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（业务管理）中国建设银行信贷业务手册_II__商业汇票承兑9.1概述9.1.1定义商业汇票是出票人签发的，委托付款人于指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
商业汇票因承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行对商业汇票的承兑是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺于汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
我行商业汇票（包括商业承兑汇票和银行承兑汇票）均是由中国人民银行总行统壹印制，且由总行组织定货和管理。
9.1.2对象经工商行政管理或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其它经济组织。
9.1.3条件1．于承兑银行开立存款帐户；2．以真实合法的商品、劳务交易为基础，且于交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；3．出票人资信情况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；4．出票人已往和建设银行的信用业务往来信誉良好；5．能够提供符合下列要求的担保：（1）AA级客户按不低于出票金额的10%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；（2）A级客户按不低于出票金额的20%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；（3）BBB级客户按不低于出票金额的50%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；（4）BB级（含）以下客户按出票金额的100%交存保证金;（5）BBB级（含）之上客户也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证。
AAA级客户可免于提供担保。
9.1.4期限商业汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。
9.1.5金额建设银行每张承兑汇票金额不得超过1000万元人民币。
9.1.6费用和罚息1．于办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的万分之五向出票人收取承兑手续费。
2．如果出票人到期未能兑付汇票款项，到期银行承兑汇票发生垫款的，对出票人尚未支付的汇票金额按照逾期贷款利率计收罚息。
中国建设银行信贷业务手册(doc 9页)中国建设银行信贷业务手册前言一、《信贷业务手册》的编写目的《中国建设银行信贷业务手册》（以下简称《信贷业务手册》）的核心目标是贯彻执行全行的信贷政策，体现我行健康的信贷文化，为信贷业务规范化操作提供指南和依据，为信贷业务监督管理提供标准和尺度。
（一）切实贯彻执行全行的信贷政策和策略。
《信贷业务手册》的首要目的就是贯彻执行建设银行的信贷政策和策略。
信贷政策是银行信贷工作的生命线，是信贷工作的目标、方向和重点。
信贷政策的核心内容包涵银行发展的行业战略、产品战略、地区战略和客户战略，这些战略明确指出银行需要重点发展和支持的领域和对象。
信贷业务手册则是保证信贷工作向确定目标努力的有力保障，也是信贷政策贯彻执行的落脚点。
《信贷业务手册》的内容是根据近年来数次信贷体制改革的情况，依据信贷政策、规章制度的要求制订的，是对信贷业务的操作流程进行了重新的构建和设计，其中包括了我行目前为客户提供服务的主要信贷业务品种，重点讲述了对信贷客户和项目进行评价的方法和要求。
因此，要不断提高建设银行信贷工作的效率，逐步改善信贷资产的质量，广大信贷业务的经营人员和管理人员就必须高度重视信贷政策，积极学习信贷政策，切实贯彻信贷政策，严格按照《信贷业务手册》的规定和要求，认真操作执行，规范信贷业务的经营和管理。
（二）积极倡导和努力培养健康的信贷文化。
《信贷业务手册》是建设银行信贷文化的体现和细化，也是信贷文化传播和培养的重要途径。
本《信贷业务手册》积极倡导和努力培养一种以强化规范意识、风险意识、客户和市场意识、成本和效益意识为特征的健康的信贷文化。
第一，规范意识是本《信贷业务手册》的立足点和出发点。
所谓规范就是要求信贷业务的经营和管理要符合相关的规章制度，经过一定的操作流程，以达到风险控制的目的。
规范的业务程序是对管理的各核心要素的充分体现，一定的形式是对内容的保证。
第二，信贷从业人员必须牢固树立风险意识，及时分析信贷业务的客户风险和经营风险，研究信贷风险的防范措施，保证信贷资金的安全性、流动性和盈利性。
银行商业汇票承兑业务操作规程一、前言银行商业汇票承兑业务是指银行为客户发行商业汇票，并承诺在到期日支付面额的一种信用担保业务。
为规范银行商业汇票承兑业务，促进经济发展，特制定本操作规程。
二、业务流程1. 客户填写汇票申请书，交给银行业务人员办理。
2. 银行业务人员审核申请书，确定客户的信用状况和能力，确认汇票面额、到期日等基本信息。
3. 客户按照银行要求缴纳承诺保证金，并签署《商业汇票承兑申请书》、《商业汇票保证书》等相关文件。
4. 银行出具承兑通知书，表示承兑汇票，并告知客户汇票到期日、支付方式等具体信息。
5. 汇票到期日到达后，银行支付面额。
6. 如客户未按时兑付汇票，银行将根据相关法规出具督促兑付通知书。
三、业务要求1. 客户要提供真实、准确的信息，不得虚假申报；2. 银行要对客户的信用状况进行审核，确保其能够兑付汇票；3. 银行要监测汇票到期日，确保按时支付；4. 如客户未能按时兑付汇票，银行将对其进行追偿；5. 业务过程中要遵守国家相关法律法规，确保业务合法、安全。
四、业务风险控制1. 风险管理制度：银行应制定具有可操作性和针对性的风险管理制度，针对业务环节进行全方位的风险管理。
2. 风险评估：银行应对客户进行评估，评估其信用状况、资信记录等情况，防范违约风险。
3. 风险控制措施：银行应采取措施，如申请人审查、事后复核、贷前调查、贷中监控、风险提醒、风险警示等。
4. 风险监测和反馈：银行应建立健全的风险监测和反馈机制，及时掌握业务风险情况，准确、及时地向有关部门汇报风险情况，并按照规定采取相应的防范措施。
五、总结银行商业汇票承兑业务具有重要的经济意义，但与此同时也存在一定的风险，需要银行认真制定相应的业务规程，严格执行相关的法律法规，加强风险管理，不断提高风险控制能力，为经济发展提供稳定的信用担保服务。
第二章信贷业务基本操作流程2.1对公信贷业务基本操作流程信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段。
按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除总行特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户在我行办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。
如下图所示。
2.1.1 受理受理阶段主要包括：客户申请——资格审查——客户提交材料——初步审查等操作环节。
受理人员依据有关法律法规、规章制度及建设银行的信贷政策审查客户的资格及其提供的申请材料，决定是否接受客户的信贷业务申请。
2.1.1.1 客户申请该环节可以是客户主动到建设银行申请信贷业务，也可以是建设银行主动向客户营销信贷业务，请客户向建设银行提出信贷申请。
信贷人员既要认真了解客户的需求情况，又要准确介绍建设银行的有关信贷规定（包括借款人的资格要求、信贷业务的利率、费率、期限、用途、优惠条件及客户的违约处理）等。
2.1.1.2 资格审查1.客户资格要求：按照《贷款通则》的要求，借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构。
其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业（须经联营各方书面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构。
客户向建设银行申请信贷业务，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。
(1)客户基本条件①有按期还本付息能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿，没有清偿的，已经做了建设银行认可的偿还计划；②除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；③在建设银行开立存款帐户（业务品种另有规定的除外）；④除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；⑤借款人的资产负债率符合有关规定要求；⑥申请固定资产贷款的，新设项目法人的所有者权益与项目总投资的比率不低于国家规定的投资项目资本金比例；⑦持有人民银行核发的年检合格的贷款卡（证）；（2）限制性条件客户若有下列情况之一的，建设银行一般不接受其申请：①连续三年亏损，或连续三年经营现金净流量为负；②向建设银行提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告；③违反国家规定骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入的；④违反国家外汇管理规定使用外币贷款的；⑤违反国家规定用建设银行信用从事股本权益性投资，或从事股票、期货、金融衍生产品等投资的；⑥生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目的；⑦项目建设或生产经营未取得土地、环保、规划等有权部门批准的；⑧在进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未对其清偿债务提供足额担保的；⑨有其它严重违法或危害建设银行信贷资金安全行为的；⑩列入建设银行不良信用记录黑名单的。
中国建设银行关于下发《中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）》的通知发文单位：建设银行文号：建总发字[1996]第144号发布日期：1996-9-25执行日期：1996-9-25生效日期：1900-1-1建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：《中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）》（以下简称《规程》），已经建设银行第15次行务会正式通过。
现印发你们，并将有关事项通知如下，请遵照执行。
一、各分行要严格按《规程》规定办理商业汇票业务，严禁越权、违规操作。
对已经办理的商业汇票承兑贴现业务要根据《规程》要求进行一次自查，对存在的问题予以纠正。
二、关于办理承兑汇票总量限额，请各分行根据当地实际情况和自身管理的要求，于10月20日前向总行资金计划部提出申请数额，总行将根据各分行的风险控制能力和管理水平核定下达。
三、各一级分行要按《规程》第十四条规定，制定收取保证金的比例，并抄报总行资金计划部备案。
四、要加强贴现票据保管。
贴现票据是一种重要的有价单证，是银行资产，必须妥善保管，严格台帐登记制度，切实做到票据帐实相符。
五、附式一至四请各分行根据规定的内容与格式自行印制；有关商业汇票承兑贴现业务统计的内容、表式、报送程序和要求，由总行财会部另文布置。
附：中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）第一章总则第一条为进一步规范建设银行商业汇票承兑和贴现业务，建立健全内部管理和操作程序，根据《中华人民共和国票据法》和国家有关金融，制定本管理规程（以下简称《规程》）。
第二条办理商业汇票承兑和贴现业务要严格执行国家有关、法规及本《规程》，切实以真实、合法的商品交易为基础。
严禁无合法商品交易的商业汇票承兑和贴现。
第三条各分行资金计划部门、财会部门和信贷部门在办理商业汇票承兑和贴现业务中，要相互协调、积极配合、各司其职、各负其责。
第二章商业汇票承兑第四条银行对商业汇票的承兑是指银行根据承兑申请人的申请，允诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付票款的行为。
信贷业务手册第二篇（上）公司信贷业务2006年版中国建设银行山东省分行信贷审批部2012-11-29本手册包括了近期关于信贷业务手册最新的资料和说明。
另外需要补充说明一点，本电子版没有和纸质版严格核对，故内容仅供参考，根据解读得知，第二篇第19章为保留章节，没有实际内容，第二篇的第20章以后内容为个贷内容。
文档使用声明本文档的共享副本（特指副本）仅限于致力于学习、推广建设银行信贷业务的人士使用。
凡与此目的无关的使用都不在授权范围之内，若因此导致的违法行为，文档提供者保留追究相关责任的权利。
政策解读编者按：2005年12月1日，全行开始执行新的《信贷业务手册》。
由于新手册的篇幅较大、内容较多，总行风险管理部不断接到分行打来的电话，询问新版手册与2001年版相比修改了哪些地方？执行过程中如何把握这些修改之处？为了便于学习和掌握新版《信贷业务手册》的内容，指导和规范全行信贷业务经营和管理活动，总行风险管理部比照2001年版《信贷业务手册》，就新《手册》中的一些新变化进行了重点解析。
新版《信贷业务手册》“新”在何处■王慧洁尚妍曾胜春黄彬虎2005年11月，泛着深蓝光泽、焕然一新的《信贷业务手册》活页本陆续发到了全行信贷人员手里。
按照规定，从12月1日起，全行应严格按照新版《信贷业务手册》的规定办理各项信贷业务，据此开展信贷业务经营和管理活动。
与2001年版《信贷业务手册》相比，新版《信贷业务手册》在篇章结构和内容上都有了较大幅度的调整和扩充：章节从原来的23章扩大到36章，页数从原来的454页增加到859页，信贷品种从原来的14种增加到26种。
为了帮助大家加深对手册的理解和掌握，以下从三个方面来谈谈新版《信贷业务手册》到底“新”在哪里？一、内容新根据建设银行近几年信贷业务发展情况，新版《信贷业务手册》增加了13个章节，主要介绍新的信贷品种和管理要求，具体包括：《信贷业务定价》、《循环额度贷款》、《法人账户透支》、《工程机械担保贷款》、《商业汇票转贴现》、《股票质押贷款》、《信贷资产转让》、《银行信贷证明》、《个人助学贷款》、《个人消费额度贷款》、《个人耐用消费品贷款》、《个人住房装修贷款》、《信贷资产风险分类》等。
中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程(DOC 38页)中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程目录第一章总则第二章申请与受理第三章调查与评价第四章审批第五章承兑第六章贷后管理第七章查复、解付及垫款第八章档案管理第九章附则— 2 —第一章总则第一条为加强建设银行商业汇票承兑业务的内部管理，进一步规范操作，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《中国人民银行支付结算办法》等法律法规及建设银行有关规章制度的规定，制定本规程。
第二条本规程所称商业汇票的承兑是指建设银行接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
第三条办理商业汇票承兑业务应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品、劳务交易为基础，严禁对无真实贸易背景的商业汇票进行承兑。
第四条各行必须在授权权限范围内办理商业汇票承兑业务。
第五条仅办理100％保证金承兑业务未办理其他信贷业务的客户，可不经评级授信直接申请；其余客户办理商业汇票承兑业务，无论以何种方式出具担保，均应纳入客户授信额度。
第六条本规程仅适用于人民币承兑业务。
第二章申请与受理第七条建设银行受理同时具备下列条件的申请人提出的承兑申请：— 3 —— 4 —— 5 —5．有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业还应提供董事会或有权机构同意申请办理承兑的决议。
6．财政部门或会计（审计）事务所核准或年审的近两年及最近一期的财务报告。
7．公司章程或企业组织文件。
若以上材料在有效期内且未发生变化，再次办理业务时可免于提供。
仅办理100%保证金承兑业务未办理其他信贷业务的客户，可适当简化手续，免于提供后两项资料。
（二）业务资料1．商业汇票承兑业务申请书（以下简称《申请书》，见附式1）。
2．商品、劳务交易合同原件及复印件。
3．长期申请承兑的客户还应提供之前办理的银行承兑汇票项下商品、劳务交易确已履行的证明。
如增值税发票、普通发票、深加工结转报关单、货票（仅限汇票收款人为运输企业）等。
中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述第一部分重点解析重点一、信贷的含义信贷是银行利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担责任的行为，并以客户支付融通资金的利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件。
银行的信贷活动是货币资金流通的重要方式，银行信贷通常有广义和狭义两种含义。
广义的信贷，是银行的存款、贷款、表外业务、结算等信用业务的总称。
狭义的信贷就是贷款。
《信贷业务手册》所使用的信贷一词介于广义和狭义之间。
重点二、信贷的种类信贷业务具体分为两大类：一类是贷款类业务，其特征是银行为客户提供资金融通，要求客户依约还本付息；另一类是信用担保类业务，其特征是银行以其信誉为客户承担偿还债务责任，要求客户支付费用并最终承担债务责任。
目前建设银行开办的信贷业务，按信贷业务会计核算的归属划分，可分为表内信贷业务和表外信贷业务。
按贷款期限划分，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；按贷款的性质和用途划分，可分为固定资产贷款、流动资金贷款、消费贷款等；按贷款货币划分，可分为本币贷款和外币贷款；按贷款的组织形式划分，可分为单个银行贷款和银团贷款。
目前建设银行开办的信贷品种主要包括：流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发类贷款、进出口贸易贷款、境外筹资转贷款、对外出口信贷、商业汇票承兑、商业汇票贴现、保证、个人住房贷款、汽车消费贷款等。
重点三、信贷的基本要素任何一笔信贷业务均包括6个基本要素：对象、金额、期限、利率或费率、用途、担保。
这些要素缺一不可，在信贷业务合同中必须明确。
重点四、信贷的基本原则信贷的基本原则就是安全性、效益性和流动性这“三性原则”。
安全性原则是指商业银行在经营信贷业务过程中，要避免信贷资金遭受风险和造成资金损失。
效益性原则是指商业银行在贷款发放上要追求最佳效益。
首先是银行自身的经济效益，同时也要考虑企业客户效益和社会效益。
流动性原则是指商业银行在经营信贷业务中能按预定期限回收信贷资金，或在无损的状态下迅速变现资产的能力。
9.1 概述9.1.1定义商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
商业汇票因承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行对商业汇票的承兑是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
我行商业汇票（包括商业承兑汇票和银行承兑汇票）都是由中国人民银行总行统一印制，并由总行组织定货和管理。
9.1.2对象经工商行政管理或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其它经济组织。
9.1.3 条件1．在承兑银行开立存款帐户；2．以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；3．出票人资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；4．出票人已往与建设银行的信用业务往来信誉良好；5．能够提供符合下列要求的担保：（1）AA级客户按不低于出票金额的10%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；（2）A级客户按不低于出票金额的20%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；（3）BBB级客户按不低于出票金额的50%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；（4）BB级（含）以下客户按出票金额的100%交存保证金;（5）BBB级（含）以上客户也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证。
AAA级客户可免于提供担保。
9.1.4期限商业汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。
9.1.5 金额建设银行每张承兑汇票金额不得超过1000万元人民币。
9.1.6 费用和罚息1．在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的万分之五向出票人收取承兑手续费。
2．如果出票人到期未能兑付汇票款项，到期银行承兑汇票发生垫款的，对出票人尚未支付的汇票金额按照逾期贷款利率计收罚息。
9.2 操作程序建设银行办理银行承兑汇票业务操作流程如图所示：9.2.1受理商业汇票承兑业务的受理程序与本《手册》第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.2.1(以下简称《基本流程》)基本一致，但在各个不同阶段的工作内容应同时体现信贷业务的共性要求和商业汇票承兑业务的个性要求。
9.2.1.1客户申请依据本《手册》第一篇第二章《基本流程》2.2.1.1中的相关要求办理。
9.2.1.2资格审查依据本《手册》第一篇第二章《基本流程》2.2.1.2中的相关要求办理，同时应审查申请银行承兑汇票的用途是否符合规定，要求客户出示交易合同原件，查验交易合同中是否约定以银行承兑汇票为结算方式，所购货物是否法律法规允许范围等。
9.2.1.3 提交材料客户除需提供《基本流程》要求的客户材料、担保材料之外，还须提交如下的承兑业务材料：1.中国建设银行商业汇票承兑业务申请书（格式参见附件2-9-1）；2.交易合同原件及复印件；3.若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，应提供加盖公章的公司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件（格式见附件2-10-6）；4.对连续申请承兑的批发企业，还应提供上一次商品、劳务交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等；5.建设银行要求提供的其他材料。
9.2.1.4初步审查信贷业务经办人员接受出票人提供的材料后，应向其开具《申请材料收妥单》（格式参见附件2-9-2），并从以下方面进行初步审查：1．出票人是否基本符合条件；2．提交的材料是否完整、齐全；3．提交《中国建设银行商业承兑业务申请书》的内容和形式：（1）是否用蓝黑色或黑色墨水填写；（2）单位、法定代表人名称是否与营业执照名称一致；（3）承兑申请期限、金额是否符合规定；（4）承兑申请用途是否表达清楚；（5）加盖的公章是否清晰，是否与营业执照和贷款卡（贷款证）上的名称相一致；4．相关材料是否真实、合法、有效。
（1）营业执照是否在有效期内，是否通过了工商行政管理部门年检；（2）有权机构或法定代表人授权申请承兑的文件内容是否与申请书所写一致，办理该承兑业务是否在其授权的有效期内；（3）出票人经过客户信用等级评定的，申请承兑的期间是否在该信用等级有效期内；（4）担保材料是否符合法律法规及建设银行的有关规定。
9.2.2 调查调查基本依据本《手册》第一篇第二章《基本流程》中2.2.2的相关要求进行。
9.2.2.1 重点调查内容1．审查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上。
（1）调查交易合同的真实有效性。
①是否在合同签订的有效期内；若是分期执行合同，是否属于合同规定的分期执行阶段；②合同标的是否属于国家法律、政策禁止生产经营的范围，或是国家禁止流通物或未经许可的限制流通物，或是国家法律、政策所不允许的行为；③合同约定内容是否超越工商行政管理部门颁发出票人营业执照上的经营范围和经营方式；④付款方式是否明确写明用银行承兑汇票结算；⑤合同期限、金额是否与申请书申请承兑的期限、金额一致；⑥是否有交易双方的合法有效签章；⑦出票人、收款人的名称、帐号是否与交易合同双方的名称、帐号一致；⑧出票人的名称是否与在承兑银行开立的存贷款帐户的名称一致；⑨是否存在同一合同重复申请承兑的情况。
（2）调查商业汇票的用途。
①申请承兑是否真正属于货款支付或劳务支付，防止客户以承兑汇票套取资金；②通过走访客户生产经营、材料储备现场，查验此笔交易是否确属于客户生产经营需要。
2．审查出票人对到期承兑汇票的偿债能力。
主要审查客户到期交付汇票资金的来源是否可靠，充分考虑商品是否适销对路及货款回笼周期是否与银行承兑汇票期限对称。
除按照客户评价方法对其生产经营情况、财务状况、偿债能力进行总体评价外，对工业企业了解其近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅；对商业零售企业要了解其销售情况及在银行的结算情况；对物资贸易和批发企业主要了解所购货物是否已落实销售下游，先货后款方式清算的货物在运输中是否出现毁损而造成损失；对施工企业主要了解所承包工程的投资是否落实，工程材料款是否能按时到位等。
9.2.2.2担保方式评价应注意如客户以交存保证金方式提供担保的，要向会计柜台查询该客户目前在建设银行存款帐户余额是否足以交存拟交存的保证金，查验是否以同一笔保证金重复办理多笔承兑汇票。
除此之外的其它担保方式的调查、审核、估价、登记等有关要求参见本《手册》第三篇第三章《信贷担保》。
9.2.3 审批基本依据本《手册》第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.2.3的规定进行，其中合规性审查的主要内容包括：1．信贷业务经营部门送交的材料是否正确、完整、合规；2．出票人资格和条件是否具备；3．信贷投向是否符合国家产业政策和建设银行信贷政策；4．调查人对出票人的经营情况、资信状况等的评价分析是否准确合理；5．采取的担保措施是否符合有关规定，是否足以防范承兑风险；6．风险效益分析结论是否合理；7．其他需要审查的事项。
9.2.4 承兑9.2.4.1 签订承兑协议经审批同意的，经办行应按最终审批同意的金额、期限等与出票人、担保人协商，正式签订《银行承兑协议》（一式三份，格式参见附件2-9-3）。
签订承兑协议的具体要求请参见本《手册》第三篇第四章《信贷法律文书》。
9.2.4.2 落实承兑条件1．以交存保证金方式担保的，通知出票人到会计部门办理保证金交存手续。
保证金进帐后，会计部门应向信贷业务经营部门交付一份进帐单，信贷业务经营部门审查确认后，将进帐单复印一份留存，原件退还给客户；2．承兑申请经审查批准且《银行承兑协议》正式签署生效；3．《银行承兑协议》项下的保证书（附件2-9-4）或担保合同（格式参见附件2-9-5、2-9-6）正式签署生效；4．出票人实际履行了《银行承兑协议》和担保合同中约定在承兑前应履行的义务，包括将抵押物权属证明及登记证明、质物及质押权利凭证等相关文件资料交由建设银行实际占管，交存保证金等；5．出票人已履行了其他约定的义务。
9.2.4.3 办理承兑手续信贷业务经办人员应向会计部门送交《银行承兑协议》及审批单（复印件）一份，通知出票人前来建设银行交付手续费等。
出票人根据银行承兑协议约定的金额、期限、收款人等及会计部门的要求填写凭证并签章。
会计部门接到汇票和承兑协议，应按会计部门的有关规定对汇票进行审核。
审核无误后，在第一、二、三联汇票上注明承兑协议编号，并在第二联汇票＂承兑人签章＂处加盖汇票专用章并由授权的经办人签名或盖章，将汇票第二、三联交给出票人。
会计部门将汇票第一联和承兑协议副本专夹保管，并据以登记表外科目和登记簿。
会计部门对汇票要素填写的真实性、有效性负责。
9.2.4.4 登记台帐银行承兑汇票承兑后，信贷业务经办人员应及时登记台帐。
（格式参见附件2-9-7）。
9.2.5 事后检查银行承兑汇票承兑后，业务经办人员应对出票人的资金流向、到期支付汇票资金能力及担保情况等进行检查和分析，了解企业经营状况变化，跟踪商品交易执行情况及货款回笼情况，以防止发生资金垫付。
9.2.5.1 检查时限信贷业务经办人员应在银行承兑汇票签开后每月进行一次跟踪检查。
9.2.5.2 检查内容1．是否按规定用途使用银行承兑汇票，汇票项下的商品交易是否确已履行，有无套取银行信用的行为；2．出票人生产、经营、管理、主要财务指标情况是否正常；3．保证人的保证资格与保证能力的变化情况；4．抵押物、质物的保管及其价值变化情况；5．出票人在承兑银行、其他银行存借款和为他人的担保变化情况；6．有无逃避交付到期承兑汇票票款的行为。
在上述几点中，应重点关注以下情况：对工业企业要了解掌握其产品销售情况，销售货款回笼情况，销售货款是否通过建设银行结算；对商业零售企业要了解分析其在建设银行结算资金流量及沉淀有无大起大落；对物资贸易和批发企业要跟踪所购货物销售情况，货款回笼有无问题，监控货款回笼存入建设银行；对施工企业主要检查工程款拨付是否及时，是否通过建设银行结算。
信贷业务经办人员应经常查询出票人在建设银行帐户存款情况。
9.2.5.3 检查报告每次检查要形成检查报告，检查报告参见本《手册》第三篇第五章《信贷资产检查》。
9.2.5.4检查结果处理信贷业务经办人员在检查中如发现有异常情况，应及时向信贷主管报告采取相应措施。
9.2.6汇票到期解付或垫款信贷业务经办人员至少在银行承兑汇票到期前5天，查看出票人在建设银行开立的帐户存款情况。
若帐户存款不足以支付票款的，对出票人和担保人送达到期通知书，督促出票人将款项划转承兑银行。
1．正常解付会计部门收到建设银行承兑汇票持票人或持票人开户银行交来的委托收款凭证和汇票后，按人民银行和建设银行有关支付结算规定审查，如无合法抗辩理由，应无条件支付票款。
建设银行签发的承兑汇票到期时，出票人在建设银行帐户存款足以支付票款金额的，会计部门按规定划付票款。
