世行贷款工作手册

第一章总则第一条为规范世行贷款项目财务管理工作，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据《中华人民共和国贷款通则》、《世界银行贷款协定》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于世行贷款项目的财务管理和监督工作。

第三条世行贷款项目财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行世行贷款协定及相关政策。

（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。

（三）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，确保项目顺利实施。

第二章组织机构与职责第四条成立世行贷款项目财务管理工作领导小组，负责项目的财务管理和监督工作。

第五条财务管理工作领导小组下设财务管理部门，负责具体实施以下职责：（一）编制项目财务预算，并报领导小组审批。

（二）制定项目财务管理制度，并组织实施。

（三）负责项目资金的使用、管理和监督。

（四）编制项目财务报表，及时向领导小组报告财务状况。

（五）对项目财务风险进行评估，并提出防范措施。

第三章资金管理第六条世行贷款项目资金实行专款专用、分账核算、定期审计制度。

第七条项目资金的使用必须符合以下要求：（一）严格按照批准的财务预算执行。

（二）资金使用必须与项目实施进度相匹配。

（三）严禁挪用、截留、挤占项目资金。

第八条项目资金的管理包括以下内容：（一）资金筹措：负责世行贷款的申请、审批和发放工作。

（二）资金支付：按照批准的支付计划，办理资金支付手续。

（三）资金结算：及时办理项目资金结算，确保资金安全。

第四章财务核算第九条项目财务核算应遵循以下规定：（一）严格按照国家会计制度进行核算。

（二）建立健全项目财务账目，确保账目真实、准确、完整。

（三）定期进行财务报表编制，及时向领导小组报告财务状况。

第五章监督检查第十条对世行贷款项目的财务管理工作进行监督检查，包括：（一）财务预算执行情况。

（二）资金使用情况。

（三）财务核算情况。

（四）财务风险防范措施落实情况。

世界银行贷款项目业务手册第一章概述一、世界银行简介世界银行(tｈe Wｏrld Bank）是联合国属下的一个专门机构，负责长期贷款的国际金融机构。

Wｏｒld Bank是根据１９４4年美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》成立的,其宗旨是通过对生产事业的投资，资助成员国的复兴和开发工作;通过对贷款的保证或参与贷款及其他和人投资的方式促进外国和人投资，当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时，则在适当条件下以银行本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款，来补充私人投资的不足;通过鼓励国际投资,开发成员国的生产资源，提供技术咨询和提高生产能力,以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改善。

根据世界银行的宗旨,其主要业务活动是，对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助,资助他们兴建某些建设周期长,利润率偏低，但又为该国经济和社会发展所必需的建设项目。

世界银行与国际开发协会(InｔeｒnａtionaｌDeｖeloｐmｅnt Aｓsoｃiation, IDA)、国际金融公司（Iｎternatｉonal Ｆinance Corporaｔion, IFＣ)、多边投资担保机构（ＭultilaｔeraｌＩnveｓtmｅnｔGuaranｔｅe Agencｙ, MIGA）、国际投资争端解决中心(InternatiｏnaｌCeｎｔｒeｆor Setｔlemeｎt ｏｆInvestment Ｄｉｓputｅs, ICSID）五部分共同组成了世界银行集团（World Ｂan ｋGrｏup）。

世行资金来源:世界银行利用国际资本市场筹集发展资金,国际开发协会则依靠较富裕的成员国政府的捐款。

世界银行致力于推进的几个主要方面：体制方面上：完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划；物质上：解决供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题;具体战略：针对农村、城市和民营部门。

一、此次世行贷款项目的概况本次（2017-2018）,辽宁省共计划争取世行贷款2.5亿美元，主要用于全省城乡供水安全和基础设施建设方面。

一般按照1%利息（具体按照签约情况而定），要求是2017-2018年可以开工建设，投资额较大，尽量争取资金。

申请借用世界银行贷款的程序二、世界银行贷款项目的安排一般有三种方式：一是国家计委直接安排的项目；二是国家将世界银行贷款切块给有关部委；三是财政部直接向地方转贷资金。

世界银行在我国的贷款业务由计委负责项目筛选、立项；财政部负责对外联系和组织实施管理，并与计委共同评审项目贷款。

省级政府申请贷款的程序主要有：⑴项目申请、选定阶段。

省级政府借用世界银行贷款，均由自治区计委会同有关部门选定项目，分别向国家有关部门提出申请，申请项目必须按程序和管理权限审查立项。

国家有关部门接到申请和项目建议书后，根据项目建议书和有关政策审查批准，列出初选项目，并提交世行交换意见，同意后通知立项单位。

⑵前期准备阶段。

项目列入备选后，由项目单位负责组织可行性研究，编写可行性研究报告，准备向世行提供的各种资料。

⑶评估审查阶段。

可行性研究报告提出后，国内有关部门和世界银行均对项目进行评议审查，经贷款校正后，由国家有关部门送交世行董事会审批。

⑷项目谈判阶段。

项目评估审查通过后，即受世界银行邀请进行正式谈判，签署贷款协定，规定具体转贷事宜。

⑸采购招标阶段。

经过协定签订成立和生效后，项目单位则根据世行的要求和国家有关规定办理转贷手续，并按照世行设备采购指标程序拟订采购招标方案，着手采购项目所需技术设备和材料。

⑹项目执行阶段。

项目执行由地方借款机构以及项目单位负责，世界银行加以监督。

世界银行一般依靠借款机构或项目单位定期递交的项目进展报告监督项目执行，并定期派人到现场检查。

⑺项目总结评价阶段。

在项目完成一年左右后，世界银行对贷款项目进行总结和后评价。

三、申请借用亚洲开发银行贷款的程序亚洲开发银行在我国贷款业务由财政部负责对外组织、管理和实施。

一、此次世行贷款项目标概况此次（-）,辽宁省累计划争取世行贷款2.5亿美元，关键用于全省城镇供水安全和基础设施建设方面。

通常根据1%利息（具体根据签约情况而定），要求是-能够开工建设，投资额较大，尽可能争取资金。

申请借用世界银行贷款程序二、世界银行贷款项目标安排通常有三种方法：一是国家计委直接安排项目；二是国家将世界银行贷款切块给相关部委；三是财政部直接向地方转贷资金。

世界银行在中国贷款业务由计委负责项目筛选、立项；财政部负责对外联络和组织实施管理，并和计委共同评审项目贷款。

省级政府申请贷款程序关键有：⑴项目申请、选定阶段。

省级政府借用世界银行贷款，均由自治区计委会同相关部门选定项目，分别向国家相关部门提出申请，申请项目必需按程序和管理权限审查立项。

国家相关部门接到申请和项目提议书后，依据项目提议书和相关政策审查同意，列出初选项目，并提交世行交换意见，同意后通知立项单位。

⑵前期准备阶段。

项目列入备选后，由项目单位负责组织可行性研究，编写可行性研究汇报，准备向世行提供多种资料。

⑶评定审查阶段。

可行性研究汇报提出后，中国相关部门和世界银行均对项目进行评议审查，经贷款校正后，由国家相关部门送交世行董事会审批。

⑷项目谈判阶段。

项目评定审查经过后，即受世界银行邀请进行正式谈判，签署贷款协定，要求具体转贷事宜。

⑸采购招标阶段。

经过协定签署成立和生效后，项目单位则依据世行要求和国家相关要求办理转贷手续，并根据世行设备采购指标程序拟订采购招标方案，着手采购项目所需技术设备和材料。

⑹项目实施阶段。

项目实施由地方借款机构和项目单位负责，世界银行加以监督。

世界银行通常依靠借款机构或项目单位定时递交项目进展汇报监督项目实施，并定时派人到现场检验。

⑺项目总结评价阶段。

在项目完成十二个月左右后，世界银行对贷款项目进行总结和后评价。

三、申请借用亚洲开发银行贷款程序亚洲开发银行在中国贷款业务由财政部负责对外组织、管理和实施。

贷款项目标筛选、申报、审批和世界银行贷款程序基础相同，计委负责项目筛选、立项，财政部负责对外联络，并和计发共同评审项目。

附件二世界银行贷款新疆职业教育贷款项目提款报账程序贷款的使用采取提款报账制，项目内容不同，世行的支付比例有区别。

在项目《贷款协议》签订并生效后，自治区财政厅开设美元专用账户，其目的是在项目执行期内，周转使用专户内贷款，用于核算世行贷款，周转金最高限额为500万美元。

为此，项目提款须注意提款周期以及专户贷款资金的周转能力，合理确定提款金额和时间。

贷款资金的提取要遵守项目《贷款协议》，项目财务管理办法、《支付信》的有关要求。

项目提款报账程序包括：一、贷款支付方式本项目贷款的支付方式有4种：1、预付款；2、偿还支付；3、直接支付；4、特别承诺。

（一）预付款支付：世行可向借款人的指定账户中存入一笔预付款，以便在合格费用发生时支付。

（二）偿还支付：是指项目单位已经发生并且已用自有资金支付的合格费用，要求世界银行用贷款资金支付的事宜。

这种支付方式一般金额不大，可以填写SOE表。

如果金额很大，超过世界银行规定的使用SOE表的限额，则必须填写摘要表，并附全部的支持文件。

（三）直接支付：是指项目合格费用发生后，由世行将款项直接支付给第三方（承包商、供货商、咨询专家）。

向世行申请直接支付时，需提供该费用已经发生的支持文件。

直接支付申请方式适用于采用国际竞争性招标方式采购的土建工程和货物，对供货商支付世界银行贷款时。

（四）特别承诺支付：借款人通过国际招标方式购置大型设备或大宗货物时，特别承诺由世行以书面形式签发，用以承诺支付指定的金额，特别承诺一经发出，不可撤销。

特别承诺支付只适用于自治区财政厅向世行直接办理的申请（信用证申请）。

本项目首次提款报账前，各项目学校必须将授权提款人签名字样真迹一式两份报相关部门，其中项目学校向当地财政局报送，当地财政局向自治区财政厅报送。

二、提款报账应提交的支持文件世行项目活动内容分三类，分别是土建工程、货物采购、咨询服务。

这三类项目活动的采购方式不同，其提款所要求的支持文件也不同，其中：（一）土建工程（国际、国内竞争性招标采购）：⑴世界银行新疆职业教育贷款项目提款申请书⑵单项合同金额在世界银行规定限额以上的（土建工程合同≥500万美元），报账时使用“世界银行新疆职业教育贷款项目前审合同提款支付摘要表”；单项合同金额在世界银行规定限额以下的（土建工程合同＜500万美元），报账时使用“世界银行贷款新疆职业教育发展项目提款支付SOE A表”；⑶预付款保函；⑷履约保函⑸世行不反对意见批准电传（前审合同）；⑹中标通知书；⑺工程进度报告（必须有监理工程师签字）；⑻合同以及合同中关于付款条款规定需提交的文件；⑼发票；⑿支付证明（直接支付不需提供）；⒀银行对账单（直接支付不需提供）（二）货物采购⑴世界银行贷款新疆职业教育发展项目提款报账申请书⑵单项合同金额在世界银行规定限额以上的（货物合同≥100万美元），报账时使用摘要表；单项合同金额在世界银行规定限额以下的（货物合同＜100万美元），报账时使用“SOE”A表；⑶预付款保函；⑷履约保函；⑸授标文件；⑹世行对合同不反对意见批准电传（前审合同）；⑺合同以及合同中关于付款条款规定的需提交的文件；⑻设备装运单；⑼设备验收单；⑽发票；⑾支付证明（直接支付不需提供）；⑿银行对账单（直接支付不需提供;（三）咨询服务⑴世界银行贷款新疆职业教育发展项目提款申请书；⑵单项合同金额在世界银行规定限额以上的（公司咨询合同≥20万美元、个人咨询合同≥5万美元），报账时使用摘要表；单项合同金额在世界银行规定限额以下的（公司咨询合同＜20万美元、个人咨询合同＜5万美元），报账时使用“SOE”A 表；⑶咨询短名单；⑷咨询预算；⑸邀请函；⑹咨询建议书；⑻对咨询单位建议书的评审说明；⑼合同或协议；⑽世行对合同不反对意见批准电传（前审合同）；⑾发票；⑿支付证明；⒀银行对账单（四）培训⑴提款申请书;⑵世界银行贷款新疆职业教育发展项目提款支付“SOE”B 表;⑶培训通知文件;⑷培训预算;⑸培训人员名单;⑹合同或协议（自办培训时不需提交）;⑺费用汇总表（发票等单据）;⑻培训总结;⑼支付证明;⑽银行对账单。

世界银行贷款项目工作手册世界银行贷款项目工作手册【章节一：项目背景和目标】本章节将介绍世界银行贷款项目的背景和目标。

包括项目的历史背景、国内外形势、项目所处的领域以及预期目标等。

【章节二：项目概述】本章节将对世界银行贷款项目进行概括性的描述。

包括项目的主要内容、规模以及实施计划等。

【章节三：项目组织管理】本章节将介绍项目的组织管理架构。

包括项目组织结构、各个层级的职责和权限以及项目管理团队的构成等。

【章节四：项目实施计划】本章节将详细说明项目的实施计划。

包括项目的阶段划分、每个阶段的任务和时间安排、关键里程碑等。

【章节五：项目资源管理】本章节将介绍项目的资源管理策略。

包括项目所需的人力资源、物质资源、财务资源以及技术资源等。

【章节六：项目风险管理】本章节将详细分析项目的风险及相应的应对措施。

包括项目风险的识别、评估和监控，以及风险应对策略的制定和执行等。

【章节七：项目进展报告】本章节将规定项目进展报告的内容和形式。

包括报告的周期和频率、报告的格式和结构等。

【章节八：项目质量管理】本章节将介绍项目的质量管理策略。

包括项目质量要求的确定、质量控制和质量保证等。

【章节九：项目沟通与合作】本章节将介绍项目的沟通与合作策略。

包括项目内部的沟通与合作机制、项目与利益相关方的沟通与合作机制等。

【章节十：项目评估与总结】本章节将介绍项目的评估和总结方法。

包括项目的监督评估、中期评估和终期评估等，以及项目总结报告的撰写和发布。

【附件】本文档涉及附件包括但不限于：项目计划表、项目组织结构图、风险评估报告等。

【法律名词及注释】1. 贷款：指一方向另一方提供一定金额的货币资金，利息计算规则和具体用途双方达成协议。

2. 世界银行：由189个成员国组成的国际金融机构，致力于减少贫困和促进可持续发展。

目录第一部分信贷政策 (2)（一）信贷组织结构 (3)（二）授信额度管理政策 (7)（三）授信申报/审查/审批政策 (12)（四）信贷风险评级政策 (20)（五）贷款定价政策 (46)（六）贷后监控政策 (49)（七）问题贷款管理政策 (52)（八）MIS报告政策 (57)第二部分信贷流程 (59)（一）授信申报/审查/审批流程 (60)（二）授信额度使用流程 (63)（三）贷后监控流程 (65)（四）问题贷款管理流程 (72)（五）信贷风险评级流程 (77)第三部分信贷管理工具及其使用说明 (80)（一）授信申报/审查/审批工具 (81)（二）授信额度使用审查审批工具 (132)（三）贷后监控工具 (134)（四）交通银行风险评级工具1.1版 (149)（五）交通银行财务工具1.1版 (158)（六）问题贷款管理工具 (210)第四部分工作指导 (222)（一）授信安排工作指导 (223)（二）季节性销售循环模型的应用 (225)（三）风险预警信号 (228)附件一财务指标参考数据 (231)第一部分信贷政策（一）信贷组织结构1. 高级信贷执行官1.1 定义分行高级信贷执行官是由总行首席信贷执行官聘任的，对分行信贷风险管理系统和信贷资产质量全面负责。

1.2工作职责分行高级信贷执行官的工作职责主要有：●建立和实施风险管理组织机制，有效地执行信贷政策、信贷控制方法和程序，主动管理分行所有的信贷风险（风险评级、信贷培训、不良资产化解），对分行信贷风险管理系统和信贷资产质量负责；●主持分行贷款审查委员会(以下简称“贷审会”)、风险资产审查委员会(以下简称“风审会”)的工作；●在授权范围内签批授信额度和授信安排，确保授信额度的核定和授信安排方案符合我行信贷政策和本“手册”的规定；●在授权范围内签批授信客户风险评级和授信业务风险评级，确保评定级别的准确性；●签批“定期监控报告”、“信贷备忘录”，及时掌握贷后监控情况，对预警信号作出相应处理；●签批“不良贷款行动计划”、“不良贷款移交表”等，对“问题类授信客户”行动策略是否合适作出决策，对需要移交到风险资产管理部门清收的“不良贷款”作出认定；●在必要的情况下，对授信管理部门主管和风险资产管理部门主管转授权。

世界银行贷款项目管理手册1世界银行贷款项目业务手册第一章概述一、世界银行简介世界银行(the World Bank)是联合国属下的一个专门机构,负责长期贷款的国际金融机构。

World Bank是根据１９４４年美国布雷顿森林会议上经过的<国际复兴开发银行协定>成立的,其宗旨是经过对生产事业的投资,资助成员国的复兴和开发工作;经过对贷款的保证或参与贷款及其它和人投资的方式促进外国和人投资,当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时,则在适当条件下以银行本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款,来补充私人投资的不足;经过鼓励国际投资,开发成员国的生产资源,提供技术咨询和提高生产能力,以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改进。

根据世界银行的宗旨,其主要业务活动是,对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助,资助她们兴建某些建设周期长,利润率偏低,但又为该国经济和社会发展所必须的建设项目。

世界银行与国际开发协会(International Development Association, IDA)、国际金融公司(International Finance Corporation, IFC)、多边投资担保机构(Multilateral Investment Guarantee Agency, MIGA)、国际投资争端解决中心(International Centre for Settlement of Investment Disputes,2ICSID)五部分共同组成了世界银行集团(World Bank Group)。

世行资金来源:世界银行利用国际资本市场筹集发展资金,国际开发协会则依靠较富裕的成员国政府的捐款。

世界银行致力于推进的几个主要方面:体制方面上:完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划;物质上:解决供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题;具体战略:针对农村、城市和民营部门。

____________________ 1“世行”包括开发协会；“贷款”包括信贷；“项目”包括所有通过世行贷款或开发协会信贷筹资的项目，但不包括用世行贷款和信贷资助的调整方案；“借债国”指的是在其领土上举办项目的国家，无论这个国家是借款人还是保证人。

注： 请用本次发表的OP 和BP7.50取代1994年10月发表的OP 和BP7.50。

如有任何问题，请恰环境和社会可持续发展与国际法问题首席顾问。

此文件是2001年6月OP 7.50《争端地区内的项目》英文版的中文翻译件，它包括经世界银行核准的导则的权威文本。

本翻译件如与2001年6月的OP 7.50的英文文本有任何出入之处，以英文文本为准。

国际水道项目政策的适用性1. 本文所载政策适用于以下类型的国际水道：(a) 任何形成两个或更多个国家之间的边界的河流、运河、湖泊或类似水体，或任何流经两个或更多个国家的河流或地表水体， 无论这些国家是否世行1成员国；(b) 作为上述任何水道的组成部分的任何支流或其他地表水体；(c) 任何有两个或更多个沿岸国的海湾和海峡，或虽然位于一个国家的境内，但被视为公海与其他国家之间的必要通道的海湾和海峡，以及任何流入这些水域的河流；2. 本文所载政策适用于以下类型的项目：(a) 使用或可能污染上文第1段所述国际水道的水电、灌溉、防洪、航行、排水、用水和排污、工业以及类似项目；(b) 就上文第2(a)段所述项目进行的详细的设计和工程研究活动，包括将由世行作为执行机构或以其他方式进行的活动。

协定/安排3. 国际水道项目可能影响世行同其借债国之间的关系以及国家之间的关系（不论这些国家是否世行成员国）。

世行意识到，为了有效地利用和保护水道，沿岸国之间的合作和诚意是必不可少的。

因此，世行非常重视在沿岸国之间为此目的就整个水道或水道的任何部分达成适当的协定或安排。

世行时刻准备帮助沿岸国实现这个目标。

如果在为项目提供资金之前，提出项目的国家（受益国）和其他沿岸国之间的分歧尚未得到解决，世行通常促请受益国主动提出以诚意同其他沿岸国举行谈判，以便达成适当的协定或安排。

世界银行贷款长江上游森林生态系统恢复项目社区（农户）参与手册四川省林业和草原局2020年5月（第二版）修订前言本手册第一版于2020年1月完成编制，并由四川省林业和草原局于2020年2月24日下发（川林发[2020] 4号文件）至各县（市、区）。

2020年5月，项目邀请相关的参与式林业规划专家，在对项目区的社会经济情况进一步精细调研的基础上，结合本项目营造林活动的规划和施工组织特点，对项目的参与式规划和社区参与体系进行了调整和完善，在此基础上形成了本手册的第二版。

请各项目单位在项目规划和实施过程中严格参照本版手册认真执行。

四川省林业工作总站（四川省林业涉外项目服务中心）2020年5月目录1. 四川省世行贷款项目概述 (1)2. 社区（农户）参与手册目的和意义 (2)2.1 目的及意义 (2)2.2 适用范围 (2)3. 社区磋商团队的组建和培训 (3)3.1 社区磋商的对象 (3)3.2 社区磋商平台 (3)3.3 组建工作队伍 (4)3.4 人员培训 (5)4. 社区（农户）参与程序 (7)5. 磋商和参与过程与效果监测 (12)附录 (15)社区（农户）参与规划和实施过程是增加农民主体性和确保长期森林经营管理得以持续的有效工具。

为确保村民自愿参与项目规划与实施，实现项目预期的良好社会效益，避免或消除项目实施可能带来的社会风险或负面影响，根据世界银行的有关政策以及中国的有关政策与法规，特制定本“世行贷款‘长江经济带珍稀树种保护和发展’项目”《社区（农户）参与手册》，并在项目实施中加以贯彻和执行。

1. 四川省世行贷款项目概述世界银行贷款“长江上游森林生态系统恢复项目”（以下简称“四川省世行贷款项目”）的目标是采用世行以结果为导向的（P for R）创新贷款工具，支持四川省《大规模绿化全川规划》的实施，该规划是贯彻落实党中央、国务院大规模推动国土绿化、着力提升森林质量，实现乡土珍稀树种的保护和发展，完成森林生态系统的保护和修复，大幅度增强我省森林生态系统服务功能，筑牢长江上游生态屏障。