商业银行信用创造

商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的案例研究

国有商业银行完成股改成功上市后，不良贷款处置主要通过动用自身拨备核销、批量打包转让给四家资产管理公司、依法保全、现金清收等途径来实现。

2012年末，某国有银行天津市分行（以下简称A银行）通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让了某房地产开发有限公司（以下简称B公司）不良贷款债权。这是天津市商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的首次尝试。

一、A银行不良贷款债权转让案例

B公司成立于1992年12月，主营房地产开发及商品房销售。注册资金1500万元。截至2004年6月末。B公司在A银行贷款余额1900万元，抵押物为天津市某区80套房产。2004年6月，B公司还款能力出现问题：同年9月，B公司总经理因涉嫌诈骗，被公安机关强行羁押，公司资产被人民法院查封；2005年6月，停止经营；2008年12月29日，B公司被吊销营业执照。2006年3月，A银行以B公司无力偿还贷款本息为由，向天津市第一中级人民法院提起诉讼。同年5月，天津市第一中级人民法院判决A银行胜诉。在该案执行过程中，由于被执行人曾擅自出售抵押房产，造成多名案外人提出异议，法院拍卖处置抵押物困难重重，致使该案始终未能完成执行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A银行贷款本金1900万元，利息1172.79万元。鉴于该案在长达六年的时间里未能完成法律执行程序，A银行尝试通过向社会投资者转让该房地产公司不良贷款债权方式实现不良贷款的处置。

一是寻求新途径，制定债权转让方案。鉴于该笔不良贷款处置的难度、特点以及抵押物房产的各类瑕疵等情况。A银行开拓思路，探讨运用市场化手段处置不良贷款债权的新途径。根据《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）、A总行《做好2012年度不良资产清收处置相关工作的通知》等文件精神，2012年初，A银行依法拟定了通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让某房地产公司不良贷款债权的方案。

商业银行贷款信用分析

摘 要

信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。随着国际金融市场的不断发展，特别是2008年美国次贷危机的爆发，我国商业银行资产质量恶化，不良贷款比重较高，国有商业银行信用风险暴露尚不充分，且面临的风险有加大的趋势。在经营中出现了资本充足率下降，银行的抗风险能力降低。中国加入世贸组织后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中. 要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。

在这种严峻的形式下，是否能很好的处理信贷风险，关系到商业银行的长远发展。但只要各家商业银行树立稳健经营理念，坚持"三性"有机统一；构筑以人为本工程，健全贷款责任制度；实施客户授信管理，不断优化贷款结构；完善信贷内控制度，防范业务运作风险；建立风险预警机制，促使质量关口前移，将很好的促进我国商业银行信贷风险防范和商业银行的健康发展。

本文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践，对当前建设银行信贷风险管理中存在的主要问题，提出一系列信贷风险管理对策。

关键词：商业银行；信贷风险; 防范措施

一、商业银行信贷风险概述

1.银行信贷风险的含义

银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。主要以三种常见形态存在于商业银行中:一是赔本风险；二是赔息的风险；三是赔利风险。

商业银行的信用创造

在现代经济中，商业银行起着至关重要的作用。作为金融体系的核心组成部分，商业银行不仅提供存款和贷款服务，还能够通过信用创造推动经济的发展。本文将就商业银行的信用创造进行探讨，从理论和实践两个方面进行分析，以增进对商业银行重要性和信用创造机制的理解。

一、理论基础

商业银行的信用创造是基于存款的借贷模式。当个人或企业将资金存入商业银行时，银行可以利用这些存款进行贷款投放，从而实现信用创造。这是由存款的货币属性和银行的存款准备金制度决定的。

存款具有货币属性，即存款可以随时转账和支付，易于进行交易。商业银行以此为基础，通过贷款投放扩张了货币供应量，增加了经济中的流动性，促进了交易和投资活动的进行。

此外，商业银行的存款准备金制度也对信用创造起到了重要的作用。存款准备金是商业银行为应对存款者的取款需求而留存的一部分存款，用于保证银行正常运营和抵御风险。根据存款准备金制度，在一定比例下，商业银行只需留存部分存款作为准备金，剩余的存款可以用于贷款投放，这就给予了商业银行信用创造的能力。

二、信用创造机制

商业银行的信用创造机制可以通过存款乘数模型来解释。存款乘数模型是一种简化的理论模型，可以帮助理解商业银行的信用创造过程。 存款乘数模型的核心观点是，商业银行通过借贷活动将存款扩大化。当一个人将100元存入银行，假设存款准备金率为10%，则银行需要留存10元作为准备金，剩余90元可以用于贷款投放。借款人将这90元贷款用于消费或投资，接收方再次将这90元存入银行，银行又可以将其10%作为准备金留存，扩大剩余的部分，如此往复。这样，在存款乘数效应的作用下，最初存入银行的100元可以成为1000元的存款。

通过信用创造，商业银行将初始存款通过贷款投放扩大了10倍，这进一步增加了经济中的货币供应量，为经济增长提供了资金支持。

三、信用创造的实践

在现实中，商业银行的信用创造机制并非完全符合存款乘数模型。实际上，商业银行的贷款投放并非只受存款的限制，还受到多种因素的影响。

商业银行信用创造过程

商业银行信用创造过程是指商业银行通过各种信贷工具，将储户存款转化为贷款和信用，并为经济活动提供资金支持的过程。以下将详细介绍商业银行信用创造的过程。

商业银行信用创造的过程分为两个主要环节：存款创造与信贷创造。下面将分别进行阐述。

一、存款创造

商业银行存款创造是指商业银行通过承诺支付的方式，将储户的存款转化为可用于支付的存款。具体步骤如下：

1.人们将现金存入商业银行，形成储户的存款。这些存款被商业银行承诺支付，属于储款人的财产。

2.商业银行获取到储户的存款后，可以将一部分作为现金储备以备取款使用，也称为存款准备金。存款准备金是商业银行分别按照法定存款准备金率和自由存款准备金率的计算方式存放在央行的一种准备金。 3.商业银行根据储户存款的性质和利率，将储户的存款分为活期存款和定期存款。活期存款可以随时支取，而定期存款需要在一定期限后才能支取。

4.商业银行根据存款的性质和期限，将储户的存款进行分类，收归不同的账户。商业银行通过这种方式，将储户存款创造成可供支取、支付和投资的存款。

二、信贷创造

信贷创造是指商业银行将储户存款转化为贷款和信用的过程。具体步骤如下：

1.商业银行根据需求和风险评估的结果，将部分储户存款作为贷款发放给借款人。这些贷款属于储款人的资产。

2.商业银行在发放贷款时，会制定合同，约定贷款的利率、期限和还款方式等。借款人在接受贷款的同时，承担还款的义务。

3.借款人将商业银行贷款用于个人消费或企业投资，形成经济活动。这些活动通过消费、投资和创造就业等方式，为经济增长提供资金支持。 4.借款人在经济活动中产生的收入，一部分用于偿还贷款本息，一部分用于个人消费和企业再投资。这样循环反复，商业银行的贷款不断增加，信用也随之创造。

商业银行通过存款创造和信贷创造的过程，实现了贷款和信用的创造，为经济活动提供了资金支持。商业银行信用创造的本质是通过储户存款的流动性转化为借款人的资金需求，实现资金的重新配置和流动。