G4B-1 表内信用风险加权资产填报说明(权重法)8.31

G4B-3（b）《证券融资交易对手信用风险计算表（权重法）》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称“《办法》”）的相关要求设计。

商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，计量银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产。

《办法》中的《附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则》规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。

商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括三部分：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险，由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）与中央交易对手交易形成的信用风险，这部分信用风险暂不计算，对中央交易对手风险暴露的风险加权资产计量规则由银监会另行规定。

第二部分：一般说明1．报表名称：G4B-3（b）证券融资交易对手信用风险计算表（权重法）2．报表编码：银监统***号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄银行。

4．报表口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。

5．报送方式：以工作底稿形式汇总反映在相关报表中。

6．数据单位：万元。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数。

8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

为落实新的监管法规要求，准确反映银行业实际风险状况，优化报表结构，银监会对非现场监管报表进行了修订，定于2015年1月1日起实施。

现就有关事项通知如下:一、基础报表内容调整（一）调整报表格式1.修改《G44杠杆率情况表》。

根据杠杆率监管最新要求，对G44表的表样和填报说明进行了修订。

2.修改《G14_Ⅱ最大十家金融机构同业授信情况表》，将该表表名变更为《G14_Ⅱ最大十家金融机构同业融出情况表》。

根据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发…2014‟127号)要求，设臵同业融资和同业投资相关项目，增加“结算性同业存款”和“风险权重为零的资产”两个扣除项，并计算最大单家同业融出占一级资本净额的比例。

3.修改《G24最大十家金融机构同业融入情况表》。

根据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发…2014‟127号)要求，设臵同业融入相关项目，增加“结算性同业存款”扣除项，并计算全部同业融入占总负债的比重。

4.修改《G03各项资产减值准备情况表》和《G11_Ⅱ资产质量五级分类情况表第Ⅱ部分：资产质量及准备金》，对于贷款损失准备不再区分“一般准备”、“专项准备”和“特种准备”。

5.修改《G32外汇风险敞口情况表》。

删除G32表附注，修改“结构性资产负债”等部分项目名称和含义。

（二）填报说明调整1.修改《G4B_Ⅰ/SG4B_I表内信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明，明确金融机构持有、发行理财产品和持有境外金融机构发行的次级债的填报方法。

2.修改《G33利率重新定价风险情况表》填报说明，明确填报衍生产品相关项目时，多头和空头的拆分方式应当与《G4C-1(b) 利率一般市场风险工作表——到期日法》保持一致。

3.明确外国银行分行以“本外币合计口径”填报《G14授信集中情况表》、《G15最大二十家关联交易情况表》和《G33利率重新定价风险情况表》中的“资本净额”项目。

4.明确流动性相关报表《G22流动性比例监测表》和《G25流动性覆盖率及净稳定资金比例计算表》按照“监管并表”方式填报并表口径报表，与资本类报表的并表方式保持一致。

目录G40《资本充足率汇总表》填报说明 (2)G4A《合格资本情况表》填报说明 (5)G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》填报说明 (16)G4A-2《少数股东资本情况表》填报说明 (18)G4A-3 二级资本工具情况表 (24)G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明 (29)G4B-2《表外信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明 (38)G4B-3《交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）》填报说明 (45)G4B-3（a）《场外衍生工具交易对手信用风险计算表(权重法)》填报说明 (48)G4B-3（b）《证券融资交易对手信用风险计算表（权重法）》 (70)G4B-4《资产证券化业务信用风险加权资产汇总表》 (81)G4B-4(a)《资产证券化业务表内风险加权资产情况表（标准法）》： (82)G4B-4(b)《资产证券化业务表外风险加权资产情况表（标准法）》： (84)G4B-4(b1)《流动性便利和现金透支便利情况工作报表（标准法）》： (84)G4B-4(b2)《提前摊还安排的投资者权益风险情况工作报表（标准法）》： (84)G4C 《市场风险资本要求情况表》填报说明 (88)G4C-1 《市场风险标准法资本要求汇总表》填报说明 (90)G4C-2 《市场风险内部模型法资本要求情况表》填报说明 (94)G4C-2(a) 《季度内最大单日损失情况表》填报说明 (98)G4C-1(a)《市场风险标准法资本要求情况表（利率特定风险）》填报说明 (100)G4C-1(b)《利率一般市场风险工作表——到期日法》填报说明 (105)G4C-1(c)《利率一般市场风险工作表——久期法》填报说明 (116)G4C-1(d)《市场风险标准法资本要求情况表（股票风险）》填报说明 (121)G4C-1(e)《市场风险标准法资本要求情况表（外汇风险）》填报说明 (124)G4C-1(f)《市场风险标准法资本要求情况表（商品风险）》填报说明 (127)G4C-1(g) 市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-存在基础工具对冲）填报说明 (129)G4C-1(h) 市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-只存在期权多头）填报说明 (131)G4C-1(i) 市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_利率期权）填报说明 (133)G4C-1(j) 市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_股票期权）填报说明 (137)G4C-1(k) 市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_外汇及黄金期权）填报说明 (139)G4C-1(l) 市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_商品期权）填报说明 (141)G4D 操作风险加权资产情况表填报说明 (149)G40《资本充足率汇总表》填报说明第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）制定。

关于新资本充足率报表的补充说明
一、对于有资产证券化表内项目的机构，《G4B-1表内信用风险加权资产计算表（权重法）》校验关系
[14.C]=[14.D]+[14.E]+…+[14.P]+[14.Q]不成立。

建议暂采取以下处理方式：[13.资产证券化表内项目]A列（本期余额）和B列（各项减值准备）以0填报；同时，在S列（风险加权资产余额）填报资产证券化表内风险加权资产余额。

二、在计算可计入二级资本的超额贷款损失准备时，贷款损失准备的计提范围不包括对拆放同业计提的减值准备。

三、外国银行分行不报送《G4D操作风险加权资产计算表》。

G4D 操作风险加权资产情况表填报说明第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》制定。

反映填报机构按基本指标法、标准法或高级计量法计算的操作风险资本要求情况，并计算操作风险加权资产。

第二部分：一般说明1．报表名称：操作风险加权资产情况表2．报表编码：银监统G4D号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行。

4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元，百分比。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。

8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明各填报机构应按照《商业银行资本管理办法（试行）》确定本行操作风险加权资产的计量方法，并填报对应计量方法下的相关数据。

本表需要填报报送期之前三个完整的自然年度的总收入情况，本表所指的“最近第一年”、“最近第二年”、“最近第三年”均指自然年度，即从每一年的1月1日至12月31日。

各项目中如有损失或净收入为负，应以“－”号填列。

[1.操作风险资本要求计量方法]本项目反映填报机构计量操作风险资本要求的方法。

填报机构采用标准法或高级计量法计量操作风险资本要求，应符合《商业银行资本管理办法（试行）》附件12的规定，且经银监会核准。

未经银监会核准，填报机构不得变更操作风险资本计量方法。

G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》权重法的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各项因素。

通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。

具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本管理办法（试行）》。

第二部分：一般说明1．报表名称：表内信用风险加权风险资产计算表（权重法）2．报表编码：银监统号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元，百分比。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。

8．填报币种：本币要求以本外币合计人民币数据填报。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明[1.现金类资产]：是指填报机构所拥有的现钞、黄金和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。

[1.1现金]：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。

[1.2黄金]：是指填报机构库存以及运送中的黄金。

[1.3存放中国人民银行款项]：是指填报机构存入中国人民银行的各种存款。

[2.对中央政府和中央银行的债权]：是指对我国的中央政府和中央银行以及其他国家或地区的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。

G4E-1《公司风险暴露信用风险情况表（IRB法）—公司汇总》填报说明第一部分：引言公司风险暴露信用风险情况表收集填报机构内部评级法下公司汇总含一般公司、中小企业及专业贷款（内部评级法）三部分风险暴露数据，反映各机构公司汇总信用风险程度，填列划入公司汇总且采用内部评级法计算的风险暴露敞口。

本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）和《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）制定，本报表应与《G4E信用风险内部评级法汇总表》一并阅读。

第二部分：一般说明1．报表名称：公司风险暴露信用风险情况表（IRB法）—公司汇总。

2．报表编码：银监统0070号。

3．填报机构：经银监会核准实施信用风险内部评级法的商业银行。

4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元，百分比。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。

8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。

除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明[A信用等级符号（违约/非违约）]：本项目填列填报机构债务人评级主标尺中的信用等级的违约性质，不违约填“N”，违约则填“D”。

[B违约概率下限（%）]：填报机构债务人评级主标尺中每一信用等级对应的违约概率下限值，若债务人评级主标尺中违约概率下限不包含下限本身，则应予以特殊说明。