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酒店财务报损管理制度及流程一、引言酒店作为服务行业，物资的合理管理和使用对保障酒店的正常运营至关重要。
为了加强酒店财务对物资的统一管理，维护酒店的利益，本文将对进行详细阐述。
二、酒店财务报损管理制度1. 报损范围酒店财务报损管理制度适用于酒店内所有物资的报损管理，包括客房部、餐饮部、工程部、采购部等部门。
2. 报损原则（1）及时性原则：发现物资损坏时，应及时进行报损处理，避免损失扩大。
（2）真实性原则：报损信息必须真实可靠，不得虚报、瞒报。
（3）合理性原则：报损原因必须合理，不得无故报损。
（4）责任追究原则：对于人为损坏的物资，应追究相关责任人的责任。
3. 报损比例规定（1）客房部报损比例：布草0.3%，一次性消耗品0.1%，瓷器、玻璃器皿0.2%，电器、家具0.3%，其他0.3%。
（2）餐饮部—厨房部报损比例：瓷器用品、玻璃器皿0.4%，不锈钢用具0.2%，布草、家具0.2%，电器、炉具0.3%，其他0.3%。
4. 报损核销法当月核销数当月营业收入核销率。
5. 报损超额部分处理超过正常报损比例的人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失。
6. 非经营活动产生的报损管理（1）非经营活动产生的报损不计入部门报损额度。
（2）人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失并报损。
（3）客人损坏，由客人按损坏物品管理部门进行赔偿并报损。
（4）超过使用期限、自然损耗且不宜继续使用的物品由管理部门申请报损。
（5）物品出现残损霉变，需要销价处理或报损、报废，必须严格审查原因。
三、酒店财务报损流程1. 发现物资损坏时，相关部门应及时进行报损登记，填写《物资报损登记表》。
2. 相关部门将《物资报损登记表》提交给财务部门。
3. 财务部门对报损信息进行审核，确认无误后，进行报损处理。
4. 对于人为损坏的物资，财务部门应通知相关部门追究相关责任人的责任。
5. 财务部门将报损信息录入财务系统，进行报损核销。
6. 财务部门定期对报损情况进行汇总分析，向酒店管理层报告。
生鲜商品报损流程
1.部门授权人收集筛选报损的商品
2.通知防损部领班到现场监督
3.登记报损商品名称、核实报损数量
4.部门授权人员核算报损金额并注明报损原因
5.部门授权人员、防损领班、财务会计签名确认
6.将报损商品连包装一起破坏并销毁
7.部门主管审核如有其他原因需主管跟进
8.处长审核
9.财务部审核确认并不定时抽查
10.02、03处一般情况下不允许报损，如有必须防损经理、财务经理、店长确认
方可
生鲜商品报损注意事项：
生鲜部门因其品质不合售卖要求须及时报损，这不仅是我们的管理需要，也是向顾客做出品质保证承诺的具体表现，我们在报损中应注意：1）每天检查有无过期变质商品
2）部门每日报损金额（售价）权限：
50元以内，主管审批；
50元至200元，处长审批
200元至500元，财务经理、店长审批；
500元以上，防损经理、采购经理、区总审批，并检查报损原因，制定
损耗控制措施。
3）每次盘点应参照报损记录作出毛利影响分析及损耗分析，以尽量减少损耗。
正常损耗商品报损规定
一、报损范围：
1、在经营过程产生的破损且不可退换的商品，如顾客拆包、有易物的商
品。
人为破损的由员工自行承担。
2、不可退换商品在临近保质期时需要报损的商品。
3、因鼠患造成的损耗且未达到索赔范围的商品报损。
4、经提前申报后无法退换货，导致商品到期、过期需报损的商品。
（原
则上商品保质期不得低于6个月，6至9个月商品提前两个月申报，9个月以上提前三个月申报）。
由于未及时上报的造成商品过期、无法退换的则按短货赔偿比例由现场人员负责赔偿。
二、报损流程：
1、门店将符合报损范围的待报损商品统一存放，一月申报一次，由店内
管理人员填写报损单（注明报损原因，条码、品名、数量）—部门主管审核——财务审核（货物和报损单一并交）---总经理审批处理。
单价和金额由财务填写。
报损单填写一式两份，一份店内负责人留存，一份交财务。
2、可以退换货的商品无需填写报损单，由门店做好登记，交采购部退换
货。
3、门店主管按已审核完的报损单在系统中录报损单并审核。
本规定自下发之日起执行。
财务部
2016年5月23日。
生鲜报损流程
生鲜报损流程
一、生鲜报损管理流程
由部门员工每天检查商品的质量与保质期，确认变质后，进行分单品清理登记报主管
每天晚上22：00点，由部门员工、值班主管、防损员检查所需报损的单品，确定变质后，由开单人填写一份一式叁联半单，写好单品名称、规格及成本金额、报损原因
如报损金额在100元以下，由开单人，值班主管与防损员签名可以报损，100元以上，必须经生鲜经理审查签字方可报损填写的一式三联单，一联单交财务部（由电脑入单后传后财务），部门留一联输入电脑后做存根，防损部存档
说明：
1、报损是控制成本的一方面，必须做到准确性。
2、报损单在次日交店长复核后方可财务入单。
3、经理、店长对报损有异议时，应调查报损原因，并追究当事人的责任。
4、财务人员定期或不定期对报损情况进行抽查核实。
部门：（签名）核对：（签名）。
仓库商品报损与报废流程1. 前言在仓库管理中，商品报损和报废是一项非常重要的环节。
仓库商品报损是指仓库中的商品由于各种原因而不能正常使用或销售，需要进行报损处理；仓库商品报废指的是商品在保质期过期、质量问题等原因下，需要进行报废处理。
在仓库商品报损与报废流程中，包括报损与报废的流程、流程执行须知、流程的问题处理及优化建议等多个方面。
下面我们将详细介绍这些方面的情况。
2. 报损与报废流程2.1 商品报损流程商品报损流程主要包括下列步骤：1.发现报损商品：发现商品有报损情况时，需要尽快将商品通知相关人员，并进行记录。
2.审核报损商品：相关人员需要审核报损商品，确认报损原因、报损数量等信息是否正确。
3.确认报损商品：确认报损商品后，进行报损商品的移除处理，并进行记录。
4.报损商品的处理：处理报损商品的方法有多种，例如彻底报废、部分报废修复等。
2.2 商品报废流程商品报废流程主要包括下列步骤：1.发现报废商品：发现商品有报废情况时，需要尽快将商品通知相关人员，并进行记录。
2.审核报废商品：相关人员需要审核报废商品，确认报废原因、报废数量等信息是否正确。
3.确认报废商品：确认报废商品后，进行报废商品的移除处理，并进行记录。
4.报废商品的处理：处理报废商品的方法有多种，例如彻底报废、回收后再利用等。
2.3 报损和报废的区别仓库商品报损和报废是两个不同的概念，其中报废意味着商品没有经过正常的使用，就需要报废处理；而报损则是在商品正常使用过程中的损坏和 loss，需要进行相应的损失和维修等处理。
3. 流程执行须知3.1 审核流程在进行商品报损和报废流程中，审核流程非常重要，需要严格遵守规定。
审核人员需要仔细核对商品报损或报废的原因、数量、形态等信息，确保信息的完整和准确性。
3.2 记录流程在流程中需要进行记录的地方一定不能省略。
每个环节的记录都需要仔细填写，确保记录的详尽性和准确性。
记录可以帮助企业及时发现问题，在保证效率的前提下准确处置。
物品报损制度及流程
一、食物、饮料、餐料
1.由个别使用或存放部门写“物品报损申请书”，再经部门第一负责人和财务部人员核实情况，并在申请书中注明原因（如过期变质等原因），双方签名确认后，由使用部门开具《物品报损表》按流程审批。
2.如属货物质量问题可要求采购部与供应商联系作出更换或退货处理。
3.所有报损表必须经部门第一负责人签名，再由财务总监，采购部经理核实批示后，报废物品才可作出处理。
二、固定资产（包括各类电器，办公设备，家私设备、营运物品等等）
1.物品如有损坏必须先经公司工程部主管或网管或授权人进行鉴定或做出维修，如工程部或网管无法处理，可交由采购部联系外面有关维修公司进行维修，但事先必须经过有关审批程序才可执行。
2.两者皆无法解决，便由使用部门开出报损申请表，并由部门第一负责人注明原因，工程部主管或网管作结论建议，再由财务部人员检查核实，三方签名确认。
3.所有报废物品如获批准后必须即时交回仓库存放，仓库以审批后的报损表不定期将报废品进行处理，请示是否遗弃或变卖等方式处理。
4.<<物品报损表>>必须经分管部门负责人，财务总监，办公室主任核实签名并送董事长作最后批示才能执行，由采购部做统一处理。
流程：
.
使用部门填制报损单
(注明原因)
董事长审批
部门负责人签名
财务部核查（安排人
员现场查看）
财务总监审核
采购部经理审批
属第三方的追究第三
方责任
人为的进行赔偿
当月薪金中扣除或现
金缴纳
扣除货款或现金缴纳
报损单返回财务部进
行帐务处理。
新供销正常损耗商品报损规定一、报损范围：1、在经营过程产生的破损且不可退换的商品，如顾客拆包、打破的商品。
2、不可退换商品在临近保质期时进行部分报损后作为赠品捆绑销售。
3、因鼠患造成的损耗且未达到索赔范围的商品报损。
4、经提前申报后无法解决导致商品过期需报损的商品（保质半年至9个月商品提前两个月申报，9个月以上提前三个月申报，18个月以上提前半年申报）。
二、报损额度：以门店每月销售额的千分之一作为额度，例如门店月度销售为100万，该门店报损额度为1000元。
三、报损流程：1、门店设立指定报损商品区，将符合报损范围的待报损商品统一存放，并分开鼠咬商品和其它报损商品。
2、门店每周一对报损区的商品进行整理后进行制单（鼠害商品分开制单），经部门主管、店长签字确认后，经收货口防损检查并签名证实该批报损商品已外出，防损须监督报损商品现场销毁不作其它用途，报损后转为赠品的临近期商品应同时在防损的监督下捆绑销售。
3、收货员按已签名的报损单在系统中审核，并在单上签名确认，白联门店存档备查，红联上交财务入帐。
4、门店每周一下班前将报损金额上报营运部汇总备查。
四、补充说明：1、报损额度为门店可直接报损的最高金额，如确有特殊原因须进行超额度报损需报公司批准后方可执行，并需附解释报告。
2、门店每月报损额将与盘点损耗汇总考核，如总额比例超过千分之五，则超出部分视情节轻重由门店相关人员进行赔偿，赔偿金额从工资中扣除。
3、凡不属范围的商品不可按此流程执行，否则视为不诚实行为。
4、本规定从2009年11月1日起起执行，执行期间门店不得以任何理由超额度进行商品报损，同时不得把积压正常报损商品。
营运部2009年10月28日。
生鲜部商品报损流程
（一）、流程说明
（1）目的
本流程用于规范日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存；
（2）适用范围
2.1 超过保质期限的商品；
2.2 已变质商品；
2.3 无法再销售的商品；
2.4 已损毁商品；
（3）流程规则
3.1 报损商品是指销售商品无法再进行二次销售，并且无法退、换货的商品；
3.2 所有产生的报损记入损耗（损耗分为门店损耗和公司损耗两种）；对于因公司运输当中造成的商品损耗，经查实后，门店拒收此次所送商品，并上报采购经理进行处理，由于门店在日常管理当中出现的损耗，经查实后损失由门店承担；
3.2.1损耗的定义：一般门店的日常损耗控制在一个月3‰；超出部分将由门店承担，承担比例为：店长承担百分之五十，所有员工共同承担百分之五十，其他部门一样（例如：门店总库存30000元其自然损耗为3‰为90元，如损耗在100元，则超出的10元由门店自行承担，
店长承担5元，所有店员共同承担5元，以此类推；因为店长为一个店重要核心领导，门店的日常损耗管控是要落实到每位员工的，所以店长为责任第一人）；
3.2.2损耗的惩罚标准：由于门店在日常货品管理中出现装卸造成破损、接收送货时未认真清点造成损耗的、未按照食品陈列标准要求进行先进先出原则进行陈列的，造成商品、变质、临期或过期损耗等等问题由门店进行承担；
3.3 报损次数：每月报损一次(次月的第一天的上午12点之前上报直属领导,如没有损耗商品则须告知直属领导，如果当天为周末，则提前上报)；
3.4 所有报损须先报备上级部门后经财务部核准审批；
3.5 报损流程从提出报损申请到报损执行，并及时将损耗商品独立存放，等待处理结果进行处理，处理周期不得超过2天；。
固定资产报损步骤：
1、单位上报报损统计表（行政事业单位资产处置审批单），电子版和一份纸质表，报损物品必须是清查表中已经存在的物品。
2、由固定资产报损审查小组现场对报损物品按【行政事业单位资产处置审批单】逐项审查核实，核实内容包括：物品名称、型号、规格、购买日期等。
确定是否需要报损，确实需要报损的由相关科室确定，在备注栏中注明物品的编号、代码、序列号等。
3、审核小组对确定报损的物品重新填写【行政事业单位资产处置审批单】传回单位，单位打印三份签字后上报财审科，待相关科室签字确认后方可对报损物品进行处置。
4、待处置金额上缴财政专户后，根据【行政事业单位资产处置审批单】批复核减固定资产。
5、审核小组成员由核算中心、电教站、仪器站、图书代办站、校安办等科室人员组成。
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超市报损商品的标准及程序
一、报损商品的定义：
1. 一般情形的报损商品：
一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损(损坏、溢漏、严重变形)或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。
但其中可与公司配货中心或直配供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。
2. 特殊情形的报损商品：
由公司配货中心商品主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入门店报损金额。
二、确认商品报损的流程：
1. 一般情形的报损商品确认流程：
1) 在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管(其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理);
2) 理货组长定期(每周一次)对残损商品进行整理;对于不可退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[门店自留]、第二联[分公司财务部留存];可退换商品，则联系相关部门进行退换货;除配货中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品(含与配货中心及直配商退、换)应在盘点日前退换结束;
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3)商品区域主管应于当日或次日核查理货组长申报的残损品，对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损;确认后在[商品报损单]上签字并报店长审批;
4)店长应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认;
5)门店电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认;
6)录入完毕，[商品报损单](两联全部)统一交门店会计;
7)柜组将经批准报损的商品送门店指定区域存放。
2. 特殊情形的报损商品：
对于公司配货中心商品主管批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范(试行)》所规定的流程处理。
此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。
1) 当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售;柜组理货组长统计库存总数报主管备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款;销售期跨月时，每月末必须进行报损。
2) 当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规范(试行)》所规定的流程处理。
销售结束，由柜组理货组长将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款。
销售期跨月时，每月末必须进行报损。
三.报损商品残值回收的操作流程：
1. 定价权限
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门店报损商品，依据其原单价及单品总金额，分别按下列权限定价：
1) 单价20元以下且单品累计金额100元以下的由门店自行定价;门店店长应召集门店主管、会计等共同定价，门店会计负责记录于《报损商品处理台帐》上，所有参加定价人员应签字;
2) 单价20元以上、300元以下且单品累计总金额2000元以下的由门店提出处理建议价(或促销方式)，报采购部批准;
3) 单品300元以上或单品累积总金额2000元以上，由门店提出处理建议价(或促销方式)，报公司总经理室批准。
2、门店会计依据[商品报损单]及定价记录、定价批复及处理结果建立[报损商品处理台帐];
3、有残值收入的报损商品的处理流程：
1)当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售，其赠送部分的商品原值计入“报损金额”，赠送部分无“残值收入”。
2)当采用打折方式进行促销时，按公司《需处理商品处理规范(试行)》相关规定执行，其商品的原值计入“报损金额”，销售收入计入“残值收入“。
4、无残值的报损商品由商品主管填写[出门证]，经店长审批后交门店保安员查验后废弃，查验保安亦应签字;查验保安员由保安主管临时确定。
5、门店会计于月底将所有报损商品的处理结果填制在[报损商品处理台帐]中，并保留[商品报损单]、废弃商品[出门证]、电脑[商品损溢]清单等单据备查;[报损商品处理台帐]交店长审核批准;门店会计在填制报表时应核查：
1)[报损商品处理台帐]所登录的商品与电脑[商品损溢]记录是否一致;
2)报损商品销售的价格(或处理方式)是否按规定权限确定;
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3)促销方式是否符合确定及批准的方案;
4)销售残值是否已完整上缴;
5)废弃的手续是否完整。
6、每月30日前，门店会计将当月[报损商品处理台帐]、[商品报损单]、[银行解缴单](残值收入)一并上交分公司财务部;门店会计保留[报损商品处理台帐]复印件及[商品报损单]‘门店自留’联备查。
7、门店应在每月的25日《柜组销售日报表》上附注当月实现的“残值收入”。
公司进行门店费用考核时，将用门店的残值收入冲减月报损金额。
四.注意事项：
1.报损商品应在每月盘点日前报损完毕，严禁将残损商品隐瞒不报;
2.不可退换的易发霉、生虫、发出异味的或冷冻类残损商品可随时清理、报损、电脑录入、丢弃;
3.本月暂未实现残值收入的报损商品，可视情况(一般为百货类商品)延至下月进行处理，应在当月[报损商品处理台帐]中注明，并转录至下月[报损商品处理台帐]上;
4.严禁内部员工(含促销人员)购买报损商品;
5.严禁门店将应报损商品作“无因盘亏”处理;
五.管理表单：
1.[商品报损单]
2.[报损商品处理台帐]
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1、把报损商品分类，笔者看到是把要报损商品集中放入小车中。
2、手工填写报损单据，比如名称、数量、退货原因等。
3、先需经过采购部确认此商品不可退货，若不明确是否可退货，可向采购部询问。
4、清点损货商品数量，填写报损申请单，再需交收货部审核。
4、生鲜部门主管审核签字，预审单据一式三联，一个交超市存留，一联贴到报损商品包装上，一联传送给防损部门。
5、经过了采购部、收货部、防损部、主管审核或签字后的单据，送往财务部门批，冲减库存，换正式报损单。
6、处理报损商品。
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