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应收账款的催收和收款流程在2023年，应收账款的催收和收款流程已经变得更加科技化和智能化。
随着人工智能技术的发展以及金融行业的变革，越来越多的企业开始使用现代化的工具来处理应收账款，从而提高效率和减少重复性工作的出现。
一、催收流程催收是应收账款收回的一个重要环节，在2023年的催收中，大量的工作将由人工智能完成。
催收流程主要包括五个步骤：1、优化客户风险等级。
企业需要对客户进行风险评估，确定每个客户的信用等级。
对于高风险客户，会采取不同的催收方式和策略。
2、发送预警通知。
一旦客户出现还款逾期的情况，企业将会通过短信、电话或者邮件的方式发送预警通知。
3、收集欠款信息。
如果客户仍没有给出回应，催收部门将会通过多种手段收集欠款的信息，包括了解客户的财务状况、联系客户的亲属或同事等。
4、采取控制措施。
如果客户依然不还款，企业将会采取一系列控制措施，包括暂停服务、冻结账户、寄送律师函等。
5、将拖欠款项上报。
如果上述措施无效，企业将会将拖欠款项上报到信用黑名单，客户将会受到严重的信用影响。
二、收款流程在应收账款收款流程方面，2023年企业将会使用更加智能化和自动化的工具，来完成复杂的收款工作。
收款流程主要包括以下步骤：1、优化收款通知。
企业需要对客户进行及时性收款提醒，包括站内信、短信、邮件等方式。
同时，优化收款方式，如让用户可以通过微信、支付宝等在线支付平台完成付款流程。
2、自动匹配付款。
对于企业，将会使用自动化系统，来完成匹配付款和更新财务账目的工作。
对于客户，付款流程将会更加方便和快捷。
3、实时处理拒付。
对于拒绝付款的订单，自动化系统可以实时进行拒付处理，并对客户进行提醒和处罚。
这种方式可以降低企业的收款风险和损失。
4、加强风险控制。
在收款流程中，企业需要加强风险控制，包括识别信用风险、控制逾期付款等。
确保收款流程的正常运作，并且降低企业风险。
5、报表统计管理。
2023年的企业在收款流程中，将会使用先进的报表统计管理系统，来进行业务数据的收集和整合。
5.1 应收款项管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。
2财务目标2.1真实、准确、完整核算应收款项。
3合规目标3.1应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险1经营风险1.1未能按时足额收回资金，形成坏账。
2财务风险2.1未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3合规风险3.1应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1应收款项管理1.1应收款项管理由公司分管经理负责，财务、业务部门进行日常管理。
1.2公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。
1.3业务部门对于赊销业务必须签署销售合同，与业务经办人签署收款责任书，方能开具提货单和发票。
各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续等业务。
2应收款项的审核和记账2.1对于中国石化系统内部单位之间纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。
2.2对中国石化系统外赊销商品和预付货款需审核客户信用等级，经公司财务部门、业务部门负责人和公司主管领导和总会计师共同签字；接受银行承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，非购销业务中形成的其他应收款需由相关部门负责人批准。
收到的银行承兑汇票立即交银行查验真伪,并根据公司资金情况立即办理贴现手续.2.3财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后，进行账务处理。
3应收款项核对3.1财务部门组织业务部门每月与股份公司、中国石化集团公司内部的往来单位或个人对账，确保应收款项入账及时、准确。
（应收票据要建立备查簿逐笔登记，定期清查核对，核查表应有财务部门负责人或指定的财务人员审核）。
财务制度应收账款对账流程一、引言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付货款而形成的一种资产。
对于企业而言，应收账款的核查和管理至关重要，可确保企业资金流动性，避免拖欠风险，提高经营效率。
因此，建立健全的应收账款对账流程是企业财务管理中的一项重要工作。
本文将介绍财务制度应收账款对账流程的相关内容，以供企业参考。
二、应收账款对账流程1. 应收账款确认当企业与客户发生交易后，客户未立即支付货款，并形成应收账款时，财务部门应当及时确认该笔应收账款的生成。
确认的内容包括客户信息、交易时间、交易金额等相关信息。
2. 应收账款登记财务部门在确认应收账款后，需将相关信息记录在应收账款登记簿中。
登记内容应包括客户名称、交易时间、交易金额、到期时间等。
同时，需要将相关凭证归档，以备将来查阅。
3. 应收账款核对应收账款核对是应收账款对账流程中的重要环节。
财务部门应当定期对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性和完整性。
核对内容包括应收账款余额、交易明细等。
4. 应收账款催收在核对应收账款时，若发现有客户未按时支付货款，则需要及时进行催收工作。
财务部门应当与客户取得联系，督促其尽快支付货款。
同时，需记录催收过程中的沟通内容。
5. 应收账款清账当客户支付应收账款后，财务部门需要及时清账。
清账的内容包括收款确认、应收账款减少等。
财务部门需将清账过程记录在账簿中，并及时通知相关部门。
6. 应收账款结算应收账款结算是应收账款对账流程的最后一步。
财务部门需对账款结余进行结算，确定实际应收账款金额。
同时，要及时通知相关部门进行预算调整等工作。
7. 应收账款报表除了以上流程之外，财务部门还需定期制作应收账款报表，包括应收账款余额表、逾期账款报表等。
通过报表，管理层可及时了解应收账款的情况，及时采取措施。
三、总结建立健全的应收账款对账流程对于企业的财务管理至关重要。
通过明确的流程和控制措施，可以确保应收账款的准确性和完整性，避免拖欠风险，提高企业的经营效率。
法务应收账款处理流程及内容法务部门的应收账款处理流程及内容可以按照以下步骤进行：第一步：收集相关信息法务部门需要向财务部门或相关人员获取应收账款的相关信息，包括债务人的姓名或公司名称、债务金额、欠款期限、欠款原因等。
此外，需要收集与应收账款相关的合同、发票、付款凭证等文件，以便后续处理。
第二步：发送催款函或通知法务部门根据收集到的信息，向债务人发送催款函或通知。
催款函或通知内容应明确欠款事实、欠款金额、欠款期限，并提醒债务人尽快偿还债务。
同时，催款函或通知中应包含法律法规的相关条款，以提醒债务人应付的可能法律后果。
第三步：协商解决方案如果债务人回应催款函或通知，可以进行协商，寻求债务解决的合理方案。
这可能包括延长还款期限、分期偿还、折扣优惠等。
法务部门需要与债务人协商并达成可行的解决方案，同时确保协议的合法性。
第四步：起诉程序如果债务人拒绝履行还款义务或无法联系到债务人，法务部门可以根据相关法律程序，选择起诉的方式来追偿欠款。
具体的起诉程序需根据当地法律规定执行，涉及起诉状的准备、法庭的受理、证据的申报和辩论等。
法务部门需要与律师合作，并提供相关证据和文件。
第五步：执行阶段如果法院判决有利于债权人，法务部门需要进行执行阶段的工作，包括申请拍卖、查封、冻结财产、罚款等。
同时，法务部门还需与执行法官、相关机构合作，确保判决的执行，并最终使债务人履行还款义务。
第六步：法律风险评估在整个应收账款处理过程中，法务部门需要对法律风险进行评估。
这包括评估债务人的信用状况、执行程序的难易程度、法律成本等因素。
法务部门需要根据评估结果，为公司制定相应的风险控制策略，以最大限度地保护公司的权益。
第七步：记录和报告法务部门需要对应收账款处理过程进行记录和报告。
这包括记录催款函或通知的发送情况、协商解决方案的达成、起诉程序的进展以及执行阶段的结果。
记录和报告的目的是为了监控应收账款处理的效果，及时跟踪和应对可能出现的问题。
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可避免的一环，对于企业的资金流动和盈利能力具有重要影响。
为了有效管理和控制应收账款，确保企业的流动性和经济效益，制定一项专门的应收账款管理制度及流程是非常必要的。
本文将针对应收账款管理制度及流程进行细致的探讨。
二、应收账款管理制度1. 政策依据公司的应收账款管理制度应基于国家相关政策依据，例如《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国营业税暂行条例》等，保证合规操作。
2. 目标与原则（1）增加现金流：通过合理的应收账款管理制度，提升应收账款回收速度，加速现金流入。
（2）降低坏账风险：建立健全的风险预警机制，严格审核客户信用，并及时采取措施催收。
（3）提高工作效率：明确岗位职责，优化业务流程，提高应收账款管理的工作效率。
3. 组织机构设立专门的应收账款管理部门，明确各个岗位的职责，例如财务部门负责账务处理，销售部门负责与客户的沟通等。
4. 流程规范（1）销售环节：在销售合同中明确付款方式、账期等条款，并与客户签署合同。
（2）账务处理：建立明确的应收账款登记制度，及时准确地记录应收账款的发生和变动。
（3）客户评估：建立客户信用评估制度，根据客户的信用情况确定应收账款的额度和账期。
（4）催收工作：建立健全的催收机制，及时跟进逾期账款，采取催收措施，如电话催收、上门催收等。
（5）坏账处理：建立坏账核销制度，根据实际情况及时核销坏账，并进行相应的财务处理。
5. 内部控制建立健全的内部控制机制，确保应收账款的准确性和安全性。
例如，制定授权制度，明确谁有权批准应收账款的开具和核销。
三、应收账款管理流程1. 销售环节（1）与客户签署销售合同，明确价格、数量、交付日期等条款。
（2）根据客户信用评估结果，确定信用额度和账期。
（3）向客户发货，并及时据此开具发票。
2. 应收账款确认（1）财务部门按照发货和开票情况登记应收账款，确保记录准确无误。
（2）核对销售合同、发货单、发票等相关证据，确保应收账款的真实性和合规性。
应收会计工作流程应收会计是企业财务管理中的重要环节，其工作流程对于企业的财务稳健和业务发展至关重要。
应收会计工作流程主要包括客户信息管理、销售订单确认、应收账款确认、应收账款管理和坏账处理等环节。
下面将详细介绍应收会计工作流程的各个环节。
一、客户信息管理客户信息管理是应收会计工作的第一步，也是最基础的环节。
在进行销售业务之前，企业需要建立完善的客户信息数据库，包括客户名称、联系方式、信用等级、付款方式等信息。
这些信息对于后续的销售订单确认和应收账款确认非常重要，因此必须要进行严格的管理和维护。
二、销售订单确认销售订单确认是指企业与客户达成销售协议后，确认订单的有效性和准确性。
在确认销售订单时，应收会计需要核对客户信息、订单数量、价格、交货时间等内容，确保订单的真实性和准确性。
只有在销售订单确认后，企业才能开始履行合同，并对应收账款进行确认。
三、应收账款确认应收账款确认是指企业确认客户已经购买商品或接受服务，并有义务支付货款的过程。
在确认应收账款时，应收会计需要核对销售订单、发货单、收据等相关凭证，确保应收账款的准确性和及时性。
同时，应收会计还需要根据客户的信用等级和付款方式，对应收账款进行分类和管理。
四、应收账款管理应收账款管理是应收会计工作的核心环节，也是企业财务管理的重要内容。
在应收账款管理中，应收会计需要及时跟踪客户的付款情况，催收逾期账款，并根据客户的信用等级和付款历史，对应收账款进行风险评估和信用控制。
同时，应收会计还需要定期与销售部门和客户沟通，确保应收账款的及时回笼和风险控制。
五、坏账处理坏账处理是应收会计工作中不可避免的环节。
在进行坏账处理时，应收会计需要根据客户的付款情况和信用等级，对逾期较长且无法收回的应收账款进行核销或计提坏账准备。
同时，应收会计还需要与财务部门和审计部门合作，对坏账准备进行评估和确认，确保企业财务报表的真实性和准确性。
综上所述，应收会计工作流程是企业财务管理中的重要环节，其工作流程包括客户信息管理、销售订单确认、应收账款确认、应收账款管理和坏账处理等环节。
经营部应收帐款内部对帐流程1.收款凭证记录：经营部负责将每一笔客户的收款凭证进行记录，包括收款日期、客户名称、收款金额等信息。
这样可以确保每一笔收款都被正确地记录下来。
2.销售订单匹配：将收到的收款凭证与销售订单进行匹配。
确认该收款是否是对应销售订单的部分或全部金额。
核对订单中的客户名称、销售金额、收款金额等是否一致，确保数据的准确性。
3.发票核对：经营部对从会计部得到的销售发票进行核对，比对销售发票中的客户名称、金额、日期等信息与实际收款凭证中的信息是否相符。
如果有差异，则需要进一步沟通与调查，确保账款的准确性。
4.付款核对：核对客户的付款方式，确认款项是否已经划入公司的银行账户。
对应收账款进行跟踪，确保付款的准时到账，避免延迟支付带来的资金风险。
5.应收坏账处理：对于长期未收到款项的客户，经营部需要及时调查并与客户进行沟通，了解付款原因并提出解决方案。
如果最终确认为坏账，则需要按照公司制定的坏账处理流程进行进一步处理，如报销、减记等。
6.内部核对：在所有核对和对账流程完成后，经营部需要进行内部核对，确保所有的数据记录都准确无误，以避免因为数据误差造成的财务风险。
7.报表生成：经营部需要根据核对后的数据生成相应的报表。
这些报表包括应收账款余额表、应收账款账龄分析表等，用于管理层对账款情况进行监控和决策。
8.定期审计：经营部需要定期对应收账款进行审计，审核内部对账流程的执行情况，并发现问题及时进行整改和改进。
总之，经营部应收账款内部对账流程是一个非常重要的财务管理流程，通过规范的操作流程和准确的数据记录，可以确保公司对外账务的准确性和及时性，避免资金风险的发生。
应收账款登记流程及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。
本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。
制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。
及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。
四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。
企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。
应收账款管理制度第一章总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章客户资信管理制度第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。
客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。
第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。
客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。
第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。
第三章产品销售赊销的管理第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
超过信用期限15内仍未回款的，应及时告知财务经理，并及时汇总通知销售部门负责人立即联系客户清收。
第十条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十一条：销售人员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和信用额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经分管负责人签字后方可盖章发出。
第十二条：对客户应定期、不定期走访；在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四章应收账款监控制度第十三条：财务部门应于每月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给销售部门。
由相关销售人员核对无误后报经销售经理批准进行账款回收工作。
该表由销售人员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；第十四条：销售人员在与客户签定赊销合同时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
如超过信用期限者，按以下规定处理：1、超过1-15天时，由经办人上报部门负责人，向客户发出货款催收单并电话通知客户；2、超过16-30天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收，并由业务部门对经办人给予相应惩罚；3、超过30天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式），并由业务部门对经办人给予相应惩罚；第十五条：款项收回时销售员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由销售经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。
第十六条：业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
1、收款不报或积压收款。
2、退货不报或积压退货。
3、转售不依规定或转售图利。
第五章坏账管理制度第十七条：坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。
企业的应收账款符合下列条件之一的，应确认为坏账：1、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；2、债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；3、债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
第十八条：公司可根据备抵法计提坏账准备，计入各期的管理费用，根据目前公司状况具体计提比例如下：第十九条：凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算销售人员销售成绩时，应按坏账金额的---%先予扣减业务员的业务提成。
第六章应收账款交接第二十条：销售人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡销售人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。
离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任；第二十一条：“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份；第二十二条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。
）；交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。
应收账款流程审核合同开具发票仓库发货单发票金额确认合同及发货单确认与销售员财务人员、销售人员对账有差异核对记账错误无误编制应收账款明细表及账龄分析表调整往来否检查应收账款是否按时付款催收并控制后续发货是收款入账，冲减应收款，更新记录出具应收账款情况说明书完成注：合同原件存放在销售部，复印件两份，一份交财务，一份交仓库合同移交签字人员：库管员、材料会计、销售部专员催收流程销售部催收欠款（1-15天）催款单检查是否已发送否记录原因逾期15天、30天催收欠款是否客户付款与客户联系三次催收仍未付款入账，更新应收款记录完成停止发货并及时反映到营运部协同财务完成清账催收函公司：截止年月31日，我公司账面显示贵公司尚有欠款元（人民币大写）。
按照贵公司的有关合同协议约定，贵公司应在年月日之前支付上述款项，但我公司至今未收到该笔款项。
因此，特请贵公司尽快向我公司支付上述款项。
如有其他原因请书面回复，谢谢！公司（盖章）年月日应付账款管理制度第一条：为保证应付账款的及时清偿和合理列示，建立良好的内部控制系统，特制定本制度。
第二条：应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第三条：应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
第四条：应付账款遵循原则1、集中企业资源，做好付款计划；2、诚信经营，规范制订采购合同；3、坚定信用，按期付款；4、合理展延付款期。
第五条：应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算。
第六条：财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
第七条：财务部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。
财务部应定期从供应商处取得对账单，进行核对、调节工作。
第八条：对于存在质量问题的库存货款，未经总经理批准，财务部不得擅自付款。
第九条：财务部接到已到期的应付账款应及时支付，由采购部提供采购部经理签字生效的采购订货单，经财务部经理审核、总经理审批后才能办理结算与支付。
第十条：各类应付、预付账款没有特殊要求的，应避免用现金支付。
应付账款流程订货市外市内采购网上订货生成订货单电话通知（采购人员）部门经理签字加盖公司公章传至供应商确认订货单供应商盖章签字回传至公司财务部打款（根据回传订货单）凭银行回单通知对方发货入库（见入库流程）财务部按入库单及随货同行联，确定往来金额凭对方提供入库单客户联每月与供应商对账核对无误财务开出往来对账单，注明日期，金额财务人员、对方对账人员共同签字确认月末编制往来情况明细表表格同上往来对账单经审核：________________________公司，截止____年____月至___ 年___月，往来金额为：__________元。
**单位：_________ 会计：___________*********公司日期往来对账单：一式二份，一份留底，一份交对方单位签字人员：对账当事人，本单位会计其他应收款管理制度第一章总则第一条：其他应收款是指除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他各种应收、应付款项。
主要包括：1、应收的各种赔款、罚款。
2、应收出租包装物的租金。
3、应向职工收取的各种垫付款项。
4、备用金（向单位各职能科室、车间等拨出的备用金）。
5、存出的保证金，如：租入包装物支付的押金。
6、预付账款转入。
7、其他各种应收、暂付款项。
第二条：其他应收款业务主要有两个方面：一是对外发生的债权，二是发生在单位内部的备用金借款和员工差旅费借款等。
其中对外发生的债权控制应比照应收账款的控制进行。
发生在单位内部的备用金借款控制依据《现金管理制度》，本制度针对员工因公借款的管理，主要包括差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。
第二章建立健全其他应收款的管理责任制度第四条：财务部门负责其他应收款的管理工作。
第五条：单位各部门凡涉及有其他应收款在账的，部门负责人负有督促其按时归还借款之责任。
第六条：管理原则事前控制、事中监管、事后清理。
第七条：借款支付方式借款可使用现金、支票方式予以支付，视不同情况和公司财务规定而定。
第八条：借款程序和标准（一）因公出差借款。
1、员工因公需借支差旅费时，应填写借款申请单，注明预借金额。
2、经部门负责人审查，财务负责人审核，总经理审批。
3、到财务部领款。
4、财务部以借款单为依据办理借款。
5、员工出差回单位后日内，应持相关凭证到财务部办理报销手续。
6、财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性准确性，办理差旅费的报销并冲销借款。
（二）零星采购借款1、由相关部门做出书面采购计划，注明需预借的金额。
