结算文件送审要求

关于工程结算审计送审资料的通知为了进一步完善和加强基建工程结算管理，为了更好地进行工程结算审计工作，现对基建工程结算资料送审要求如下：（一）工程结算资料应由基建处报送。

送审资料的具体要求详见附件1。

（二）基建处应加强对送审资料的管理，还应对施工单位所送资料的完整性进行审核，保证提供资料的完整、真实和合法，并出示审核意见。

（三）除特殊情况外，所有送审资料应一式二份，其中一份需提供原件（图纸除外）。

各相关部门应在送审资料上签字、盖章,确保送审资料的有效性。

原件在审计结束后归还，由基建处归档。

审计处保留一份存档（存档不需原件）。

工程竣工图可只送一份给审计处，审计处在审计完后将该竣工图直接交给基建处，由其对该竣工图单独立项代为保管。

（四）对于送审资料为复印件部分，基建处均应盖章，作为加强资料有效性的依据。

（五）加强竣工图的审查。

用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字，有监理单位、设计单位和基建处的审核人签字和单位盖章确认；若同一工程项目发包给不同的专业施工单位，基建处应组织各方施工单位，明确其完成的工作范围，并形成会议纪要或提供加改基建处公章的书面证明。

（六）凡是拆除工程中发生的材料或设备需要回收的（不回收的需注明，）应签明回收单位，并有回收单位出具回收证明，如甲方不回收，则施工单位会同基建处造价预算人员、主管领导鉴定、摊销、折价后交给施工单位，并在预算中扣除其价款。

（七）所送的材料设备单价呈批审核单、设计变更、签证等竣工资料应发表意见并签名盖章。

设计变更、签证还应注明具体发生的原因。

用于结算的竣工图及其它涉及造价的竣工资料要有基建处的审核人签字和单位盖章确认。

（八）为了避免由于信息沟通不足，造成不必要的损失，要求对该工程甲供料情况给予说明。

附件：1、工程审计结算资料送审要求2、建设项目送审资料签收表二00九年三月一日附件1工程审计结算资料送审要求1、资料组成：（1）工程结算书；（2）工程量计算书（即计算底稿）；（3）钢筋抽料表（即计算底稿）；（4）施工合同，补充合同或施工协议书；（5）工程竣工图及设计图纸（固定价款合同还应提供招标时施工图纸；新开工的基建项目应提供设计图纸的电子版本）（6）工程竣工资料；（7）图纸会审纪录；（8）设计变更单；（9）工程洽商记录；（10）监理工程师通知或发包人施工指令；（11）会议纪要；（12）现场签证单；（13）材料设备单价呈批审核单；（14）甲供材料、设备收货验收签收单及供材明细表；（15）施工单位投标书（包括承诺书及相关资料等；新开工的基建项目应提供电子盘）；（16）招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要；（17）开工报告、竣工报告及工期延期联系单；（18）其他有关影响工程造价、工期等资料；（19）移交资料签收表。

送审资料基本要求一、工程结算1、招投标文件及清单（含招标施工图纸、地质资料及招标答疑纪要等）、标底及中标文件等原始资料；(原件或原件核对)2、施工合同、监理合同及施工组织设计(原件或原件核对)；3、工程竣工图、原招标图；4、竣工档案资料[含开工报告、竣工验收报告、施工记录、工程检查记录、施工日志（封面要施工单位盖章）、监理日志（封面要监理单位盖章，总监签名）]\ (原件或原件核对)；5、图纸会审纪要及技术交底记录、施工期间的会议纪要、总监理工程师通知或发包人施工指令、变更设计通知单、工程洽商纪录、现场签证记录等；(原件或原件核对)6、竣工结算书（电子文件）；电脑CAD图纸、及有关计价依据；7、工程量计算书底稿(电子文档)含及钢筋抽料表；8、送审函；9、立项批文或有关资金文件；10、原评审结果的概（预）算书；11、大型设备供货合同（要有建设单位签名盖章确认），合格证等；12、如果监理以组、部等下属部门盖章确认的，要有监理委托任务书；13、监理单位以及项目建设单位关于施工单位工程结算的审查报告。

注：一般情况电子文档不能用pdf格式，重新套价的结算书电子版要用软件版。

鉴于工程类别不同，以上资料仅供参考。

结算送审资料清单：（一）市政府关于项目确定的批复文件1、发改局关于项目立项的批复文件；2、广州市或增城市政府关于项目及项目资金的批复文件；3、其他相关的批复文件。

（二）合同性文件：1、工程招标文件（含招标工程量清单），招标答疑纪要等；2、投标文件，中标通知书；3、施工合同及补充协议书等，监理合同；4、招标文件约定为“暂定价”或“甲供”的材料及设备的采购招标文件、中标通知书及供货合同；（三）技术性文件：1、地质勘察报告，地形测量资料等；2、招标设计施工图纸，工程竣工图，设计变更图等（均含电子文件）；3、竣工结算书（含电子文件），工程量计算书底稿(电子文档)含及钢筋抽料表；4、监理单位以及项目建设单位关于工程结算的审查报告及审核结算资料。

工程结算资料送审要求一、背景介绍工程结算是指在工程项目完工后，根据施工合同和相关规定，对工程项目的实际施工情况进行核算，确定最终的工程造价的过程。

工程结算资料的送审是指将工程结算资料提交给相关部门进行审核和审批的程序。

准确、完整、规范的工程结算资料是保证工程结算审核顺利进行的重要前提。

二、送审资料的准备1. 工程结算报告：包括工程项目的基本信息、施工单位信息、工程量清单、工程造价计算表等内容。

工程结算报告应该详细说明工程项目的实际施工情况、工程量的计算方法和依据、工程造价的计算过程等，以便审核部门对工程结算进行评估。

2. 施工合同及变更合同：包括施工合同的正本和副本、变更合同的正本和副本等。

施工合同是工程结算的依据之一，需要将合同的主要内容和签订日期等信息清晰地呈现出来。

3. 工程量清单：包括工程项目的各项工程量指标、计算方法和计算结果等。

工程量清单应该按照规范的格式编制，清晰地列出每一项工程量的计算过程和计算结果。

4. 支付证明材料：包括施工单位的发票、收据、付款凭证等。

支付证明材料是证明工程实际支出情况的重要依据，需要将这些材料按照时间顺序罗列，并注明每一笔款项的用途和金额。

5. 工程变更通知单：包括工程变更的通知单、变更后的工程量清单等。

工程变更通知单是工程结算中必要的补充材料，需要将变更先后的工程量清单进行对照，并注明变更的原因和依据。

三、送审资料的整理1. 核对资料的完整性：确保工程结算资料的完整性，核对每一份资料是否齐全，包括合同、工程量清单、支付证明材料等。

2. 按照规定的顺序整理：按照规定的顺序整理工程结算资料，例如按照工程项目的不同阶段、按照合同的签订顺序等进行整理，以便审核部门能够清晰地了解工程项目的整体情况。

3. 标注每一份资料的名称和编号：对每一份资料进行标注，包括资料的名称、编号、日期等，以便审核部门能够方便地查找和阅读资料。

4. 制作资料目录：制作一份详细的资料目录，将每一份资料的名称、编号、日期等信息清晰地列出来，以便审核部门能够快速地找到所需的资料。

施工单位结算送审资料要求一、结算资料送审通用要求1、开工报告或开工令、完工确认单、工程竣工验收单；2、施工方加盖红章的《结算申请报告》；3、与结算相对应的合同文本、补充协议复印件；4、附有工程量计算过程并经施工单位签字盖章的《竣工结算书》，同时附送电子版本计算书以便审核及调整造价；5、《竣工结算书》中工程量及造价来源依据资料：如经甲方盖章确认的设计变更单、签证单、工程联系函原件或经甲方工程师核对过原件后的复印件；6、经甲方及监理单位签字确认的工程竣工图纸（需办理竣工图纸的工程）;7、经甲方及监理审批确认过的工程施工方案或施工组织设计;8、按合同约定，可以给予调价计算的政策性文件、法律条文或定额解释等;9、经甲方财务经办人员签字核实和施工单位盖章确认后的《工程竣工验收财务对帐单》；10、施工单位结算对数及结算造价签字人员授权委托书。

二、其它专业条款要求1、土方工程（1）提供经过甲方/监理/施工单位三方共同确认的交付场地标高图（或量方日记）和完成面标高图（或量方日记）；（2）提供施工方划分详细的方格网计算图（10m×10m）及相关的计算书。

2、桩基工程（1）场地移交时间及场地原始标高记录（经甲方/监理/施工单位签字确认）；（2）最后一根桩桩芯砼浇注完成时间记录（经甲方/监理/施工单位签字确认）；（3）桩基工程场地清理完成并移交主体单位时间及场地移交标高记录（经甲方/监理/施工单位签字确认）；（4）桩基工程打桩原始现场记录，包括桩号/桩规格/现状土标高/孔口标高/完成面桩顶标高/孔深等（甲方现场工程师/监理工程师及施工单位三方共同的签字确认）；3、总包工程（1）施工单位结算对数及结算造价签字人员授权委托书；（2）场地移交时间记录、场地移交标高及移交时桩顶标高记录（经甲方/监理/施工单位签字确认）8、消防工程：消防部门出具的验收合格证9、人防工程：人防部门出具的专项验收合格证。

工程结算资料送审，需要注意些什么问题？建设工程结算报送，不仅仅关系到结算金额多少，结算审核期起点，还关系到结算款支付节点何时到期，因此，结算资料的送达与签收对承发包双方关系重大。

在实务中也常见因结算文件签收、资料之交付发生争议，鉴于此本文提出承包人提交结算应注意的四点事项。

一、结算资料应以合同约定为准承包人向发包人或发包人委托的审计公司递交结算时，常常被发包人或审计公司认为结算资料不全，并且不予签收。

于是，承包人迫不得已到处寻求承包人管理人员帮忙补充签字，耗时费力且结果不好。

那么，承包人需要向发包人提供的“完整”的结算资料究竟包括哪些呢？发包人对发包人自认为“不全”的结算资料有拒收的权利吗？首先，施工合同中约定了结算资料的具体内容的，应以施工合同约定为准。

建设工程施工合同，作为一般民事合同遵循当事人意思自治的原则，如果施工合同中约定结算资料的内容、种类、份数的，承包人应当按照约定准备资料并向发包人提交。

反之，如果施工合同中对竣工结算资料没有约定的，承包人需要向发包人提供据以证明结算资金的资料即可，对于发包人提出要求工程部门对施工具体详情加以证明的要求，承包人没有补充提供相应资料的义务。

所以，承包人在承建项目之后需要对施工合同进行详读，针对合同中约定的结算资料条款，在施工过程中准备好，需要施工监理、业主方项目管理人员确认的，过程中完善签字手续，尽量避免因结算资料的问题耽误结算申报。

其次，如果承包人没有按照约定交付完整的结算资料，结算审核期向后顺延。

施工合同中一般对结算审核期有明确约定，但是结算的实际时间往往会超过约定期间，由此会给承包人形成损失。

如果发生诉讼或仲裁，承包人也可以就拖延结算给承包人造成的利息损失向法院提出主张。

但是如果审计过程中发现结算资料不全的，结算审核期应当以当事人提交完整的结算资料开始计算。

最后，如果承包人已经根据合同提供了完整的结算资料，但是发包人或审计单位仍拒绝接受结算资料的，承包人可以采用其他方式完成送达。

工程结算送审资料要求一、工程结算送审资料具体要求如下：1、工程预算评审报告：经财政委托的评审机构出具的报告（由甲方提供）。

2、招标文件：含招标书、设计图纸（须经招标代理机构和建设单位签章确认的招标时发出的设计施工图）、合同条款、工程要求的技术规范、投标须知、招标答疑会议纪要、工程量清单、工程预算等文件及附件，并整理成册（由甲方提供）。

3、投标文件、中标通知书：含技术标、经济标、投标承诺等文件及招标中心签发的中标通知书。

4、施工合同：含建设单位与施工单位的工程承发包合同、经建设单位确认的施工单位与第三方签订的分包合同、合同附件等。

5、图纸会审记录：按图纸会审的时间先后顺序整理成册，会审记录须有参加会审单位人员签字和盖章。

6、工程开工报告：按现行规定要求办理开工手续，提交的开工报告书具有相关部门和单位的签章，并提交技术交底。

7、竣工验收报告：按现行规定要求办理竣工验收手续，提交的竣工报告书具有相关部门和单位的签章，并加具明确意见，必须提供原件1份。

8、竣工图：提交规范整理的竣工图纸，并有建设单位、施工单位、监理单位签章及项目经理、项目总监签字。

9、设计变更：按时间先后顺序和专业整理成册，有设计人员签名及设计单位签章，并有建设单位认可和监理单位确认的签章。

10、现场签证：按时间先后顺序整理成册，统一编号，应有工程数量、计算过程、施工简图，并有监理单位、建设单位相关人员签字和单位签章，重大项目现场签证，须有设计单位认可签章。

11、经批准的施工组织设计：经监理单位同意的施工组织设计方案。

12、隐蔽工程验收记录：提供有效及签章完善的隐蔽工程验收记录。

13、工程结算书（含结算汇总表）：由具有编制资质的单位按施工合同规定编制工程结算书，同时把合同金额和增加工程部分填列结算汇总表，以上均应有建设单位、施工单位及编制单位签章确认，并附拷贝盘。

14、工程量计算书（含钢筋抽料表）：应有工程量汇总表和详细工程量计算式组成，并附拷贝盘。

结算文件送审要求一、概述结算文件是指企业在项目或业务完成后，为核实业务收支、清算利益、审计账务，向主管部门提交的一套完整的会计资料和财务报告。

结算文件的送审要求是确保企业财务报告真实、准确、完整的重要措施，是规范企业财务管理、保证财务信息透明度的必要操作。

二、结算文件的内容要求1.说明文件：结算文件的首要要求是具备一份详细的说明文件，包括结算文件的编制依据、目的、范围、原则、方法等内容，以及编制这一文件的时间段、编制者、审核者等信息，从而向主管部门提供全面的背景信息。

2.财务报表：结算文件必须包含企业的财务报表，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表要求真实、准确反映企业的经营状况、经济效益和现金流量。

3.会计凭证和账务处理：结算文件必须提供相关的会计凭证，包括资金收支凭证、采购、销售、费用等凭证，以及相应的会计科目处理过程。

会计凭证和账务处理要规范、合规，确保每一笔交易都有凭证和正确的科目。

4.业务合同和证明文件：结算文件还需要提供与业务相应的合同和证明文件，包括与业务相关的合同、发票、报价单、结算单等，以证明业务收支的真实性和合法有效性。

三、结算文件的编制要求1.核算准则和政策：结算文件的编制必须符合国家的财务核算准则和政策规定，特别是财务报表的编制要符合相关会计准则和要求。

2.审计要求：结算文件的编制应遵循审计要求，确保文件中提供的信息真实可靠。

例如，对于与业务收支相关的合同和证明文件，应尽量提供原件或其复印件，以方便审计员核对。

3.时间要求：结算文件需要按照确定的时间段进行编制，常见的为年度结算文件和季度结算文件。

不同时间段的结算文件要求时间范围清晰。

四、结算文件的归档和保管要求1.归档管理：结算文件的归档要按照一定的规则和流程进行，包括文件的分类、编号、归档责任人等。

归档后的文件要妥善保存，确保文件完整无缺。

2.保密措施：结算文件包含企业的财务信息，具有较高的机密性。

企业应采取相应措施，限制结算文件的查阅和传播，保护企业的财务安全。

工程结算资料送审要求一、工程结算资料收集、编审原则及要求1、所有工程竣工结算，必须在承包人完成合同约定的全部工程承包内容，发包人依法组织竣工验收，并验收合格后办理，对于未完工程或质量不合格工程不予办理竣工结算，发包人（基地公司）不予接收承包方移交的竣工结算报告及结算资料。

2、承包人责任2.1承包人在工程实施的过程中应及时办理各种资料签认手续，收集整理有关结算资料，制作已完工程竣工图。

2.2工程竣工结算由承包人编制并移交发包人；2.3工程通过验收合格后，承包人首先应按本要求整理结算所需的必备资料，其次再根据资料组织结算编制工作，并做好送审前的自审。

2.4承包人自审完毕后，编制移交清单，将真实、完整、规范的竣工结算资料报送基地公司项目部，双方签字、盖章后方可交接。

2.5承包人报送的结算报告及结算资料一式四份（竣工图二份），其中基础资料应至少保证两份原件。

2.6承包人应实事求是编制竣工结算，保证竣工结算资料的真实性、完整性、规范性。

2.7承包人应在竣工验收合格后（同时提交的竣工资料审核合格后方能验收合格），在合同要求的期限内完成项目竣工结算编制、自审、送审工作，未在期限内完成并且提不出正当理由延期的，责任应由承包人承担。

3、发包人（基地公司）责任3.1、基地公司项目部负责及时收集、整理工程实施过程中所发生的有关与工程结算相关的各种资料原件一份，与工程监理、质量监督人员核实校对资料，特别是工程增、减变更资料，同时保留进度计量及工程付款支付凭证原件一份（附依据资料），以此复核承包人移交的结算资料。

3.2基地公司项目部收到结算报告及结算资料后负责审核竣工结算资料的真实性、完整性、规范性，合格后移交运营部或造价咨询单位审核，同时办理移交手续。

3.3承包人送审的结算资料具体由基地公司预算室负责验收和移交或送审。

3.4承包人延期不提交结算报告及结算资料的，发包人可根据搜集到的现有结算资料编制结算。

4、运营部或造价咨询单位对接收的结算资料的真实性、完整性、规范性进行复核，合格后进行结算审核，发包人及承包人给予配合。

一、结算送审文件清单：1、施工承包合同，专业分包合同及补充合同协议，有关材料、设备采购合同，询价资料。

2、工程招标图纸、施工图纸、竣工图纸、图纸会审记录、设计交底及工程联系单、签证单、经批准的施工组织设计和施工方案、变更、洽商、索赔及相关的会议记要等。

3、经批准的开工报告、停、复工报告。

4、经发包单位项目现场负责人签发的工程竣工验收合格证明资料或者工程建设单位竣工验收部门出具的工程竣工验收合格证明资料。

5、其他相关资料。

二、结算送审文件编制要求(一)分包工程结算内容必须完整、真实。

(二)分包工程结算文件编制应采用书面形式(具体要求详见附表)，同时报送工程结算书电子文件(含 excel 版和软件版)一套。

(三)分包工程结算资料递交后除总包单位另有要求外，再也不接收分包工程承包人提供的其他资料。

当总包单位提出需分包工程施工单位补充资料时，分包工程承包人应及时完善并递交。

(四) 工程结算资料要求附工程量计算底稿，注明部位、图纸名称或者变更单编号；申报工程量与计算底稿结果相符，计算式清晰。

(五)工程结算文件需附完整的变更、洽商、报告、索赔资料。

(六)工程结算文件编制有格式要求的，承包人应按规定格式(表格可以按同样格式扩展)编制结算文件。

(七)结算文件编制原则上要求采用 A4 纸打印装订，每册独立编排页码(同一册内按表格及单位工程挨次罗列)。

三、工程结算审核原则(一)应分别按合同要求核算工程定额或者工程清单、增补工程定额或者工程清单、工程变更洽商清单、价差调整、其他费用等。

(二)工程量按合同规定的计算规则计算。

1.工程量计算依据：通过审查的变更、竣工图纸及合同规定的计量规则。

2.原合同总价内包干范围的内容：以原合同数量为结算数量，如发生原合同总价内包干范围的变更，则以核定的变更数量为结算数量。

3.原合同综合单价包干范围的内容：以该范围内竣工图工程数量为结算数量。

竣工图无法体现但应予以结算的工程量以工程建设管理部门和监理单位、总包单位的现场签证为依据。

工程结算送审要求一、工程结算送审时间的要求：工程竣工验收合格后45天内乙方将完整的工程结算报送给甲方，甲方在接到乙方完整的结算资料60个工作日内审核完毕；逾期报送的工程结算，工程结算审核时间顺从甲方结算计划安排。

二、工程结算送审的资料要求：1.竣工验收证明、竣工图、设计变更、工程联系单、现场签证单（甲方已认可确认）等。

2、乙方应认真审核图纸及结算资料，对送审的竣工图、结算资料及结算书应严格把关，装订编码成册（结算书一式三份，其中一份原件）。

如经甲方检（抽）查证实资料不实，乙方承诺并同意按下述办法支付违约金，并由甲方在工程结算款中扣除。

3、乙方同意甲方检（抽）查竣工图及结算资料的准确性，如第一次发现不合格，甲方退回乙方的结算资料，根据竣工图及结算资料的错漏的性质，按照结算金额的千分之一（单项工程不少于5000元）支付甲方违约金；乙方更正后重新申报，结算时间顺延一个月；如重新上报后在甲方检（抽）查中又发现乙方所报结算资料不合格，按照结算金额的千分之二（单项工程不少于10000元）支付甲方违约金；甲方将再次退回乙方的结算资料，结算时间再次顺延二个月，依次类推。

三、工程结算送审的结算书要求：1、结算书要求有工整、清晰、条理清楚的工程量计算底稿（必须有计算过程），由发包人存档不予退还，结算书经由电脑打印并有负责人签字、公司盖章。

2、按照工程预（结）编制要求申报完整的结算书（提供EXCEL格式及套价软件格式电子版文件一份）。

四、工程结算申报结算价款的要求：1、乙方送审的结算书应按照合同相关条款的约定申报结算款项，乙方申报的报审价=合同价+变动价（合同外增减额）。

2、乙方申报的报审价与甲方（及甲方委托的造价咨询机构）核定的核定价差额应在合理范围内，如超出合理范围，结算价将按下述比例扣减，扣减的金额作为结算申报违约金支付予甲方：A．施工方报审价中的变动价未超过甲方核定变动价10%（含）的差额部分，不扣除；B．施工方报审价中的变动价超过甲方核定变动价10%至20%（含）的差额部分，将扣除该部分差额的10%作为违约金。