信息的透明度相对较低。
企业难以确保自身的纳税申报和筹划行为符合税务部门的要求，容易引发税务风险和争议。
完善建议1. 提供专业培训和咨询服务政府可以鼓励中小企业参加税收筹划的专业培训和咨询服务。
相关部门可以组织专家讲座、研讨会等形式，向中小企业提供最新的税收政策信息和筹划案例，帮助企业了解和应用税收筹划的相关知识。
2. 税收政策稳定性和可预测性政府应加强对税收政策的研究、评估和沟通，尽量减少税收政策变动对中小企业的影响。
政府可以建立税收政策稳定性评估机制，对新的税收政策进行综合评估，确保政策的合理性和可执行性。
3. 提高税务透明度税务部门应加强对中小企业的指导和服务，提高税务政策的透明度。
税务部门可以定期发布税收政策解读和操作指南，增加企业对税收政策的理解和认识，减少企业因为不了解政策而导致的违法风险。
4. 强化税收风险管理中小企业应主动加强内部税收管理，建立健全的税务合规制度。
企业可以聘请专业税务顾问，及时了解和适应税收政策的变化，规避潜在的税收风险。
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策【摘要】我国中小企业是经济的重要组成部分，税收筹划对其发展至关重要。
中小企业税收筹划存在诸多问题，如不规范的税收管理、缺乏税收优惠政策等。
本文通过问题分析，提出相关对策，包括建议制定更加合理的税收政策和加强中小企业税收合规培训。
通过这些对策，可以有效解决中小企业税收筹划存在的问题，促进其健康发展。
最终，总结可看出，通过合理的税收政策和规范的税收筹划，我国中小企业将迎来更好的发展机遇。
【关键词】中小企业、税收筹划、问题、分析、对策、税收政策、合规、培训、总结、建议1. 引言1.1 背景介绍我国中小企业作为国民经济的重要组成部分，在推动经济发展、促进就业、增加财政收入等方面发挥着重要作用。
由于税收政策的不尽合理，中小企业在税收筹划方面存在着诸多问题。
这些问题不仅限制了中小企业的发展，也影响了国家财政的稳定和可持续发展。
近年来，我国政府加大了对中小企业的扶持力度，提出了一系列鼓励政策，但在税收方面仍存在诸多挑战。
中小企业普遍存在税收负担重、税收筹划困难等问题，导致企业纳税成本过高、运营困难等情况。
加强中小企业税收筹划工作，通过优化税收政策和提高企业税收合规意识，成为当前亟需解决的问题之一。
本文将对我国中小企业税收筹划问题进行深入分析，并提出相应的对策和建议，以期为政府和企业提供参考，促进中小企业健康发展和税收制度的完善。
1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，也是促进经济增长和就业的重要力量。
由于中小企业在税收方面存在诸多问题，如高税负、税收合规困难等，导致其发展受到限制。
对我国中小企业税收筹划问题进行深入研究，分析存在的问题并提出相关对策具有重要的意义。
通过研究中小企业税收筹划问题，可以更好地了解中小企业在税收方面的困境和需求，有助于政府制定更加合理的税收政策，减轻中小企业税收负担，促进中小企业的发展。
加强中小企业税收合规培训，提高中小企业对税收政策的了解和遵守意识，有助于规范市场秩序，促进税收征管的效率和公平性。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着我国经济不断发展，中小企业在市场中的地位越来越重要。
对于中小企业来说，纳税筹划是一个比较复杂的问题。
一方面，中小企业通常缺乏专业的财务人员进行纳税筹划，税收政策的频繁变化也给中小企业纳税带来了一定的挑战。
如何进行有效的纳税筹划成为了中小企业必须面对的问题。
本文将围绕中小企业纳税筹划问题展开讨论，并提出一些对策，以期帮助中小企业更好地进行纳税筹划。
一、中小企业纳税筹划问题1.税率选择问题税率选择是中小企业纳税筹划中一个重要的问题。
由于中小企业经营状况各异，选择不同的税率对企业的利润、发展有着直接的影响。
由于对税法和财务知识的匮乏，很多中小企业在税率选择上存在一定的盲区，导致缴纳了不必要的高额税款，影响企业的经济效益。
2.避税合规问题在很多情况下，中小企业为了降低纳税额度，可能会采取一些避税手段。
一些不规范的避税手段可能会引发税务风险，甚至导致企业面临罚款、税务稽查等问题。
中小企业在纳税筹划中需要兼顾避税和合规之间的平衡，确保不违反税法规定的同时尽量降低税负。
3.税收政策不确定性税收政策的不确定性也是中小企业纳税筹划中的一个难点。
由于税收政策的频繁变化，中小企业需要不断调整自己的纳税筹划方案，以适应市场和政策的变化。
这对中小企业来说是一个挑战，需要企业具备一定的敏锐性和灵活性。
1.加强内部管理中小企业可以通过加强内部财务管理来改善纳税筹划。
企业可以聘请专业的会计人员，建立健全的财务制度和报表，及时、准确地核算税负，降低漏报、错报的风险。
企业可以加强内部培训，提高从业人员对税法、财务知识的理解和运用能力，保证纳税筹划的正确性和及时性。
2.利用税收优惠政策政府为了扶持中小企业的发展，通常会出台一些税收优惠政策。
中小企业可以通过合理利用税收优惠政策来降低税负。
可以申请享受小微企业免征增值税政策，符合条件的可以享受企业所得税优惠等。
企业可以根据自身的经营情况，合理规划纳税筹划，最大程度地享受税收优惠政策带来的利益。
浅谈中小企业税收筹划的问题和对策摘要与大企业相比，中小企业没有完善的财务体制，对于税收筹划没有很好的有限条件。
在中国现如今的经济发展大趋势下，中小企业的发挥着越来越重要的地位，对于他的税收筹划也受到更广泛的关注。
本文对中小企业及税收筹划进行了具体的界定，企业在各生命周期应如何获得最大利润提出方案。
我国中小企业现阶段的税收筹划还不够完善，有许多问题，无论是出自企业自身内部问题，还是外部宏观经济与微观经济对税收筹划发展的影响，我限制着中小企业税收筹划的发展方向。
本论文对这些问题作出了相应的解决对策。
【关键词】税收筹划中小企业成本效益生命周期AbstractCompared with large enterprises, small and medium-sized enterprises have no perfect financial system, no good limited conditions for tax planning. Today, under the trend of economic development in China, small and medium-sized enterprises are playing a more and more important position, for he has caught the attention of a wider range of tax planning. In this paper, the small and medium-sized enterprises and gives a detailed definition of tax planning, enterprise should be how to obtain the biggest profit in each life cycle scheme is put forward. Small and medium-sized enterprises in our country at this stage of the tax planning is not perfect enough, there are a lot of problems, from their own internal problems, or external macroeconomic and microeconomic impact on development of tax planning, I limit the development direction of small and medium-sized enterprise tax planning. This paper made a corresponding solutions to these problems.Keywords:accounting regulation tax planning small and medium-sized enterprises cost effective life cycle目录一、中小企业的定义 (6)二、税收筹划的理论 (6)（一）税收筹划的定义 (6)（二）税收筹划的成本效益原则 (6)三、中小企业税收筹划的发展现状 (7)（一）中小企业税收筹划所面临的困境 (7)（二）中小企业税收筹划涉税漏税的现象 (7)四、生命周期发展阶段和采取税收方案的关系 (8)（一）初始期的税收筹划 (8)（二）成长期的税收筹划 (9)（三）成熟期的税收筹划 (10)（四）衰退期的收税筹划 (11)五、中小企业税收筹划存在的问题 (11)（一）经营者素质不高 (11)（二）财务人员的专业性不强 (11)（三）税收筹划的不适当采取 (12)（四）对国家税收政策没有充分利用 (12)六、中小企业税收筹划的对策和建议 (13)（一）贯彻成本效益原则，实现利润最大化 (13)（二）建立完善的机构体系，内部管理控制 (14)（三）加强人员素质培训，做到专业化，程序化 (14)（四）国家政府机关对提高税收筹划相应对策 (14)参考文献 (16)一、中小企业的定义中小企业是指人员数量、销售额、资产总额都相对小的单位，企业人员少，资金都是由经营者个人出资或几个人合伙筹集的。
在中国市场经济的发展下，中小企业在国家社会主义市场经济中所占的分量愈加重要，为带动中小企业的成长，国家在人员数量，销售额还有资产总额等方面制定了相关法规。
如表2-1所示。
表2-1中小企业划分标准示意表单位：人/万元二、税收筹划的理论（一）税收筹划的定义税收筹划是指在企业的财务管理过程中，对于国家的法律法规没有违反的情况下，以减少税收负担，增加生产经营效益为目的，以企业利润最大化的目标的一种节税方式。
税收筹划不是征管机关采取的控制税收的措施，而是税人的基本权利，也可以说是企业单方面的行为。
（二）税收筹划的成本效益原则企业的最直接目的就是为了获得利润最大化，但是在为了得到更多的税收收益时，支付的相应成本也随之上升。
企业在此时就要做到收益与成本两者关系的平衡。
如何掌握好这个度？税收筹划可以利用多种方法以达到收益效果，对会计合算方法的调动，获得额外的收益；货币时间价值的灵活运用，这样可提高资金的更多价值，获得更高的收益。
税收筹划的成本有很多种，如一些明显的直接上缴的税费。
给外部代理的酬劳，餐饮、住宿、出差、交通出行等造成的成本。
而且只要实施税收筹划，就要聘请相关的顾问，以上所涉及的成本，在取得的收益是否大于成本并有剩余。
经营项目越繁杂，上缴税种越繁多的企业，越要聘请高级的税务顾问，来进行评定与策划。
还有一些不显而易见的，在定制筹划时往往会丢失掉的潜在利益，这些机会成本的丢失应更加的注意，不能偏执的追求低税负来制定计划，却忽略了这样计划的同时相应的成本增加，使得企业资金压力更大。
企业本身运营管理过程中会有许多的风险成本，中小企业在制定筹划时，要观察外部环境变动，积极采纳编制更适合企业的方案，如果不及时改进，不但不会达到预期盈利还会会对企业带来很大的伤害。
三、中小企业税收筹划的发展现状（一）中小企业税收筹划所面临的困境尽管现在税收筹划在中小企业得到了重视，但由于中小企业财务人员的专业能力不强，中小企业不得不让税务代理机构为自身机构制定筹划，进行评定。
企业需求的方向很大，税务机关虽然有很多种战略却做不到全面种类的覆盖，收取的服务费用也很高，对中小企业形成了很大的困扰。
国家虽大力发展支持税收筹划，出台的政策及专业性培训太少，在这样的大趋势下，中小型企业可谓是进退两难。
（二）中小企业税收筹划涉税漏税的现象在社会主义经济制度的逐步完善的情况下，企业获得了越来越多的自主权利，不在过多的受政府管制，也因为改革开放政策的实施，我国与海外企业有了很好的成长互动，改革开放初期我国机制存在很多不完善和税收方面的漏洞，外商针对这些法律漏洞制定的了相关节税方案，从中得到了很大效益，如此庞大的好处给我国中小企业带来了前所未有的诱惑，长期税收强制性、无偿性和固定性的经济体制开始松动，中小企业决定进行税收筹划。
在初期，中国研究员对于税收筹划抱着不支持的态度，因为税收筹划属于一种走在法律边缘的行为，一旦筹划稍有不妥，或更新不及时便走上违法的道路。
随着时间的发展，对税收筹划的关注度越加的重视，我国在这方面也推出了一下列法规，各大报刊文章的发布，更多中小企业了解了税收筹划。
税收筹划与偷税漏税涉税行为有着本质上的区别，两者的结果虽然都一致，为减少缴税，但税收筹划是以在不违背相干律例的条件下让企业取得更多的利益，有利于国家经济政策的发展。
税收筹划在中小企业中发展的越来越好，与此同时我们却发现，表象上很多企业都在实施税收筹划，事实确实绝大多数都没有做到正确的筹划，都有偷税漏税的行为，偷逃避税现象非常严重。
主要集中在这几个问题上，由于小企业专业人员的专业不强，对于国家的优惠政策不熟悉，为给企业较少税负，导致税收处罚。
还有一部分是设置两套账，企业内部独留一份，进行内部分析管理、制定方案时使用。
企业对外公布的账套是为符合国家法律法规，欺骗税务机关专门建立的假账。
这种现象的放生令人深思。
很简单，从成本效益我们可以看出这样做的成本必然小于所获得的利润，这种巨大利润要比税收筹划还要担风险所形成的低额利润吸引力大得多。
因此小企业出于经济本能的反应，本能的去选择了这种违法的节税方式。
对于这些问题，我国应该出台更多的政策去约束，更加深入的去研究中小企业去税收筹划的动力。
四、生命周期发展阶段和采取税收方案的关系正如美国学者伊查克.艾迪斯所写的《企业生命周期》中所说的，一个企业就好比新生儿，从出生期，婴儿期，青春期，盛年期，稳定器，贵族气，官僚期。
我们的企业的生命周期如同婴儿一样从初始到成长，逐步走向成熟，最终要面临的衰退期。
企业经营的目的就是为获得利益最大化，就要做到延长他的生命周期，那么在这四个生命周期发展阶段，要考虑我们要做什么？怎么做？在哪里做？谁来做？企业每处在不同的生命周期都是在特定的市场经济与政府政策环境下发展的，所以一个企业要有理性选择判断不同生命周期企业要面对外部环境和内部经营的能力，来筹划方案达到企业最大利润化的目的，让企业能够更好的克服困难。
（一）初始期的税收筹划中小企业在初创的阶段，没有过多的资金。
金融行业也不愿给予贷款，经验少之又少，名字更不为大众熟知，这时候最重要的目标就是明确自己要做什么，创立一个怎样的产品可以在市场中具备较强的竞争力。
企业在这一阶段的现金流出量必定是大于现金的流入量，企业对注册地，筹资方式要进制定符合自身的税收筹划。
首先我国符合社会主义经济体制发展的企业提供很多减免税政策。
部分企业可享受的技术政策：（1）3免3减半的有国家中扶持的公共基础设施建设，节能节税环境保护项目。
（2）技术出售给他人得到的资金高出400万部分减半。
（3）研发费用加计扣除50%。
我们在初创期是可以考虑利用这些技术优惠政策改变经营方式节省资金流出。
其次在哪里成立企业的问题，国内外有许多可以享受税收优惠政策的地方，国际可选择的地方有：开曼群岛，百慕大，维尔京群岛，香港，巴拿巴，瑞士等，国内优惠政策较多的地方集中在沿海开放地区，经济开发区。
深圳。
广州，福建等地。
和其他地区相比企业可以少缴所得税税率、关税、增值税等税负。
在西部地区，为促进当地经济增长，对于进口器械享受免除关税和进口环节增值税的待遇。
东北地区为重工业基地，国家为振兴东北，对其增值税进行了转型。
中小企可根据自身的产业结构来选择地区，可为企业开源节流。
最后小企业也可以通过减少筹资的支出，来支撑最初自己不足的困窘时期，筹资的方式有很多：（1）财政资金，（2）金融机构贷款。
