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内控知识竞赛方案1. 背景介绍内部控制是企业管理的重要组成部分，其对企业的经营目标的实现、资产保护和信息真实可靠起到重要的促进作用。
为了进一步加强内控知识的宣传普及和提高公司员工的内控意识，我们计划开展内控知识竞赛活动，以推动全员内控建设。
2. 竞赛规则2.1 基本规则•竞赛形式：团队比赛和个人比赛•竞赛方式：线上比赛和线下答题•竞赛内容：主要包括内控基础知识、内控框架、内控流程等方面的内容。
具体题型包括选择题、问答题、案例分析题等。
•考试时间：个人比赛为60分钟，团队比赛为90分钟。
•报名方式：员工可自愿组队参赛或以个人名义报名参赛。
•成绩排名：考试成绩以团队/个人最高得分为依据，积分排名前三的获胜。
2.2 团队比赛规则•团队组成：每支团队由3人组成。
•活动规则：团队成员需统一起点，答题时无法交流；每个成员需随机抽签决定回答哪一题，不能重复回答，得分分别计入团队总分。
•思考方式：每道题目有10秒思考时间，超过时间则自动跳至下一题。
•最终成绩：团队总分为3名成员得分的累加和，以该总分作为团队最终成绩。
2.3 个人比赛规则•考试形式：员工以个人名义报名参赛。
考试时间为60分钟，共40道题目，总分100分。
•参考资料：根据内控相关法规和中华人民共和国审计署发布的内控规范，搜集相应教材和资料作为备考参考。
在比赛过程中严禁使用任何资料或工具，如有发现则取消比赛资格。
3. 奖励设置•团队比赛：前三名团队发放奖金，分别为3000元、2000元和1000元。
•个人比赛：前三名个人发放奖金，分别为3000元、2000元和1000元；并向每位参与的员工发放内控学习资料。
4. 宣传推广本次内控知识竞赛重在提升员工的内控意识，赢得奖金只是奖励之一。
因此，我们将针对该活动进行全方位的宣传推广，包括：•内部通知：通过内部平台、邮件等方式宣传比赛流程、规则和奖励；•海报宣传：在公司公共区域悬挂活动海报，提醒员工报名参赛；•部门推广：各部门负责人积极推广活动，鼓励员工参与。
企业内部控制知识竞赛试题及答案————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2企业内部控制知识竞赛试题第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。
判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100 已答：100剩余：01、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）∙ A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标∙ B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标∙ C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷∙ D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）∙ A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷∙ B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定∙ C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷∙ D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）∙ A.无保留意见∙ B.保留意见∙ C.否定意见∙ D.无法表示意见4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）∙ A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息∙ B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能∙ C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中∙ D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任∙ A.高级管理层∙ B.董事会∙ C.注册会计师∙ D.内审部门6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）∙ A.印章要与空白票据分管∙ B.由一人办理资金全过程业务∙ C.严禁收款不入账、设立“小金库”∙ D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7、内部控制审计的对象是（）∙ A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ C.被审计单位编制的内部控制评价报告∙ D.被审计单位的财务报告8、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )∙ A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中∙ B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换∙ C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程∙ D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批9、企业内部控制评价报告的内容应当包括（）∙ A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明∙ B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法∙ C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况∙ D.内部控制有效性的结论10、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）∙ A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告11、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）∙ A.至少每两年一次∙ B.至少每年一次∙ C.至少每季度一次∙ D.至少每月一次12、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。
内控知识竞赛方案背景在企业内部，内部控制对于企业的运营和管理具有至关重要的作用。
为了提高企业内部控制的水平，加强企业员工对内控知识的理解和运用能力，公司决定组织一次内控知识竞赛活动。
活动目标•提高员工对内控知识的理解和认识•加强企业内部控制的水平，促进企业的稳健发展•激发员工的学习热情和求知欲活动流程1.报名阶段在公司内部发布活动通知，邀请员工积极报名参加。
报名方式可以通过内部邮件、企业微信等途径进行。
2.筛选阶段根据报名人数，筛选出适合参加竞赛的员工。
主要考虑员工的岗位、内部控制工作经验和学习热情等因素。
3.培训阶段为参赛员工提供内控知识培训，包括内控的基本概念、内部控制框架、内控流程与实践等方面的知识。
4.竞赛阶段竞赛分为初赛和决赛两个环节，初赛采用选择题和主观题相结合的方式，由专业人员组成裁判团进行评判。
决赛采用答题比拼的形式进行，时间为120分钟。
5.颁奖阶段根据比赛结果，对前三名进行奖励，并对其他参赛员工给予鼓励和激励。
活动要求1.活动必须确保公平公正，遵守比赛规则。
2.参赛员工必须严格遵守竞赛纪律，禁止任何形式的作弊行为。
3.比赛成绩仅作为内部参考，不得公开或向外界宣传。
4.参赛员工须自行承担参加比赛可能发生的风险。
举办方案1.活动由公司内部控制部门主持，与人力资源部门和宣传部门合作组织。
2.针对不同岗位设计不同的竞赛试题，保障比赛公平性和专业性。
3.内部控制部门负责内控知识培训和竞赛答案的设计，宣传部门负责比赛宣传和奖品准备，人力资源部门负责竞赛人员筛选和报名管理。
4.活动时间预计为一个月，具体时间和地点待定。
总结内控知识竞赛是一种有效的内部控制培训方式，有利于提高员工的学习和运用内控知识的能力，为企业的稳定发展奠定基础。
在组织活动的过程中，我们应该充分考虑比赛的公平性和专业性，同时也要注意员工的参与度和学习兴趣，让比赛既有专业性又有趣味性，从而达到提高员工学习主动性和积极性的目的。
企业内部控制知识竞赛试题一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）• 1. 关千美国科索委员会(C O SO)发布的《内部控制——整合框架》0992)和《企业风险管理——整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有（）• A. 后者并没有取代前者，对于那些着眼千内部控制的主体，前者依旧有用• B. 后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告• C. 后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D. 前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素• 2、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）• r A把握市场机会的能力不强• P' B. 企业未制定”三重一大”决策制度、办法、程序• C. 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚D. 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%• 3、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有()• P' A. 内部控制是一个过程• r B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的• r C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现• D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为• 4. 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
• r A. 科学管理• P' B. 内部牵制． 广 C.内部审计• r D. 管理控制• 5. 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）• P' A. 评价要素． 广 C.企业经营目标• P' C. 主要风险点• P' D. 采取的控制措施• 6. 2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
内控知识竞赛方案背景为了加强公司员工对内控知识的了解和认知，提高公司内部控制水平和风险管理能力，我们计划组织一场内控知识竞赛。
通过竞赛形式激发员工学习热情，促进知识积累，从而提高公司内控水平，防范企业内部风险。
竞赛目的1.提高公司员工对内控知识的了解和认知；2.激发员工学习热情，促进知识积累；3.提高公司内部控制水平和风险管理能力；4.增强员工的内控意识，防范企业内部风险。
竞赛时间本次竞赛时间为2天，分为资格选拔赛和决赛两个阶段。
1.资格选拔赛：所有参赛员工必须参加资格选拔赛，选手需要在规定时间内完成考试。
考试形式为在线选择题及简答题，考试时间为1小时。
2.决赛：根据资格选拔赛成绩，排名前30名的员工进入决赛。
决赛形式为团队对抗赛，分为初赛、复赛和决赛三个阶段，每个阶段均需答题。
决赛时间预计为1天，具体时间安排根据参赛选手情况而定。
竞赛题型竞赛题目包括选择题、简答题和场景分析题，具体如下：选择题选择题主要考察参赛选手对内控知识的掌握情况，题目难度逐渐加大，包括单选和多选两种形式。
简答题简答题主要考察参赛选手对内控知识的理解和运用能力，题目难度逐渐加大，答题时间为30分钟。
场景分析题场景分析题主要考察参赛选手的实际操作经验和应对风险的能力，情景分析题目涉及公司内部业务流程、风险点和内控措施等方面，选手需要从实际案例中做出正确的判断并提出合理的解决方案。
竞赛奖励年度内控知识竞赛所得第一名可获得奖金5000元以及内控竞赛金牌，前三名可获得内控竞赛奖杯和荣誉证书。
其他获奖选手可获得内控竞赛银牌和荣誉证书。
竞赛宣传为了引导和激发公司员工积极参与内控知识竞赛，我们将制作宣传海报，并在公司内网、公共区域等处加以宣传。
竞赛安排竞赛安排通知将通过公司内部通讯平台发布，参赛选手需按要求在规定时间内参加竞赛，未参加者自动放弃比赛资格。
总结本次内控知识竞赛的组织，是公司内部控制系统建设的重要举措之一，也是企业内部风险防范的必要手段之一。
企业内部控制知识竞赛试题及答案二？ A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制？ B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响？ C。
注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制？ D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制62、下列属于内部环境评价范畴的有（ ABCD ）？ A.企业文化？ B。
社会责任？ C。
内部审计? D.治理结构63、关于企业采购业务内部控制,下列说法正确的有（ BD )? A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中？ B。
应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换？ C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程? D。
重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批64、企业发展战略方案应最终报经（D )批准后付诸实施? A.战略委员会？ B.总经理? C.董事会？ D。
股东(大）会65、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有( ACD )? A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度？ B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作,在任何情况下不得越权上报信息？ C。
内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时? D。
企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议66、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ABC ）? A。
预算管理工作机构设在财会部门？ B。
在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作？ C。
对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控? D。
为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序67、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ AC ）? A。
存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续? B.按仓储物资所要求的储存条件贮存? C。
71、穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此测试控制措施运行的有效性。
（F）正确错误解析：《企业内部控制审计指引实施意见》三、关于实施审计工作（四）了解潜在错报的来源并识别相应的控制穿行测试是指追踪某笔交易从发生到最终被反映在财务报表中的整个处理过程。
注册会计师在执行穿行测试时，通常需要综合运用询问、观察、检查相关文件及重新执行等程序。
在执行穿行测试时，针对重要处理程序发生的环节，注册会计师可以询问被审计单位员工对规定程序及控制的了解程度。
实施询问程序连同穿行测试中的其他程序，可以帮助注册会计师充分了解业务流程，识别必要控制设计无效或出现缺失的重要环节。
为有助于了解业务流程处理的不同类型的重大交易，在实施询问程序时，注册会计师不应局限于关注穿行测试所选定的单笔交易。
72、如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。
（T）正确错误解析：《企业内部控制审计指引》第三十三条在企业内部控制自我评价基准日并不存在、但在该基准日之后至审计报告日之前（以下简称期后期间）内部控制可能发生变化，或出现其他可能对内部控制产生重要影响的因素。
注册会计师应当询问是否存在这类变化或影响因素，并获取企业关于这些情况的书面声明。
注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，应当对财务报告内部控制发表否定意见。
注册会计师不能确定期后事项对内部控制有效性的影响程度的，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告。
73、企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。
（T）正确错误解析：《企业内部控制基本规范》第十二条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
74、被审计单位进行内部控制评价时，可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审计证据。
内部控制知识竞赛试题及参考答案1、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（）∙ A.公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明∙ B.董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告∙ C.注册会计师对公司财务报告内部控制的审计报告∙ D.报告年度财务报告内部控制审计费用情况依据：上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011年第1期）二2、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。
下列选项中属于重要业务单位的有（）∙ A.集团总部∙ B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司∙ C.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司∙ D.利润占合并利润比例较高的分公司和子公司依据：企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号四3、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（）∙ A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用∙ B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告∙ C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素∙ D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素4、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）∙ A.把握市场机会的能力不强∙ B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序∙ C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚∙ D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%依据：财政部会计司解读《企业内部控制评价指引》5、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（）∙ A.修改了内部控制核心定义∙ B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则∙ C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标∙ D.将目标设定作为内部控制的组成部分6、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )∙ A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中∙ B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换∙ C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程∙ D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批依据：企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务第五条企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。
内控知识竞赛1. 简介内控知识竞赛是一种以内控知识为主题的知识竞赛活动。
内控是企业管理中的一项重要内容，它涉及到企业的风险管理、控制措施和业务流程等方面。
通过参与内控知识竞赛，可以提高对内控知识的了解和掌握，增强对企业内控的认知和意识。
2. 竞赛形式内控知识竞赛可以采用多种形式，如在线答题、团队竞赛、抢答等。
参赛人员可以个人报名参加，也可以组成团队参加。
竞赛题目可以包括内控基础知识、内部控制框架、内控评价指标等内容。
竞赛过程可以通过计分系统实时统计积分，并设立奖励机制，激发参赛人员的热情和积极性。
3. 竞赛内容在内控知识竞赛中，可以设置多种类型的题目，包括选择题、判断题、填空题等。
题目难度可以根据参赛人员的水平来确定，既可以设置基础知识题目，也可以设置难度较高的案例分析题目。
竞赛题目应涵盖内控的各个方面，如风险识别与评估、控制措施设计与实施、信息与沟通等。
通过多样化的题目设置，可以全面考察参赛人员对内控知识的掌握情况。
4. 竞赛意义内控知识竞赛具有重要的教育意义和实践意义。
首先，通过参与竞赛，可以促使参赛人员主动学习内控知识，提高对内控知识的理解和运用能力。
其次，竞赛过程中的互动交流可以促进参赛人员之间的学习和思考，加深对内控知识的理解和记忆。
同时，通过竞赛的形式，可以使参赛人员对内控知识有一个全面的认知和了解，提高其对企业内控的认知和意识，为企业的内控工作提供人才支持。
5. 内控知识竞赛的组织与推广内控知识竞赛可以由企业内部组织，也可以由行业协会、教育机构等相关机构进行组织。
组织内控知识竞赛需要制定竞赛规则和题库，并通过适当的宣传方式进行推广，吸引更多的参与者。
竞赛结果可以通过公布在官方网站或社交媒体等渠道，增加竞赛的公信力和吸引力。
6. 总结内控是企业管理的核心内容之一，对于企业的稳定运营和可持续发展具有重要作用。
内控知识竞赛是一种促进内控知识普及与提升的有效方式，它可以提高参赛人员对内控知识的理解和运用能力，增强对企业内控的认知和意识。
获奖名单一览表一、个人奖全国技术能手（6名）中海石油化学股份有限公司1队钟国强神华新疆化工有限公司 1队尚海博神华包头煤化工有限责任公司孟祥南中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司宋志深神华新疆化工有限公司 1队闫宏宇神华包头煤化工有限责任公司靳俊林全国石油和化学工业行业技术能手（39名）中海石油化学股份有限公司1队钟国强神华新疆化工有限公司 1队尚海博神华包头煤化工有限责任公司孟祥南神华新疆化工有限公司 1队李璐更中海石油化学股份有限公司2队刘志刚中海石油化学股份有限公司2队何锋神华榆林能源化工有限公司李建神华包头煤化工有限责任公司崔正伟神华新疆化工有限公司 1队张玉神华新疆化工有限公司2队盛艳花神华新疆化工有限公司2队黄谋杰中海石油化学股份有限公司1队黄桥波中海石油化学股份有限公司1队姚鹏程中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司徐凯内蒙古石油和化学工业协会2队雷泽峣上海石化工业学校王志平中海石油化学股份有限公司3队张伟华内蒙古石油和化学工业协会1队蔚林艳内蒙古石油和化学工业协会1队潘云乐中海石油化学股份有限公司2队李罗真中海石油化学股份有限公司3队袁彪内蒙古石油和化学工业协会1队李超中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司崔云飞神华包头煤化工有限责任公司王强山东化工技师学院杨发财中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司宋志深神华新疆化工有限公司 1队闫宏宇神华包头煤化工有限责任公司靳俊林神华新疆化工有限公司2队严志祥新疆中泰（集团）有限责任公司3队张淑文神华榆林能源化工有限公司李彩霞神华新疆化工有限公司2队高欢荣新疆中泰（集团）有限责任公司1队吴菲陕西神木化学工业有限公司梅莉芳神华榆林能源化工有限公司柳行神华包头煤化工有限责任公司娄成杰上海石化工业学校杨辽原新疆中泰（集团）有限责任公司3队孙英新疆中泰（集团）有限责任公司2队董立赏二、团体奖1、一等奖化工总控工赛项团体神华新疆化工有限公司 1队中海石油化学股份有限公司1队中海石油化学股份有限公司2队神华包头煤化工有限责任公司神华新疆化工有限公司2队内蒙古石油和化学工业协会1队工业废水处理工（职工组）赛项团体一等奖中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司神华新疆化工有限公司 1队神华新疆化工有限公司2队神华包头煤化工有限责任公司新疆中泰（集团）有限责任公司3队2、二等奖化工总控工赛项神华榆林能源化工有限公司中海石油化学股份有限公司3队内蒙古石油和化学工业协会2队中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司上海石化工业学校滨化集团股份有限公司1队山东化工技师学院河南省石油化学工会唐山中润煤化工有限公司滨化集团股份有限公司2队北方华锦化学工业股份有限公司工业废水处理工（职工组）赛项神华榆林能源化工有限公司新疆中泰（集团）有限责任公司1队新疆中泰（集团）有限责任公司2队中国石油独山子石化公司陕西神木化学工业有限公司河南省石油化学工会上海石化工业学校滨化集团股份有限公司2队山东化工技师学院3、三等奖化工总控工赛项团体三等奖青岛海湾化学有限公司鲁西集团有限公司陕西神木化学工业有限公司山东华鲁恒升化工股份有限公司云南云天化石化有限公司东营职业学院河南省中原大化集团有限责任公司宁夏回族自治区宁东能源化工基地管理委员会四川理工技师学院青岛碱业发展有限公司巨化集团有限公司济宁市技师学院陕西延长石油(集团)有限责任公司盘锦北方沥青股份有限公司平湖市职业中等专业学校盘锦职业技术学院吉林工业职业技术学院工业废水处理工（职工组）赛项宁夏回族自治区宁东能源化工基地管理委员会唐山中润煤化工有限公司河南省中原大化集团有限责任公司中国石油大庆石化公司1队中国石化扬子石化公司鲁西集团有限公司滨化集团股份有限公司1队大连恒基新润水务有限公司中化泉州石化有限公司中国石油辽河石化公司中国石油大庆石化公司2队青岛海湾化学有限公司中国石化镇海炼化分公司中国石油大连石化公司4、优胜奖化工总控工赛项新疆中泰（集团）有限责任公司2队新疆中泰（集团）有限责任公司1队江苏华昌化工股份有限公司甘肃能源化工职业学院中化泉州石化有限公司天津市职业大学江苏扬农化工集团有限公司山东凯盛新材料股份有限公司工业废水处理工（职工组）赛项江苏扬农化工集团有限公司广西工业技师学院中国石油玉门油田分公司中新能化科技有限公司青岛海湾精细化工有限公司中山市技师学院宝鸡石油机械有限责任公司三、其他类1、优秀裁判员化工总控工赛项于淑兰陈亚鹏张晓春杨雷库张楠许建平张靖芝杨文忠王佳庆工业废水处理工（职工组）赛项严小丽刘涛杨建华柯瑞华李松陈建昌王金梅2、最佳支持奖浙江中控科教仪器有限公司北京东方仿真软件技术有限公司3、突出贡献奖上海石化工业学校。
1、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）∙ A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题∙ B.系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求∙ C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管∙ D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID 登录系统操作2、内部控制审计的对象是（）∙ A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ C.被审计单位编制的内部控制评价报告∙ D.被审计单位的财务报告3、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）∙ A.风险规避∙ B.风险降低∙ C.风险分担∙ D.风险承受4、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）∙ A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标∙ B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标∙ C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷∙ D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定∙ A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款∙ B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染∙ C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况∙ D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”6、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）∙ A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益∙ B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等∙ C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权∙ D.相关机构或人员串通舞弊7、企业内部控制的实施主体包括（）∙ A.全体员工∙ B.监事会∙ C.经理层∙ D.董事会8、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（）∙ A.培训业务操作和系统管理人员∙ B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案∙ C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案∙ D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划∙ A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准∙ B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估∙ C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致∙ D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批10、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。
内控知识竞赛方案引言内控意识和内控能力是企业自我保护和可持续发展的关键，因此，内控知识的普及和内部控制体系的建立是现代企业的必要条件。
为了加强员工内控意识的培养和内控知识的传播，不少企业都会组织内控知识竞赛。
目的内控知识竞赛是企业内部控制体系建设的一个重要手段，其主要目的是通过比赛来增加员工对内控知识的掌握、提高内控主观意识和内控能力，进一步推进内控制度的落实，防范和控制企业风险。
参与对象针对不同企业的规模和特点，内控知识竞赛的参与对象可分为整个企业、各业务部门、相应职能部门等。
具体的参与人员可能包括但不限于：•全体员工•内控管理人员•审计人员•风险管理人员•各业务部门主管或代表•其他参与者组织方式内控知识竞赛可采取自愿报名或强制参与的方式，赛事时长可根据比赛范围和比赛难度而定，一般要求参赛人员在规定的时间内完成一定数量的题目。
同时，内控知识竞赛应该具备以下特点：1.定期进行：内控知识竞赛应该定期举行，以便员工在学习和工作中时刻保持警惕和积极性。
2.比赛分类：企业内部的内控体系和工作职责各不相同，因此，在编制内控知识竞赛方案时应该根据比赛对象的不同情况，分为企业整体、部门（内控管理、审计、风险管理等）以及岗位级别等多个类别，以便更好地满足不同群体的学习需求。
3.丰富题型：根据不同的主题、不同的类别和不同的难度，比赛可以包含选择、填空、定义、判断、审计实务等类型的题目。
4.奖励机制：为了鼓励员工参与和付出，比赛需要设置一些奖励机制，例如：奖金、证书、荣誉称号等，并根据比赛成绩分布，设置不同的奖励等级。
5.运用现代技术：结合现代化信息技术手段，利用微信、企业微信等学习交流平台组织竞赛，使比赛形式更加丰富多样、方便快捷，提高内控知识的覆盖率和成果范围。
比赛内容内控知识竞赛应该涵盖企业内部的内控制度、内部控制评价，精神文化建设、法律法规、安全保密、知识产权保护、可持续发展、道德职业操守等多个方面的知识。
内控竞赛试题参考答案1、企业发展战略方案应最终报经（D批准后付诸实施2、企业年度内部控制评价报告的基准日是(B3、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（ AC4、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。
下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（ABD5、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD6、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ABC7、下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ABCD8、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(AD9、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有(ACD10、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB11、关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（AC12、针对内部控制审计业务,下列有关企业层面控制的说法中，正确的有(ABD13、关于工程立项内部控制,下列说法正确的有(ACD14、企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。
下列各项中属于不相容职务的有（ABCD15、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（C16、针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有(ACD17、内部控制评价报告应当报经（B 批准后对外披露或报送相关部门.18、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括(ABCD19、内部控制的基本概念是从早期(B思想的基础上逐步发展起来的。
20、关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（ABD21、下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BD22、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括(ABD23、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ BCD24、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ABD25、内部控制审计的对象是（A26、关于美国科索委员会（COSO发布的《内部控制——整合框架》(1992和《企业风险管理——整合框架》(2004之间的关系，下列说法正确的有(ABCD27、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有(ABCD28、关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（ACD29、下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ AB30、针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分离.下列各项中属于不相容职务的(ABCD31、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序,下列说法正确的有( ABD32、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明.书面声明的内容应当包括（ BCD33、下列属于内部环境评价范畴的有（ACD34、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,下列说法正确的有(A 35企业开展内部评价工作，可以采取的组织形式有（ABCD36、在内部控制评价过程中,下列做法错误的有(ABC37、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（ABCD38、在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有(AD39、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（C40、根据企业《内部控制评价指引》,内控制的有效性包括(AC41、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有(ABCD42、关于信息系统内部控制,下列做法错误的有（ABD43、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有(ABCD44、企业编制对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ABC45、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（BCD46、关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（ABC47、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有（BD48、与《内部控制——整合框架》(1992相比，2013年5月,美国科索委员会(COSO发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（BC49、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ABCD50、内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。
内部控制知识竞赛策划1. 引言内部控制是企业管理中的一个重要部分，它可以帮助企业实现风险管理、提高经营效率和保护企业资源的目标。
为了提高员工对内部控制的理解和应用能力，以及激发员工学习的兴趣，我们计划组织一场内部控制知识竞赛。
本文将从策划步骤、题目设计、参赛规则和奖励设置等方面进行详细说明。
2. 策划步骤2.1 确定目标和主题首先，我们需要明确竞赛的目标和主题。
竞赛的目标是提高员工对内部控制的理解和应用能力，主题可以选择与内部控制相关的知识点，如内部控制框架、风险管理、审计程序等。
2.2 制定参赛规则制定明确的参赛规则是竞赛成功的关键。
参赛规则应包括参赛条件、报名方式、竞赛形式、时间安排等内容。
例如，只有公司内部员工可以参赛，参赛人员需提前报名，竞赛可以采用在线形式进行，竞赛时间为一个小时等。
2.3 设计题库和题目建立题库是竞赛的基础。
题库中的题目应涵盖内部控制的各个方面，难度适中，既考察基础知识，又考察实际应用能力。
题目的设计可以采用多种形式，如选择题、判断题和案例分析题等。
2.4 宣传和推广为了让更多员工参与竞赛，我们需要进行宣传和推广。
可以通过内部通讯平台发布竞赛相关信息，发放海报和宣传册，组织宣讲会等方式进行推广。
同时，可以利用员工的社交媒体账号进行分享和宣传，增加竞赛的知名度。
2.5 确定奖励和奖项为了激发员工的积极性，我们需要设置丰厚的奖励和奖项。
可以设立个人奖和团队奖，奖励形式可以是奖金、荣誉证书、学习机会等。
奖励的设置应该与竞赛的目标和难度相匹配，让员工觉得付出努力是有价值的。
3. 题目设计竞赛的题目设计要体现选择性、全面性和实用性。
以下是一些题目的设计示例：3.1 选择题1.内部控制的目标包括下列哪些？ A. 风险管理 B. 资源保护 C. 信息披露D. 成本控制2.内部控制框架包括下列哪些组成部分？ A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 信息披露3.2 判断题1.内部控制只是财务人员的责任，其他员工不需要参与。
行政事业单位内部控制知识竞赛内部控制是现代组织管理的重要环节，对于行政事业单位来说尤为关键。
为了提高内部控制意识和水平，促进单位的管理规范化和合规化，许多行政事业单位开始举行内部控制知识竞赛。
本文将通过对内部控制的概念、原则和要点进行探讨，为参与竞赛的人员提供必要的指导和帮助。
一、内部控制概念内部控制是指组织内部建立的一套制度、规范和流程，旨在保护组织的财产安全，确保财务报告的可靠性，并推动组织的持续发展。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督，这些要素相互作用，共同构成了一个完整的内部控制体系。
二、内部控制原则1.风险意识原则：内部控制建设要基于风险的认知和评估，明确组织面临的可能风险，并采取相应的控制措施来应对。
2.合规性原则：内部控制需要遵循国家法律法规和组织内部的政策规定，确保组织的各项行为符合法律法规的要求。
3.清晰责任原则：内部控制应明确各级人员的责任与权限，确保各项控制活动的责任落实到位。
4.信息及时性原则：内部控制需要保证组织的信息获取、传递和处理的及时性，确保各级管理者能够及时了解和应对问题。
5.内部监督原则：内部控制需要建立有效的监督机制，包括内部审计、风险管理和内部投诉等，以发现和纠正问题。
三、内部控制要点1.风险管理：组织应该建立健全的风险管理制度，明确风险的来源和评估方法，并采取适当的风险控制措施。
2.授权与分离：组织内部应清晰划分各岗位的职责和权限，授权与分离以避免职权滥用和内部诈骗等问题的发生。
3.财务管理：组织应建立完善的财务管理流程，确保财务报表真实可靠，防止财务造假和挪用资金等行为。
4.信息系统安全：组织内部的信息系统应加强安全保护，包括网络安全、数据备份和权限控制等措施，避免信息泄露和损害。
5.内部审计与自查：组织应定期进行内部审计和自查，发现问题及时整改，改进内部控制的效果。
通过掌握上述内部控制的概念、原则和要点，可以提高行政事业单位内部控制竞赛的参与者对内部控制的理解和应用水平。
