2010年西藏自治区理财规划师考试《基础知识》考试技巧与口诀

1、下列各项中属于无形资产的是【】。

A．非专利技术B．商标权C．著作权D．土地使用权【答案解析】无形资产包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权等。

2、下列对于各种财务报表报送的时间的要求，说法不正确的是【】。

A．月度财务报表于月份终了后10日内报出B．季度财务报表于季度终了后15日内报出C．半年度财务报表应于年度中期结束后60内报出D．年度财务报表应于年度终了后4个月内对外提供【答案解析】企业会计制度规定月度财务报表应当于月度终了后6天内(节假日顺延)报出。

3、企业收回以前的销货款存人银行，这笔业务的发生意味着【】。

A．资产总额增加B．资产总额不变C．资产总额减少D．资产与负债同时增加【答案解析】该笔业务一项资产增加，另一项资产减少，资产总额不变，分录为借记"银行存款"，贷记"应收账款"。

4、接受捐赠的存货成本包括【】。

A．发票所列的金额B．应缴纳的税费C．企业应支付的运输费D．企业应负担的保险费【答案解析】发票所列的金额、应缴纳的税费、企业应支付的运输费、企业应负担的保险费均应计入存货成本。

5、某企业本月在向职工支付工资的同时，从应付职工薪酬中扣回为职工代垫的医药费4000元，该公司对此有关的会计处理应该是【】。

A．借：应付职工薪酬4000贷：预收账款4000B．借：应付职工薪酬4000贷：其他应收款4000C．借：应付职工薪酬4000贷：应收账款4000D．借：应付职工薪酬4000贷：库存现金4000【答案解析】按照向职工支付工资、奖金、津贴等的规定，企业从应付职工薪酬中扣除的各种款项(代垫的医药费等)，应该借记"应付职工薪酬"等账户，贷记"其他应收款"等账户。

6、企业为职工垫付一笔应由职工自己承担的房屋租赁费，应借记【】。

A．“应付职工薪酬”B．“应收账款”C．“其他应收款”D．“营业外支出”【答案解析】企业为职工垫付一笔应由职工自己承担的房屋租赁费，应借记"其他应收款"。

1、投资者构建证券组合的目的足为了降低（）。

（A）系统风险（B）非系统风险（C）市场风险（D）组合风险2、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。

（A）5533．71 （B）5431．28 （C）4975．19 （D）4885．203、股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有（）。

（A）套利交易、市场交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投机交易（C）跨期交易、套期保值交易和投机交易（D）套利交易、跨期交易和投机交易4、小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险（）。

（A）在离职日后30天内继续有效（B）在离职日后3l天内继续有效（C）在离职日后60天内继续有效（D）无效，因为小何已经离职5、下列不属于教育资金的主要来源为（）。

（A）政府教育支助（B）客户自身的收入和资产（C）奖学金（D）向亲戚借贷6、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决7、小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险（）。

（A）在离职日后30天内继续有效（B）在离职日后3l天内继续有效（C）在离职日后60天内继续有效（D）无效，因为小何已经离职8、职业道德的特征包括（）（A）适用范围上的有限性（B）一定的强制性（C）绝对稳定性（D）利益相关性9、零息债券的久期等于它的（）。

（A）面值（B）到期收益率（C）到期时间（D）收益率10、投资者构建证券组合的目的足为了降低（）。

（A）系统风险（B）非系统风险（C）市场风险（D）组合风险11、下列不属于教育资金的主要来源为（）。

⼀级理财规划师基础知识考试知识点梳理 理财规划师是为客户提供全⾯理财规划的专业⼈⼠。

接下来店铺为⼤家编辑整理了⼀级理财规划师基础知识考试教材知识点梳理，想了解更多相关内容请关注应届毕业⽣考试⽹! ⽣命周期理论与家庭模型 (1)⽣命周期理论 个⼈理财规划是基于⼈的⽣命周期⽽存在的，理财规划师必须为不同的客户在不同的阶段设计有针对性的策略，来帮助他们实现⾃⼰的⽣活⽬标。

⼈从出⽣到死亡会经历婴⼉、童年、少年、青年、中年、⽼年六个时期。

由于婴⼉期、童年期、少年期没有独⽴的经济来源，通常也不必承担经济责任，因此这三个时期并不是理财规划的重要时期。

⽽青年期、中年期和⽼年期则是进⾏理财规划的三个重要时期。

将理财规划的重要时期进⼀步细分，可分为五个时期，即单⾝期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。

1)单⾝期 单⾝期指从参加⼯作⾄结婚的这段时期，⼀般为2—8年，这时客户的年龄⼀般为22～30岁之间。

在这个时期，个⼈刚刚迈⼊社会开始⼯作，经济收⼊⽐较低且花销⼤.但这个时期⼜往往是家庭资⾦的原始积累期。

这个时期个⼈的⼈⽣⽬标应该是积极寻找⾼薪职位并努⼒⼯作，此外，也要⼴开财源，尽量每⽉能有部分结余，进⾏⼩额投资，⼀⽅⾯尽可能多地获得财富，另⼀⽅⾯也为今后的理财积累经验.. 2)家庭与事业形成期 家庭与事业形成期指从结婚到新⽣⼉诞⽣的这段时期，⼀般为l～3年。

在这个时期，个⼈组建了家庭，伴随着⼦⼥的出⽣，经济负担加重。

对于双职⼯庭，经济收⼊有了⼀定的增加⽽且⽣活开始⾛向稳定。

在这个阶段，尽管家庭财⼒仍不是很强⼤.但呈现蒸蒸⽇上之势。

此时家庭最太的⽀出⼀般为购房⽀出，对此应进⾏仔细规划，使⽉供负担在⾃⼰的经济承受范围之内。

另外，此时应开始考虑到⾼等教育费⽤的准备，以减轻⼦⼥接受⾼等教育时的资⾦压⼒。

3)家庭与事业成长期 家庭与事业成长期指⼦⼥出⽣到⼦⼥完成⼤学教育的这段时期，⼀般为18～22年。

经济基础知识必背记忆口诀31条【记忆小口诀1】我保准能过“保过”：保护价格，市场过剩，保护价格超过均衡价格。

【记忆小口诀2】很多同志了解自由完全竞争市场的特征：市场上有很多的生产者和消费者；产品是同 质的；各种资源都可以完全自由流动而不受任何限制；买卖双方对 市场信息的是充分了解的(相互了解)。

【记忆小口诀3】4=4、6=6、7=7“4=4”——边际收益=边际成本（产品市场利润最大化的原则） “6=6”——边际收益产品=边际要素成本（要素市场利润最大化的原则）“7=7”——劳动的边际效率=闲暇的边际效用（劳动供给原 则）商品边际替代率=商品的价格之比（消费者效用最大化的均衡条件）【记忆小口诀4】爬山、垂直、十八弯资本供给曲线的记忆方法：短期资本供给曲线是一条垂直线，长期资本供给曲线是后弯的。

【记忆小口诀5】没命、佛救“没命”莫迪利安尼提出生命周期理论。

“佛救”弗里德曼提出持久收入理论。

【记忆小口诀6】辜负古典型经济周期，经历低谷时，经济增率为负，经济总量绝对减少。

【记忆小口诀7】总是一致的工业总产值、社会消费品零售总额、固定资产投资额为一致指标。

【记忆小口诀8】相关经济可重要啦财政支出绩效评价指标选择的原则：相关性、可比性、重要性、 经济性。

可即“可比性”。

【记忆小口诀9】谁又能随随便便就直接成功国债的发行方式：随买方式、直接发售、承购包销、公募招标。

【记忆小口诀10】必定累税率的基本类型：比率税率、定额税率、累计税率。

【记忆小口诀11】金融、生活、现代、无形资产；电信很特殊，基础9%，增值6%6%：金融服务、生活服务（例如旅游娱乐、教育医疗）以及除不动产租赁以外的现代服务（例如文化创意、广播影视服务）， 除转让土地使用权之外的销售无形资产，提供增值电信服务。

【记忆小口诀12】交、邮、建筑、不动产租售、转让土地使用权。

9%：交通运输、邮政、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权、提供基础电信。

《经济基础知识》速记口诀100条【口诀1】需求的构成要素：我想我能需求的构成要素包括消费者的购买欲望（我想）和支付能力（我能）。

【口诀2】需求交叉弹性：正替负补价格弹性系数正，两商品互为替代品：如：苹果和梨价格弹性为负，两商品互为互补品：如：汽车和汽油价格弹性为0，两商品不存在相关关系。

【口诀3】高档品的需求收入弹性：高富高档品的需求收入富有弹性。

例：消费者收入提高10%，对高档品的需求提高超过10%。

【口诀4】生产者使用要素的原则：边收边要边际收益产品=边际要素成本MRP=MFC①边际物质产品MPP：增加的产量②边际收益产品MRP：增加的收益②=①x边际收益MR③边际产品价值VMP：增加的价值③=①x单价P④边际要素成本MFC：增加的成本④=①x边际成本MC【口诀5】短期资本要素投入曲线：短期捷径短期资本要素投入的曲线是一条垂直于横轴的直线短期内资本是不变的，所以垂直长期资本要素投入的图形：长期山路十八弯长期资本要素投入的曲线是一条后弯曲线长期内资本也是变动的，所以后弯（劳动的供给曲线也是一条后弯曲线：工资增加的替代效应和收入效应）【口诀6】导致市场失灵的原因：外公不聋导致市场失灵的原因：外部性（资源配置失当，不可能达到帕累托最佳状态）公共物品（非竞争性、非排他性、搭便车）信息不对称（逆向选择-劣币驱逐良币道德风险-骗保、二手车市场）垄断（政府制定反垄断法、进行公共管制）【口诀7】国内生产总值收入法公式：收旧报谁赢收入法=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余反映国家或地区通过生产活动获得的原始收入及其初次分配项目【口诀8】国内生产总值支出法公式：吃爱果去厦门GDP=C+I+G+（X-M）C：居民消费I：固定投资支出G：政府购买（X-M）：净出口支出法国内生产总值=最终消费+资本形成总额+净出口资本形成率=资本形成总额/国内生产总值最终消费率=最终消费支出/国内生产总值【口诀9】莫迪利安尼的消费理论：没命莫迪利安尼的生命周期理论：消费取决于家庭所处的生命周期阶段。

第1讲课程介绍第一章理财规划基础教材结构：第一节：概述3个重要知识点第二节：内容、工具、流程5个重要知识点第三节：理财规划师职业第一单元：理财规划师职业发展概况第二单元：国家职业资格简介第四节：职业道德与操守3个重要知识点第一单元：道德与职业道德第二单元：理财规划师职业道德准则第三单元：理财规划师执业纪律规范第四单元：违反职业道德规范制裁措施重要知识点：共11 个第一节：概述3个重要知识点1、理财规划总体目标：2 个层次目标2、理财规划具体目标：8 个目标3、理财规划的原则：6 项原则第二节：内容、工具、流程5个重要知识点1、生命周期理论：6个时期、5 个时期（3+5）2、家庭模型：3 个3、理财规划的内容：8 个4、理财规划的主要工具：11 + 1 个主要工具5、理财规划的流程：6 个步骤第三节：职业第四节：职业道德与操守3个重要知识点1、职业道德准则：2 个层次（部分）、6 个准则2、职业纪律规范：8 项纪律（3类）3、制裁措施：2 类措施第2讲第一章理财规划基础第一节理财规划概述一、理财视角中的人生马斯洛“人类需求层次理论”5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现二、理财规划内涵界定4个要点：全方位、多层次、个性化短期方案、长期规划贯穿一生、动态调整专业人士、综合服务三、理财规划的目标（一）总体目标重要知识点— 12个层次：财务安全、财务自由1、财务安全：个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。

核心要点：信心、足以应对，财务危机八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老2、财务自由：个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。

具体体现：投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。

个人从被动的工作压力中解放出来已有财富成为创造更多财富的工具核心要点：投资收入> 全部支出，不需为生活而被迫劳动3、财务安全、财务自由、收入关系图：A点之前：支出> 总收入，谈不上财务安全，更谈不上财务自由A点：达到财务安全，AB点之间：处于财务安全状态，但没有达到财务自由B点：达到财务自由，B点之后：均处于达到财务自由状态（二）具体目标重要知识点— 28个目标：1、必要的资产流动性现金（广义）流动性与收益性、机会成本2、合理的消费支出财务状况稳健合理（非个人价值最大化）3、实现教育期望自身、子女缺乏弹性（时间、费用）4、完备的风险保障保险、非保险类5、积累财富资产配置、投资结构（投资组合）6、合理的纳税安排经营、投资、理财，政策优惠、差别待遇，减少或延缓，税后收入最大化7、安享晚年尊严、自立、高品质8、有效的财产分配与传承去世、丧失行为能力，个人意志，代际相传记忆帮助：流动消费教育风险、财富纳税晚年分传四、理财规划的原则重要知识点— 36项原则：（一）整体规划规划思想、理财方案（二）提早规划利用复利功效（货币时间价值）减轻各期（当期）的经济压力观念：金钱多少、时间长短（三）优先：现金保障优先日常生活覆盖储备意外现金储备（四）优于：风险管理优于追求受益理财规划首先要考虑的因素：是风险，而非收益增值基于保值客户：所处的生命周期阶段、风险承受能力（五）匹配：消费、投资、收入消费：短期投资：将来（长期）收入：源头动态平衡（六）匹配：家庭类型、理财策略3个理财策略：进攻型、攻守兼备型、防守型3个家庭模型：青年家庭、中年家庭、老年家庭记忆帮助：2体（提） 2优 2匹配第二节内容、工具、流程一、生命周期理论、家庭模型（一）生命周期理论重要知识点— 46个时期、5个时期人的一生：从出生到死亡经历6个时期：婴幼儿、童年、少年、青年、中年、老年理财规划重点考虑：青年、中年、老年三个时期细分为5个时期：单身期、家庭事业形成期、家庭事业成长期、退休前期、退休期1、单身期参加工作至结婚，一般2—8年、年龄22—30岁收入低、花销大、资金原始积累期努力工作、寻找高新职位、增加收入理财：广开财源、注意结余、小额投资、积累经验2、家庭事业形成期结婚至新生儿诞生，一般1—3年3、家庭事业成长期子女出生至大学毕业，一般18—22年4、退休前期子女参加工作至个人退休前，一般10—15年5、退休期退休后的时期（二）家庭模型重要知识点— 53个模型根据家庭收入主导者的生命周期而定1、青年家庭：35周岁以下2、中年家庭：35—55周岁之间3、老年家庭：55周岁以上二、匹配：生命周期、家庭模型、理财规划三、理财规划的内容重要知识点— 68项内容结合前面的8个具体理财目标学习（一）现金规划（二）消费支出规划（三）教育规划（四）风险管理与保险规划（五）税收规划（六）投资规划（七）退休养老规划（八）财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具重要知识点—712个工具：11 + 11、共同基金，即公募基金通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事证券投资。