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内控知识竞赛方案1. 背景介绍内部控制是企业管理的重要组成部分，其对企业的经营目标的实现、资产保护和信息真实可靠起到重要的促进作用。
为了进一步加强内控知识的宣传普及和提高公司员工的内控意识，我们计划开展内控知识竞赛活动，以推动全员内控建设。
2. 竞赛规则2.1 基本规则•竞赛形式：团队比赛和个人比赛•竞赛方式：线上比赛和线下答题•竞赛内容：主要包括内控基础知识、内控框架、内控流程等方面的内容。
具体题型包括选择题、问答题、案例分析题等。
•考试时间：个人比赛为60分钟，团队比赛为90分钟。
•报名方式：员工可自愿组队参赛或以个人名义报名参赛。
•成绩排名：考试成绩以团队/个人最高得分为依据，积分排名前三的获胜。
2.2 团队比赛规则•团队组成：每支团队由3人组成。
•活动规则：团队成员需统一起点，答题时无法交流；每个成员需随机抽签决定回答哪一题，不能重复回答，得分分别计入团队总分。
•思考方式：每道题目有10秒思考时间，超过时间则自动跳至下一题。
•最终成绩：团队总分为3名成员得分的累加和，以该总分作为团队最终成绩。
2.3 个人比赛规则•考试形式：员工以个人名义报名参赛。
考试时间为60分钟，共40道题目，总分100分。
•参考资料：根据内控相关法规和中华人民共和国审计署发布的内控规范，搜集相应教材和资料作为备考参考。
在比赛过程中严禁使用任何资料或工具，如有发现则取消比赛资格。
3. 奖励设置•团队比赛：前三名团队发放奖金，分别为3000元、2000元和1000元。
•个人比赛：前三名个人发放奖金，分别为3000元、2000元和1000元；并向每位参与的员工发放内控学习资料。
4. 宣传推广本次内控知识竞赛重在提升员工的内控意识，赢得奖金只是奖励之一。
因此，我们将针对该活动进行全方位的宣传推广，包括：•内部通知：通过内部平台、邮件等方式宣传比赛流程、规则和奖励；•海报宣传：在公司公共区域悬挂活动海报，提醒员工报名参赛；•部门推广：各部门负责人积极推广活动，鼓励员工参与。
企业内部控制知识竞赛试题及答案————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2企业内部控制知识竞赛试题第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。
判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100 已答：100剩余：01、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）∙ A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标∙ B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标∙ C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷∙ D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）∙ A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷∙ B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定∙ C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷∙ D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）∙ A.无保留意见∙ B.保留意见∙ C.否定意见∙ D.无法表示意见4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）∙ A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息∙ B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能∙ C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中∙ D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任∙ A.高级管理层∙ B.董事会∙ C.注册会计师∙ D.内审部门6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）∙ A.印章要与空白票据分管∙ B.由一人办理资金全过程业务∙ C.严禁收款不入账、设立“小金库”∙ D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7、内部控制审计的对象是（）∙ A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ C.被审计单位编制的内部控制评价报告∙ D.被审计单位的财务报告8、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )∙ A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中∙ B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换∙ C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程∙ D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批9、企业内部控制评价报告的内容应当包括（）∙ A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明∙ B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法∙ C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况∙ D.内部控制有效性的结论10、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）∙ A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告11、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）∙ A.至少每两年一次∙ B.至少每年一次∙ C.至少每季度一次∙ D.至少每月一次12、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。
内控知识竞赛方案背景在企业内部，内部控制对于企业的运营和管理具有至关重要的作用。
为了提高企业内部控制的水平，加强企业员工对内控知识的理解和运用能力，公司决定组织一次内控知识竞赛活动。
活动目标•提高员工对内控知识的理解和认识•加强企业内部控制的水平，促进企业的稳健发展•激发员工的学习热情和求知欲活动流程1.报名阶段在公司内部发布活动通知，邀请员工积极报名参加。
报名方式可以通过内部邮件、企业微信等途径进行。
2.筛选阶段根据报名人数，筛选出适合参加竞赛的员工。
主要考虑员工的岗位、内部控制工作经验和学习热情等因素。
3.培训阶段为参赛员工提供内控知识培训，包括内控的基本概念、内部控制框架、内控流程与实践等方面的知识。
4.竞赛阶段竞赛分为初赛和决赛两个环节，初赛采用选择题和主观题相结合的方式，由专业人员组成裁判团进行评判。
决赛采用答题比拼的形式进行，时间为120分钟。
5.颁奖阶段根据比赛结果，对前三名进行奖励，并对其他参赛员工给予鼓励和激励。
活动要求1.活动必须确保公平公正，遵守比赛规则。
2.参赛员工必须严格遵守竞赛纪律，禁止任何形式的作弊行为。
3.比赛成绩仅作为内部参考，不得公开或向外界宣传。
4.参赛员工须自行承担参加比赛可能发生的风险。
举办方案1.活动由公司内部控制部门主持，与人力资源部门和宣传部门合作组织。
2.针对不同岗位设计不同的竞赛试题，保障比赛公平性和专业性。
3.内部控制部门负责内控知识培训和竞赛答案的设计，宣传部门负责比赛宣传和奖品准备，人力资源部门负责竞赛人员筛选和报名管理。
4.活动时间预计为一个月，具体时间和地点待定。
总结内控知识竞赛是一种有效的内部控制培训方式，有利于提高员工的学习和运用内控知识的能力，为企业的稳定发展奠定基础。
在组织活动的过程中，我们应该充分考虑比赛的公平性和专业性，同时也要注意员工的参与度和学习兴趣，让比赛既有专业性又有趣味性，从而达到提高员工学习主动性和积极性的目的。
企业内部控制知识竞赛试题一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）• 1. 关千美国科索委员会(C O SO)发布的《内部控制——整合框架》0992)和《企业风险管理——整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有（）• A. 后者并没有取代前者，对于那些着眼千内部控制的主体，前者依旧有用• B. 后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告• C. 后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D. 前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素• 2、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）• r A把握市场机会的能力不强• P' B. 企业未制定”三重一大”决策制度、办法、程序• C. 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚D. 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%• 3、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有()• P' A. 内部控制是一个过程• r B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的• r C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现• D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为• 4. 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
• r A. 科学管理• P' B. 内部牵制． 广 C.内部审计• r D. 管理控制• 5. 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）• P' A. 评价要素． 广 C.企业经营目标• P' C. 主要风险点• P' D. 采取的控制措施• 6. 2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
内控知识竞赛方案背景为了加强公司员工对内控知识的了解和认知，提高公司内部控制水平和风险管理能力，我们计划组织一场内控知识竞赛。
通过竞赛形式激发员工学习热情，促进知识积累，从而提高公司内控水平，防范企业内部风险。
竞赛目的1.提高公司员工对内控知识的了解和认知；2.激发员工学习热情，促进知识积累；3.提高公司内部控制水平和风险管理能力；4.增强员工的内控意识，防范企业内部风险。
竞赛时间本次竞赛时间为2天，分为资格选拔赛和决赛两个阶段。
1.资格选拔赛：所有参赛员工必须参加资格选拔赛，选手需要在规定时间内完成考试。
考试形式为在线选择题及简答题，考试时间为1小时。
2.决赛：根据资格选拔赛成绩，排名前30名的员工进入决赛。
决赛形式为团队对抗赛，分为初赛、复赛和决赛三个阶段，每个阶段均需答题。
决赛时间预计为1天，具体时间安排根据参赛选手情况而定。
竞赛题型竞赛题目包括选择题、简答题和场景分析题，具体如下：选择题选择题主要考察参赛选手对内控知识的掌握情况，题目难度逐渐加大，包括单选和多选两种形式。
简答题简答题主要考察参赛选手对内控知识的理解和运用能力，题目难度逐渐加大，答题时间为30分钟。
场景分析题场景分析题主要考察参赛选手的实际操作经验和应对风险的能力，情景分析题目涉及公司内部业务流程、风险点和内控措施等方面，选手需要从实际案例中做出正确的判断并提出合理的解决方案。
竞赛奖励年度内控知识竞赛所得第一名可获得奖金5000元以及内控竞赛金牌，前三名可获得内控竞赛奖杯和荣誉证书。
其他获奖选手可获得内控竞赛银牌和荣誉证书。
竞赛宣传为了引导和激发公司员工积极参与内控知识竞赛，我们将制作宣传海报，并在公司内网、公共区域等处加以宣传。
竞赛安排竞赛安排通知将通过公司内部通讯平台发布，参赛选手需按要求在规定时间内参加竞赛，未参加者自动放弃比赛资格。
总结本次内控知识竞赛的组织，是公司内部控制系统建设的重要举措之一，也是企业内部风险防范的必要手段之一。
企业内部控制知识竞赛试题及答案二？ A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制？ B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响？ C。
注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制？ D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制62、下列属于内部环境评价范畴的有（ ABCD ）？ A.企业文化？ B。
社会责任？ C。
内部审计? D.治理结构63、关于企业采购业务内部控制,下列说法正确的有（ BD )? A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中？ B。
应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换？ C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程? D。
重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批64、企业发展战略方案应最终报经（D )批准后付诸实施? A.战略委员会？ B.总经理? C.董事会？ D。
股东(大）会65、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有( ACD )? A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度？ B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作,在任何情况下不得越权上报信息？ C。
内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时? D。
企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议66、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ABC ）? A。
预算管理工作机构设在财会部门？ B。
在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作？ C。
对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控? D。
为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序67、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ AC ）? A。
存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续? B.按仓储物资所要求的储存条件贮存? C。
71、穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此测试控制措施运行的有效性。
（F）正确错误解析：《企业内部控制审计指引实施意见》三、关于实施审计工作（四）了解潜在错报的来源并识别相应的控制穿行测试是指追踪某笔交易从发生到最终被反映在财务报表中的整个处理过程。
注册会计师在执行穿行测试时，通常需要综合运用询问、观察、检查相关文件及重新执行等程序。
在执行穿行测试时，针对重要处理程序发生的环节，注册会计师可以询问被审计单位员工对规定程序及控制的了解程度。
实施询问程序连同穿行测试中的其他程序，可以帮助注册会计师充分了解业务流程，识别必要控制设计无效或出现缺失的重要环节。
为有助于了解业务流程处理的不同类型的重大交易，在实施询问程序时，注册会计师不应局限于关注穿行测试所选定的单笔交易。
72、如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。
（T）正确错误解析：《企业内部控制审计指引》第三十三条在企业内部控制自我评价基准日并不存在、但在该基准日之后至审计报告日之前（以下简称期后期间）内部控制可能发生变化，或出现其他可能对内部控制产生重要影响的因素。
注册会计师应当询问是否存在这类变化或影响因素，并获取企业关于这些情况的书面声明。
注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，应当对财务报告内部控制发表否定意见。
注册会计师不能确定期后事项对内部控制有效性的影响程度的，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告。
73、企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。
（T）正确错误解析：《企业内部控制基本规范》第十二条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
74、被审计单位进行内部控制评价时，可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审计证据。
内部控制知识竞赛试题及参考答案1、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（）∙ A.公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明∙ B.董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告∙ C.注册会计师对公司财务报告内部控制的审计报告∙ D.报告年度财务报告内部控制审计费用情况依据：上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011年第1期）二2、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。
下列选项中属于重要业务单位的有（）∙ A.集团总部∙ B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司∙ C.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司∙ D.利润占合并利润比例较高的分公司和子公司依据：企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号四3、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（）∙ A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用∙ B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告∙ C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素∙ D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素4、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）∙ A.把握市场机会的能力不强∙ B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序∙ C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚∙ D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%依据：财政部会计司解读《企业内部控制评价指引》5、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（）∙ A.修改了内部控制核心定义∙ B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则∙ C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标∙ D.将目标设定作为内部控制的组成部分6、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )∙ A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中∙ B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换∙ C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程∙ D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批依据：企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务第五条企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。
