信用风险计量和RWA

商业银行风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统简介(RWA项目)北京高伟达软件技术有限公司2020年5月1 系统概述1.1 项目背景根据中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）发布的《中国银行业实施新协议指导意见》和银监会相关指引要求，各商业银行应该使用内部评级法计量信用风险的资本要求，使用内部模型法计量市场风险的资本要求。

风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统（RWA）实施是满足新巴塞尔协议和中国银监会对风险加权资产计算及相关报告方面的功能要求，实现信用风险、市场风险、操作风险相关加权资产的全面计算和相关风险报告的生成。

1.2 系统目标在充分满足巴塞尔新资本协议（BASEL II）和我国银监会相关监管要求前提下，为银行设计数据管理体系；提出满足新资本协议的目标数据模型和数据质量要求，分析银行数据现状与目标数据需求和数据质量要求的差距，撰写银行数据管理框架、数据管理政策，提出银行数据质量改进和控制方案，并制定相关数据标准。

系统实现以下功能：1、计算覆盖银行法人、集团全部风险敞口的RWA；2、资本充足率的计算；3、风险参数敏感性分析；4、加工生成监管报表及信息披露报表；5、按各种维度对RWA进行分析，加工生成内部管理报表；6、报表灵活展现和查询；7、数据管理功能：包括总分核对、数据质量报表、数据审计、参数管理；8.、系统安全与权限管理。

1.3 参考资料《巴塞尔新资本协议》《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》《商业银行专业贷款监管资本计量指引》《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》《商业银行操作风险监管资本计量指引》1.4 术语定义RWA(Risk-weighted Assets)：风险加权资产。

PD(Probability of Default)：违约概率。

LGD(Loss Given Default）：违约损失率。

EAD(Exposure at Default)：违约风险暴露。

2014年厦门银行从业资格考试备考指导风险管理之信用风险资本计量《巴塞尔新资本协议》提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法。

一、标准法标准法以1988年《巴塞尔资本协议》为基础，采用外部评级机构确定风险权重，使用对象是复杂程度不高的银行。

1.标准法下的信用风险计量框架：债权、信贷资产、风险缓释2.将风险加权资产合计之后乘以8%即可计算最低信用风险资本二、内部评级法1.根据商业银行对内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种(1)初级法要求商业银行运用资深客户评级估计每一等级的客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值;(2)高级法要求银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限二者的区分只适用于非零售暴露2.商业银行风险加权资产RWA=RW×EAD风险加权资产的8%就是《巴塞尔新资本协议》规定的银行对风险资产所应持有的资本金，即该项资产的监管资本要求3.内部评级法(IRB)与内部评级体系(IRS)的区别：(1)内部评级法是计算资本充足率的方法，各银行可自行决定是否实施;(2)内部评级体系是风险管理的基础平台、制度。

三、内部评级体系的验证1.验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的重要方式。

2.内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。

四、经济资本管理1，经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外业务，包括：贷款、存放与拆放同业、抵债资产、其他应收款、承兑、担保和信用证等。

2.从我国目前实施经济资本管理的经验来看，对信用风险的经济资本管理可通过三个环节来完成信息来源：/?wt.mc_id=bk14865更多银行考试请关注福建中公金融人：/?wt.mc_id=bk14865。

RWA系统简介商业银⾏风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统简介(RWA项⽬)北京⾼伟达软件技术有限公司2019年8⽉1 系统概述1.1 项⽬背景根据中国银⾏业监督管理委员会（以下简称“银监会”）发布的《中国银⾏业实施新协议指导意见》和银监会相关指引要求，各商业银⾏应该使⽤内部评级法计量信⽤风险的资本要求，使⽤内部模型法计量市场风险的资本要求。

风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统（RWA）实施是满⾜新巴塞尔协议和中国银监会对风险加权资产计算及相关报告⽅⾯的功能要求，实现信⽤风险、市场风险、操作风险相关加权资产的全⾯计算和相关风险报告的⽣成。

1.2 系统⽬标在充分满⾜巴塞尔新资本协议（BASEL II）和我国银监会相关监管要求前提下，为银⾏设计数据管理体系；提出满⾜新资本协议的⽬标数据模型和数据质量要求，分析银⾏数据现状与⽬标数据需求和数据质量要求的差距，撰写银⾏数据管理框架、数据管理政策，提出银⾏数据质量改进和控制⽅案，并制定相关数据标准。

系统实现以下功能：1、计算覆盖银⾏法⼈、集团全部风险敞⼝的RWA；2、资本充⾜率的计算；3、风险参数敏感性分析；4、加⼯⽣成监管报表及信息披露报表；5、按各种维度对RWA进⾏分析，加⼯⽣成内部管理报表；6、报表灵活展现和查询；7、数据管理功能：包括总分核对、数据质量报表、数据审计、参数管理；8.、系统安全与权限管理。

1.3 参考资料《巴塞尔新资本协议》《商业银⾏银⾏账户信⽤风险暴露分类指引》《商业银⾏信⽤风险内部评级体系监管指引》《商业银⾏专业贷款监管资本计量指引》《商业银⾏信⽤风险缓释监管资本计量指引》《商业银⾏操作风险监管资本计量指引》1.4 术语定义RWA(Risk-weighted Assets)：风险加权资产。

PD(Probability of Default)：违约概率。

LGD(Loss Given Default）：违约损失率。

EAD(Exposure at Default)：违约风险暴露。

rwa风险指标【原创实用版】目录1.RWA 风险指标的定义和意义2.RWA 风险指标的计算方法3.RWA 风险指标的应用领域4.RWA 风险指标的优缺点分析正文1.RWA 风险指标的定义和意义RWA（Risk Weighted Assets）风险加权资产，是一种衡量金融机构风险敞口的重要指标。

RWA 风险指标主要用于衡量银行、保险公司等金融机构在资产负债表中的风险加权资产，以评估其在一定期间内的风险承受能力。

RWA 风险指标的数值越大，表明金融机构的风险越高，需要加强风险管理。

2.RWA 风险指标的计算方法RWA 风险指标的计算方法是将金融机构的各类资产乘以相应的风险权重，然后将乘积相加，得到 RWA 风险指标的数值。

风险权重是根据资产的性质和风险程度确定的，一般来说，风险越高的资产，其风险权重也越高。

例如，对于银行的贷款业务，根据贷款对象的信用评级，可以确定不同的风险权重。

对于国债等风险较低的资产，其风险权重可能为 20%，而对于次贷等风险较高的资产，其风险权重可能为 50% 甚至更高。

3.RWA 风险指标的应用领域RWA 风险指标在金融监管、金融机构内部风险管理和投资者评估金融机构风险等方面有着广泛的应用。

首先，在金融监管方面，监管部门可以通过 RWA 风险指标来衡量金融机构的风险水平，对其进行宏观审慎管理，确保金融市场的稳定。

其次，在金融机构内部风险管理方面，金融机构可以利用 RWA 风险指标来评估自身的风险水平，制定相应的风险管理策略和措施。

最后，在投资者评估金融机构风险方面，投资者可以通过 RWA 风险指标来评估金融机构的风险水平，作为投资决策的参考依据。

4.RWA 风险指标的优缺点分析RWA 风险指标的优点在于其具有较高的敏感性和针对性，能够反映金融机构在一定时期内的风险水平。

同时，RWA 风险指标的计算方法相对简单，便于金融机构和监管部门进行操作。

然而，RWA 风险指标也存在一定的缺点。

RWA（Risk Weighted Assets）风险加权资产，是用于计算银行所需的经济资本（或风险资本）的指标，它将每种资产类别和风险等级赋予不同的权重，以反映不同资产的风险水平。

RWA的计算方法主要包括信用风险、市场风险和操作风险三个方面。

1. 信用风险是指银行贷款、投资等业务中可能出现的违约风险，其计算方法主要采用内部评级法。

2. 市场风险是指由于市场价格波动导致银行资产负债表价值发生变化的风险，其计算方法主要采用标准法。

3. 操作风险是指由于内部管理不善、人为失误等原因导致的风险，其计算方法可能涉及内部衡量法。

此外，RWA在风险管理、资本充足率计算、监管合规等方面具有重要作用。

它可以帮助银行了解其业务的风险水平，并制定相应的资本充足计划和合规措施。

RWA计量与管理手册1. 引言本手册旨在介绍RWA（Risk Weighted Assets，风险加权资产）计量与管理的基本概念、方法和流程。

RWA是衡量银行风险资产的指标，是银行监管和风险管理的核心指标之一。

通过合理的RWA计算和管理，银行能够更准确地评估和控制风险，提高风险管理水平，从而确保业务的稳健运营。

2. RWA计量的基本原理RWA计量的基本原理是基于资产的风险权重计算风险加权资产。

资产的风险权重是根据不同资产的风险程度来确定的，风险越高，风险权重越大。

RWA计算公式为：\[RWA = EAD \times LGD \times PD\]其中，EAD（Exposure at Default）表示违约敞口，是债权敞口的度量；LGD（Loss Given Default）表示违约损失率，是在违约情况下银行可能损失的资金比例；PD（Probability of Default）表示违约概率，是违约可能性的度量。

RWA计量的基本原理是将各类资产按风险加权计算，并进行综合加总，得到整体的风险资产水平。

这样可以更精确地衡量银行所承担的风险，从而为风险管理提供准确的数据基础。

3. RWA计量与管理的方法3.1 风险权重的确定风险权重是衡量不同资产风险的关键指标。

各类资产的风险权重通过法规或内部模型来确定。

常见的风险权重包括标准法定权重、内部评级权重和基于VaR（Value at Risk）的权重等。

3.2 EAD的度量EAD是违约敞口的度量，表示在违约情况下银行可能损失的金额。

EAD的度量方法因资产类型而异，常见的度量方法包括标准方法、内部评级法、推定方法等。

3.3 LGD和PD的测定LGD表示违约损失率，是在违约情况下银行可能损失的资金比例。

PD表示违约概率，是违约可能性的度量。

LGD和PD的测定主要依据资产的违约历史数据或市场数据进行估算。

3.4 综合计算与报告根据风险权重、EAD、LGD和PD的数据，进行RWA计算，并进行综合加总得到整体的风险资产水平。

风险加权资产的计量方法
风险加权资产（RWA）计量方法包括权重法、内部评级法等。

权重法，即首先从表内资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以风险权重。

表外项目则以名义金额为基础乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的方式进行处理计提。

内部评级法，主要基于内部评级，对风险进行加权，进而计量风险加权资产。

请注意，不同的银行可能采取不同的风险加权资产计量方法，如中小银行主要采取权重法。

这些方法的采取应以实际情况为准。