工程审计结算资料送审要求

第1篇一、方案背景随着我国建筑行业的快速发展，工程项目日益增多，工程结算作为项目结束阶段的重要环节，对确保项目成本控制、提高企业经济效益具有重要意义。

为了确保工程结算的准确性和合法性，提高结算效率，特制定本工程结算送审方案。

二、方案目标1. 确保工程结算的准确性和合法性，避免因结算问题引起的经济纠纷。

2. 提高工程结算效率，缩短结算周期。

3. 规范结算流程，提高企业内部管理效率。

4. 优化资源配置，降低企业运营成本。

三、组织架构1. 成立工程结算领导小组，负责统筹协调工程结算工作。

2. 设立工程结算办公室，负责具体实施工程结算工作。

3. 指定专人负责工程结算资料收集、整理、审核和上报。

四、送审流程1. 工程结算资料收集（1）收集工程合同、设计变更、签证、计量支付等相关资料。

（2）收集施工图、竣工图、施工日志、验收报告等相关资料。

（3）收集工程量清单、计价依据、结算编制依据等相关资料。

2. 工程结算编制（1）根据收集到的资料，编制工程结算书。

（2）对工程结算书进行审核，确保结算内容的准确性、完整性和合法性。

3. 工程结算审核（1）内部审核：由工程结算办公室组织内部审核，对结算书进行初步审核。

（2）外部审核：委托具有资质的第三方审计机构对结算书进行审核。

4. 工程结算审批（1）根据审核意见，对结算书进行修改和完善。

（2）将修改后的结算书报送相关部门审批。

5. 工程结算支付（1）根据审批结果，办理工程结算支付手续。

（2）与施工单位、供应商等进行结算款项的结算和支付。

五、工作要求1. 工程结算资料收集要全面、准确，确保结算依据的合法性。

2. 工程结算编制要严谨、规范，确保结算内容的准确性。

3. 工程结算审核要严格、公正，确保结算结果的合法性。

4. 工程结算审批要高效、及时，确保结算支付的顺利进行。

5. 工程结算支付要规范、透明，确保企业资金的安全。

六、保障措施1. 加强组织领导，明确各部门职责，确保工程结算工作的顺利推进。

工程结算审计要求
1、工程审计项目应当在签订本合同之日起至出具审计报告期限内完成审计工作;
2、承接工程审计项目后,负责到委托人处接收送审资料,并对送审资料清点、分类;
3、负责审计中的质量把关,确保工程造价的计算准确,政策、规定把握正确；重点关注工程项目立项、设计、审批、招投标、施工、竣工等各个环节的合法、合规、合理性,工程项目的有关变更是否履行了正当的程序等；负责项目组审计意见表的汇总、校核,杜绝差错；对初审意见中的主要审减事项应有初审意见说明;
4、根据审计项目和审计计划按时提交书面初审意见;
5、负责与业主、监理、施工单位等第三方就审计业务问题进行洽商,并联系确定交换意见时间,同时通知委托人按时到达交换意见现场,掌握交换意见中的主要分歧问题;重大分歧向委托人及上级主管部门汇报,由委托人及上级主管部门共同组织有关人员研究解决;
6、出具审计报告及管理建议书管理建议书是针对建设单位实施工程管理全过程控制的描述并出具管理建议,并提供电子版,对审计报告中的数据确保正确,审计报告及管理建议书的份数根据实际需要确定;
7、审计项目完成,负责将审计项目的资料和委托人送审的资料全部清点退还,与委托人办理退还资料手续,并提交归档资料及工作底稿;
8、实行审计工作周报制,每周一将上周的项目审计情况及本周计划以书面形式及时上报委托人及上级主管部门;。

工程结算审计准备阶段一、送审项目资料的接收（1个工作日内完成）1、政府投资项目工程结算审计送审项目资料统一由局政府投资审计中心（以下简称“审计中心”）前台岗位负责接收。

2、审计中心资料接收人员在办理资料接收时，应对照《杭州市余杭区国家建设项目审计办法》要求对送审项目作初步审查。

审查发现存在下列情况的，应不予收件：送审项目不属本局审计管辖范围的；送审项目立项、招投标程序不合规的（有区政府或立项、招投标主管部门同意手续的除外）；送审工程项目资料明显不完整、不规范的。

3、属同一建设项目（以项目立项批复为准）不同施工标段工程的竣工结算，原则上应要求建设单位集中送审。

对于建设项目具备集中送审条件、无特殊情况仍分标段单独送审的，可不予收件。

4、项目工程结算送审时，建设单位应出具项目工程结算送审意见书（格式见附件1），建设单位应对送审项目资料的完整性、真实性作出书面承诺（承诺书格式见附件2），并应就审计核减率超过5%部分审计费由施工单位承担签定审计约定书（格式见附件3）。

施工单位应就审计过程中配合工作出具愿意配合审计函（格式见附件4）。

以上建设单位出具的结算送审意见书、审计承诺书、施工单位出具的愿意配合审计函及建设单位、施工单位签定的审计约定书应作为项目送审必需资料要求一并上报审计中心。

5、项目结算资料必须由建设单位人员（应持有建设单位授权书及本人身份证）送审，不得由施工单位代替，否则不予接收。

6、资料交接时，必须当场清点完毕，填制送审项目资料移交清单（格式见附件5），并由交接双方签字，各自留存备查。

送审资料中工程联系单未编号的，应当场编号，并按要求填制具体工程联系单目录清单（格式见附件6），由交接双方签字确认。

7、审计中心资料接收人员应按要求及时登记送审项目资料接收情况台帐（包括接收和未接收项目情况），并每月一次定期向中心负责人和局领导上报送审项目资料接收情况汇总表。

二、送审项目的预审查（10个工作日内完成）1、已接收的送审项目应先进行资料预审查，方可进行分配审计。

工程项目竣工结算审计送审资料说明一、审计送审表中“工程项目名称”应与合同中“工程项目名称”一致，填写完整的项目名称。

“工程管理部门签章”一栏，工程管理部门应对送审资料的真实性、完整性、合法性予以承诺，由工程管理部门负责人签字确认并加盖公章。

二、工程结算书需提供两份原件。

工程结算书上的“工程项目名称”与合同中工程名称一致，建设单位、施工单位名称要填写单位全称，与单位公章名称一致。

封面上由施工单位、监理单位和建设单位负责人签字加盖公章以及造价编制人员资格章。

三、工程量计算书需提供电子版工程量计算书，应有工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单等内容在工程量计算式中一次计算。

四、审计承诺书由施工单位负责人签字，并加盖公章。

五、施工单位法人代表授权书是授权给结算审计事项的代理人。

六、施工合同的签订严格执行学校有关规定，补充协议应为主合同的补充或延伸。

合同和补充协议均应有签约双方负责人签字并加盖合法公章，负责人应为法人代表或经法人代表授权的委托人。

七、经审定的施工组织设计。

八、竣工图应严格按照泰安市有关竣工图要求进行编制。

用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字确认。

九、图纸会审记录要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，并由各单位参加会审人员签字盖章确认。

十、隐蔽工程验收资料要求提供隐蔽工程验收记录文本资料和影像等。

十一、设计变更单按设计变更的时间先后整理装订成册，要求有设计人员的签名及设计单位的盖章，工程管理部门同意按相关的设计变更进行施工的签字意见和单位盖章确认。

十二、现场签证单要按签证的时间先后顺序整理成册，签证单上须有签证的项目名称、时间、地点、内容、工程量计算式等，经施工单位、监理单位和工程管理部门三方签字盖章，其中工程管理部门需要两个人签字。

十三、有关涉及造价变化的技术核定单、工作联系单和会议纪要，不得直接作为计价依据，只能作为变更或签证等计价依据的附件。

工程竣工决算送审制度一、总则1. 为了加强工程项目管理，保障国家资产的安全与效益，根据国家有关财经法规和建设程序，特制定本制度。

2. 本制度适用于所有由国家投资或者国有资金占主导地位的建设项目。

3. 工程竣工决算是指工程项目完工后，根据实际完成的工程量和合同约定，编制的最终财务结算文件。

二、组织机构与职责1. 设立工程竣工决算领导小组，负责全面监督和管理工程竣工决算工作。

2. 工程管理部门负责提供完整的工程进度资料和变更记录。

3. 财务部门负责审核工程费用的真实性、合法性，编制初步的财务结算报告。

4. 审计部门负责对财务结算报告进行独立审计，确保决算的准确性和合规性。

三、决算编制流程1. 工程完工后，施工单位应及时整理工程量清单、合同协议书、变更洽商记录等相关材料。

2. 施工单位应依据实际完成的工程量和合同约定，编制初步的工程竣工决算报告。

3. 工程管理部门应对初步决算报告进行审核，确保工程量的准确无误。

4. 财务部门根据审核后的工程量清单，结合合同条款，编制财务结算报告。

5. 审计部门对财务结算报告进行审计，提出审计意见。

6. 根据审计意见调整后的财务结算报告，作为最终的工程竣工决算报告。

四、送审程序1. 完成工程竣工决算报告后，由工程竣工决算领导小组组织相关部门进行会审。

2. 会审通过后，将工程竣工决算报告及相关材料报送至上级主管部门或业主单位。

3. 上级主管部门或业主单位收到决算报告后，应在规定时间内组织专家进行评审。

4. 评审通过后，方可进行最终的资金拨付。

五、监督管理1. 各级管理部门应加强对工程竣工决算工作的监督检查，确保制度的执行。

2. 对于违反本制度规定，造成国家资产损失的单位和个人，应依法追究责任。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由工程竣工决算领导小组负责解释。

2. 各单位可根据实际情况，制定具体的实施细则。

工程结算审核流程一、审计目的以《造价咨询合同》为前提，根据施工方送审的工程结算资料，实施工程结算审计程序，审核认定该工程结算造价，合理的确定和有效的控制工程造价。

二、审计原则在进行结算审计过程中，按照合同的约定，在原合同价格基础上，以法律法规及有关规定为依据，坚持实事求是的原则，采用全面审核法和重点审核相结合的原则进行工程竣工结算审核。

三、工作流程1、收集整理资料。

与委托方相关负责人沟通联系，并提交《结算审核资料清单》给委托方。

资料要求全面、充分并能满足工程造价计量，送审资料应包括但不限下列全部内容。

（1）工程招标文件、招标答疑记录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料；（2）投标文件、投标文件商务标电子版本（计价软件格式）、投标报价表、结算书纸质版及电子版（计价软件格式）等；（3）招标备案记录或评标记录、中标通知书等；（4）施工合同、补充合同（协议）、会议纪要等合同性文件等；（5）招标施工图纸、施工图纸、图纸会审纪要、竣工图纸、审批的施工组织设计等；（6）工程变更通知单、工程设计变更、技术核定单、现场签证单、工程联系函、隐蔽工程记录、洽商记录、材料认质认价表（单）等；（7）开工审批表、延期审批表（单）、竣工验收证明书等；（8）甲供材料、设备清单明细表；（9）批复文件等资料提交后填写《文书函件签收表》并签字一式两份，委托方与造价咨询单位各执一份。

（详文书函件签收表.xls）2、开展结算审核工作（1）根据项目情况成立项目结算审核小组并确定项目负责人。

（2）项目负责人根据项目情况制定结算审核工作计划，分配项目。

（3）项目组成员开展结算审核工作，审核步骤如下：①熟悉项目送审结算资料，熟读合同，重点了解项目计价方式、合同价款调整方式、延期扣款等重要条款。

②通过熟悉结算资料，判断送审的结算资料是否达到审核要求，对未达到审核要求的项目结算资料反馈给项目负责人，由项目负责人核实后填写《工作联系单》发与委托方。

“”工程结算条件说明“工程”的结算要求及程序双方按以下约定执行：一、“工程”项目的总包工程竣工结算及结算会签条件：1、工程已竣工并经甲方及相关部门验收合格并办理完验收会签单。

2、配合工程整体已办理完竣工备案及档案馆备案，并无疑议的分项工程。

3、同物业公司已办理完交接、培训手续，无使用或操作问题。

4、现工程需要维护或维修的，已维护、维修完毕，并经过复验合格。

5、同总包单位的水电结算单，或按合同约定在结算时扣除。

6、报送工程实际竣工图纸，无工程竣工图的工程甲方不予结算（竣工图的绘制应具备相应的书面资料）。

7、以上条款按各电气工程情况须同时满足方能进入工程结算程序或结算会签程序。

二、竣工结算资料的报送要求：1、工程竣工结算资料的提报内容：1.1工程量计算书、工程竣工结算书。

（用广联达软件）1.2经甲方及相关部门审核通过的施工组织设计方案及施工组织设计方案实际确认文件、安全生产措施评分表、规费计取标准。

1.3工程相关的工程内业资料（如：隐蔽记录、实验报告单等）。

1.4需结算的现场签证单、变更单、技术联系单、奖罚单、认质认价确认单、图纸会审单、施工合同复印件等随工程结算资料一并提报。

注：与工程结算有关的一切相关资料及工程结算书须装订成册并附有结算目录，报送到“威海雨润置业有限公司”合同预算部进行结算登记，结算资料的报送顺序为工程结算的时间顺序。

结算资料报送完整后合同预算部将不再接收任何相关结算资料的补充，对将要补充的资料视为乙方自动放弃。

2、乙方报送工程结算书须加盖施工单位公章、造价人员资格用章（非本单位造价员执业用章甲方不予确认），结算书中应含合同本体工程、变更工程、现场签证工程等完成本工程一切的费用，结算总额一次报毕（变更及签证单应为甲方确认的原件），如有遗漏将视为乙方自动放弃该部分结算金额。

（注：施工单位所报送的工程结算不得故意超报，如经审核所报额度超过结算金额5%时（含5%），按审减金额的5%罚款。

工程竣工结算送审制度-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分的内容可以是对工程竣工结算送审制度的简介和背景说明。

可以包括以下内容：工程竣工结算是指在工程完工后进行的工程款项结算，目的是确保工程款项的合理支付和工程质量的验收。

然而，在实际操作中，由于工程竣工结算涉及到多个方面，如工程量、质量、审计等，存在一定的复杂性和困难性。

为了确保工程竣工结算的公平、公正和透明，有效地防止工程款项支付中的腐败和不正当行为，需要建立一套科学、规范的工程竣工结算送审制度。

工程竣工结算送审制度是指在工程竣工结算过程中，将结算资料按照一定的程序和要求提交给审计机关进行审计，以确保工程结算的合规性和准确性。

它包括结算资料的准备、送审程序、审核方式、审计标准等方面的规定。

工程竣工结算送审制度的实施能够有效解决工程竣工结算中的各种问题，保障国家利益和工程质量，提高资金使用效益和社会运行效率。

此外，它还能够提升工程建设单位和施工企业的信誉度，促进行业的良性发展。

然而，工程竣工结算送审制度在实施过程中也存在一定的局限性，如审计工作的时间和费用成本较高，审计结果的有效性和公正性需要进一步提高等。

为了进一步完善工程竣工结算送审制度，需要不断优化相关规定和制度，加强审计机关的能力建设，推广应用现代信息技术，提高审计效率和质量，以适应社会和经济的发展需求。

只有这样，工程竣工结算送审制度才能更好地为工程建设领域的发展和进步服务。

1.2文章结构文章结构是指文章整体组织和布局的方式，它有助于读者更好地理解和把握文章的内容。

本文的结构分为引言、正文和结论三个部分。

引言部分主要包括概述、文章结构和目的三个方面。

首先，在概述中可以简要介绍工程竣工结算送审制度的背景和意义。

可以说明该制度在建筑工程领域中的重要性以及为什么需要进行送审。

其次，在文章结构部分，可以概述本文的整体结构和各个章节的内容安排，使读者能够清晰地了解文章的脉络和组织方式。

最后，在目的部分，可以明确指出本文的目的是为了探讨工程竣工结算送审制度的主要内容和要点，并为读者提供相关的知识和观点。

关于结算送审时间及结算报审资料要求的规定为了及时顺利的办理工程结算工作，降低集团公司工程投资成本，现将工程项目（新建、扩建、技术改造、大中小修、修缮、装饰等）结算送审时间及结算报审资料要求规定如下：一、结算送审时间要求（以合同竣工日期计算拖期送审时间）1、施工单位必须在工程交（竣）工后规定期限内上报结算，违者扣罚工程款；（1）30天内不送审，从第31天起，每拖一天施工单位按工程造价万分之一累计承担违约责任；（2）三个月内不送审，从第31天起，每拖一天施工单位按工程造价的千分之一累计承担违约责任；（3）二年内不送审，从第731天视为施工单位自动放弃结算权利，甲方单方结算，后果施工单位自负。

2、非乙方原因造成工程拖期，施工单位必须持工程管理单位的延期证明，结算时间顺延。

3、结算送审后对施工单位的要求：（1）审计工程审计人员通知施工单位后，施工单位应积极配合完成结算审查任务，凡通知后3日内不联系者，从第4天起，每拖一天，按工程造价的千分之一累计承担违约罚款；（2）经审定的结算，需施工单位复写者，施工单位必须在5天内复写返回，每拖一天施工单位按工程造价的千分之一累计承担违约罚款。

二、结算报审资料要求1、合同原件一份：合同中必须注明工程名称、施工范围（图纸）、工期、质量、造价等。

2、结算书、甲供材各一式二份，结算封面要求：（1）工程名称（应与合同名称一致）。

（2）工程合同编号（3）工程图纸编号（4）工程结构形式（5）工程面积（6）工程造价（7）施工单位结算编制人加盖从业公章，左下角注明联系电话，工程负责人章并加盖单位公章。

（8）工程管理单位现场管理人员，分管领导签字加盖单位公章。

3、工程竣（交）工验收证明一式二份（原件）。

4、图纸完整一份5、现场签证（需工程监理、工程现场分管领导签字认可并加盖公章，要求为原件，并且签证以送审时间为准，不得在审计的过程中补签签证）及相关的试验资料6、其他：材料领用单、土方或垃圾测量纪录、发票、料单、自购材料认证单、地材证明和延期证明等有关结算资料。