中航国际内审项目外包
选聘中介机构工作方案
一、审计范围
（一）审计单位
****公司
（二）审计期间
1.******公司的审计期间2014年、2015年。
2. ******公司2016年度的内控评价报告和风险管理报告。
二、审计内容
任期经济责任审计的重点是在对被审计单位财务状况、
经营成果等财务分析，以及内部控制、风险管理制度的建立与执行情况测试的基础上，诊断企业经营管理中存在的问题，揭示可能存在的风险。同时针对存在的问题和风险事项，深入分析原因，提出相关的整改意见和管理建议。关注的主要内容如下：
（一）任期内主要经济指标完成情况，国有资本保值增值情况；
（二）资产、负债、所有者权益、损益及现金流量等会计信息的真实性、完整性，财务收支的合规性、合法性；
（三）内部控制及风险管理制度的建立与执行情况，并
针对经营管理过程中存在的薄弱环节，揭示问题和风险隐患；
（四）资产变动及质量状况，收入结构变动、成本费用控制等情况；
（五）重大经营决策及重大经济事项，包括资产重组、改制、重大投资、重大融资、经济担保、资金出借、基建技改、纳税情况、重大诉讼、重大处罚等情况；
（六）“三重一大”制度建立及执行情况；
（七）遵守国家法律法规及执行集团公司有关规章制
度情况；
（八）其他需要审计的事项。
三、审计工作程序
（一）任期经济责任审计工作程序简述
四、 审计依据
（一） 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号）
（二） 《关于贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的意见》（审经责发〔2011〕92号）
（三）国资委《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国资委令第7号）
（四）《中央企业经济责任审计实施细则》（国资发评价[2006]7号）
（五）《关于加强中央企业经济责任审计工作的通知》（国资发评价[2008]53号）
（六）《中航工业集团公司经济责任审计办法》（航空规[2009]40号）
（七）《中航工业集团公司所属单位全面风险管理与内部控制体系建设指引》
（八）《中航工业集团公司全面风险管理与内部控制体系建设监督与评价指引》
五、招标要求
（一）确定邀请投标事务所范围
（二）召开会议向中介机构介绍本次审计的情况
（三）中介机构制定审计工作方案和审计费用报价
（四）组织对审计方案和费用报价评审，确定中标机构（五）签订业务约定书，开始工作。
六、其他事项
无
三、抓好中介机构的专项治理工作。对中介机构、设计单位、评估单位的具体名称、聘用程序、费用确定、具体金额等情况进行监督，并按时向集团公司上报。要按照上级有关规定，结合本单位实际，制定出台“中介机构监督管理办法”，规范中介机构的聘用和管理。要将“三重一大”决策制度执行情况和中介机构专项治理工作进行单项总结。完成时间：11月20日。 企业聘用中介机构管理办法》的通知 市直国有及国有控股企业： 为规范襄樊市国有及国有控股企业在经济活动中聘用中介机构进行审计、评估、拍卖和基建工程造价审核等行为，现将《襄樊市国有及国有控股企业聘用中介机构管理办法》印发给你们，请遵照执行。 附：襄樊市国有及国有控股企业聘用中介机构管理办法 二0一0年四月十九日 主题词：聘用机构办法通知 市国资委办公室 2010年4月19日印发
共印40份 襄樊市国有及国有控股企业聘用 中介机构管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范襄樊市国有及国有控股企业（以下简称企业）在经济活动中聘用中介机构进行审计、评估、拍卖和基建工程造价审核等行为，保护各方当事人的合法权益，根据国家有关法律、法规，制定本办法。 第二条本办法所称聘用中介机构进行审计、评估、拍卖和基建工程造价审核等行为，是指市国资委和企业根据经济活动的需要，按照法律、法规规定的工作程序、方法，组织聘用中介机构进行审计、评估、拍卖和基建工程造价审核等活动。 第三条选聘中介机构应当坚持公开、公正、公平、公信的原则，坚持制度化、程序化和市场化的原则。 第四条市国资委负责统一管理聘用中介机构事宜。市国资委成立选聘工作小组，按照公开、公正、公平原则组织选聘工作。 第五条国有控股上市公司的审计、评估、拍卖等事项，按国家有关法律、法规的规定执行。 第二章中介机构的选聘条件及备选库的建立 第六条市国资委选择符合条件的中介机构，建立中介机构备选库。 第七条中介机构应具备的基本条件：
古县国土资源局 关于对中介机构监督管理的规定 第一条为加强对中介机构的管理制度，进一步规范中介机构执业活动的监督管理工作，特制定本管理规定。凡在古县辖区内从事测绘、储量核实、开发利用方案编制、地质灾害监测等工作的中介机构，均应遵守本规定。 第二条中介机构及执业人员应当遵守国家法律、法规，按照客观、公正、诚信的原则，从事经营活动。 第三条县国土资源局依法对从事国土资源服务的中介机构的执业活动进行全程监督管理，中介机构在实施项目前，需经县国土资源局认定资质并登记备案，未经备案；不准开展相关业务工作，其工作成果资料不予审查报批。 第四条中介机构报送资质认定申请资料包括： 1、法人资质证书或法人委托书 2、申请人身份证明 3、中介机构营业执照 4、中介机构及执业人员资质证书 以上资料验原件存复印件 第五条县局审查内容包括： 1、是否有超越资质范围及作业限额从事执业活动的行为 2、是否有以其他资质单位的名义从事执业活动的行为
3、是否有涂改、转让、转借资质的行为 4、是否有项目转包或者违法分包的行为 5、中介机构单位信用情况 第六条中介机构提供中介服务，应当以中介机构名义与服务单位依法签订合同，并在合同签订之日起十日内到县国土资源局进行项目备案。 第七条中介机构应当在认定的资质范围内从事执业活动。在进行执业活动时，由县局相关股室配合开展具体工作。 第八条中介机构在进行有偿服务时，应为县国土资源局无偿培训技术人员，并及时提供数据资料。 第九条采矿权人或者其他组织若发现中介机构及执业人员违法执业，有权向国土资源主管部门或有监管职责的行政主管部门举报。 第十条建立中介机构及其执业人员诚信档案制度，如发现中介机构存在揽活转包、质量低下、效率滞后等行为，其今后将不得在本辖区内开展任何业务，同时按规定上报有关主管部门对其进行严肃处理。 本规定从二〇一一年四月一日起执行。
四川省国资委及所出资企业中介机构聘用管理办法（试行） 发布日期:2009-11-14 来源:市国资委阅读次数:5382 名称四川省国资委及所出资企业中介机构聘用管理办法（试行） 公开方式主动公开 发布时间2007-8-6 下午02:08:32 文件编号 信息内容（2007年4月修订） 第一章总则 第一条为规范四川省政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）及所出资的国有及国有控股企业（以下简称企业）聘用中介机构行为，加强国有资产监管，维护国有资产权益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规和我省国资监管工作实际，制定本办法。 第二条本办法适用于省国资委或企业聘用中介机构提供审计、资产评估、法律服务等中介服务的行为。 第三条选聘中介机构遵循公开、公平、公正、竞争和择优的原则。 第四条省国资委通过比选方式建立统一的四川省国资委中介机构备选库（以下简称备选库）。 省国资委或企业应当从备选库中选聘中介机构。 备选库中的中介机构都有为省国资委或企业提供服务的资格，不受任何歧视。 第五条省国资委政策法规部门牵头建立备选库并对备选库实施动态管理。 省国资委主办业务处室或企业承办部门负责从备选库中选聘中介机构；省国资委纪委监察、企业纪检监察等相关部门参与，对中介机构选聘工作实施监督。 第六条国有控股上市公司选聘中介机构，国家有相关规定的，从其规定；国家无规定的，按本办法办理。 第二章备选库的建立 第七条申请入选备选库的中介机构应具备下列条件： （一）依法设立，具有相关执业资质，连续执业3年以上； （二）有良好的社会信誉，近3年没有违反法律法规、职业道德和执业准则的行为； （三）上年度通过了有关部门的年检； （四）在质量管理、风险管理等内部管理方面有规范健全的制度； （五）资产规模、专业人员数量、业绩等指标在同行业中具有比较优势。 第八条申请入选备选库的中介机构，应将下列相关资料报送省国资委政策法规部门：（一）书面申请； （二）注册资金、人员构成、部门设置、质量和风险控制等基本情况； （三）过去执业的业绩，获得的有关荣誉证书； （四）机构营业执照原件及复印件； （五）机构、专业人员资格证书原件及复印件； （六）专业人员执业证书原件及复印件； （七）上年度通过有关部门年检的相关资料； （八）其他有关资料。
中介服务收费管理办法 第一章总则 第一条为适应建立和完善社会主义市场经济体制的要求，规范中介机构收费行为，维护中介机构和委托人的合法权益，促进中介服务业的健康发展，根据《中华人民共和国价格法》，制定本办法。 第二条本办法适用于中华人民共和国境内独立执业、依法纳税、承担相应法律责任的中介机构提供中介服务的收费行为。 根据法律、法规规定代行政府职能强制实施具有垄断性质的仲裁、认证、检验、鉴定收费，不适用本办法。 第三条本办法所称的中介机构是指依法通过专业知识和技术报务，向委托人提供公证件、代理性、信息技术服务性等中介服务的机构。 (一)公证性中介机构具体指提供土地、房产、物品、无形资产等价格评估和企业资信评估服务，以及提供仲裁、检验、鉴定、认证、公证服务等机构； (二)代理性中介机构具体指提供律师、会计、收养服务，以及提供专利、商标、企业注册、税务、报关、签证代理服务等机构； (三)信息技术服务性中介机构具体指提供咨询、招标、拍卖、职业介绍、婚姻介绍、广告设计服务等机构。 第四条中介机构实施收费必须具备下列条件： (一)经政府有关部门批准，办理注册登记，取得法人资格证书； (二)在有关法律、法规和政府规章中规定，须经政府有关部门或行业协会实施执业资格认证，取得相关市场准入资格的，按规定办理； (三)依法进行税务登记，取得税务登记证书； (四)未进行企业注册登记的非企业法人需向价格主管部门申领《收费许可证》。 第五条中介机构提供服务并实施收费应遵循公开、公正、诚实信用的原则和公平竞争、自愿有偿、委托人付费的原则，严格按照业务规程提供质量合格的服务。 按照法律、法规和政府规章规定实施的中介服务，任何部门、单位和个人都不得以任何方式指定中介机构为有关当事人服务。 第六条中介服务收费实行在国家价格政策调控、引导下，主要由市场形成价格的制度。 (一)对咨询、拍卖、职业介绍、婚姻介绍、广告设计收费等具备市场充分竞争条件的中介服务收费实行市场调节价； (二)对评估、代理、认证、招标服务收费等市场竞争不充分或服务双方达不到平等、公开服务条件的中介服务收费实行政府指导价； (三)对检验、鉴定、公证、仲裁收费等少数具有行业和技术垄断的中介服务收费实行政府定价。
社会中介机构审计 业务考核管理办法 第一条为规范**市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）及所出资的市管企业（以下简称企业）聘用中介机构行为，加强国有资产监管，维护国有资产权益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国公司法》、《山东省企业国有资产监督管理条例》、《关于加强市管企业审计监督工作的意见》等法律文件,结合我市国资监管工作实际，制定本办法。 第二条本办法适用于市国资委或企业聘用中介机构提供审计、资产评估、法律服务等中介服务的行为。 第三条考核原则。中介机构的考核工作，坚持依法办事、客观公正、实事求是、廉洁奉公的原则。 第四条考核方式。集中考核与日常考核、查阅资料与实地考察相结合的方式。 第五条考核组织。市国资委财务监督与审计评价科负责具体组织考核工作。 第六条考核时间。对中介机构的考核实行每年集中考核一次，并结合日常考核。 第七条考核内容与评定标准。主要针对中介机构的基
本情况、项目审计质量和职业操守等方面，依据集中考核与日常考核结合的方式，实行l00分制负向扣分考核。 （一）集中考核 单位基本情况5分。即执行相关法律、法规和行业规章情况。包括：①有无违法、违纪、违规行为；是否有不良社会记录，被有关管理部门通报批评或查处；②办公场所与制度管理是否规范；是否建立质量控制、风险控制、财务管理及档案管理等制度规定；是否制定廉洁自律规定及贯彻落实情况等。 （二）日常考核 1、审计力量5分。参与审计从业人员的职业素质和专业技能情况。项目审计及复核人员是否配备到位；审计人员审计服务是否良好，是否积极配合财务监督与审计评价科的要求进行现场勘察。 2、审计质量60分。审计质量是否符合预定要求;审计报告是否规范;审计建议是否具有针对性和建设性。在审计业务中出现重大失误或者重大差错的一次扣减20分，累计扣减。 3、审计报告是否符合考核分配科的相关要求，10分。 4、审计时效10分。审计是否在规定时间内完成；延期原因是否合理。未经财务监督与审计评价科许可顺延的，每延误一天扣一分，直到扣完为止。
河南小浪底水资源投资有限公司 选聘中介机构管理办法 第一章总则 第一条为了规范河南小浪底水资源投资有限公司（以下简称“公司”）选聘中介机构从事审计业务的活动，维护公司合法权益，参照《中华人民共和国招标投标法》、财政部《委托会计师事务所审计招标规范》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法适用于公司选聘法律、审计、资产评估、工程造价咨询等中介机构。 第三条选聘中介机构要遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。 第二章中介机构选聘责任部门、业务范围第四条选聘中介机构的责任部门是公司财务部。 第五条选聘中介机构的业务范围 （一）控股子公司的年报审计； （二）控股子公司法定代表人、高级管理人员的经济责任审计； （三）建设项目竣工决算审计和工程结算审核； （四）投资项目的清产核资和资产评估工作； （五）公司投资业务的法律咨询工作； （六）其他需要委托的工作。
第三章选聘程序 第六条选聘中介机构可以采取招标、竞争性谈判或询价的形式，一般采用竞争性谈判或询价的形式，特殊情况经公司总经理或授权副总经理同意后也可以采取指定方式。 第七条竞争性谈判选聘程序 （一）成立谈判小组。谈判小组由相关领导和相关部门人员组成。 （二）制定谈判文件。谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评标标准等事项。 （三）确定邀请参加谈判的中介机构名单。谈判小组从符合资格条件的中介机构名单中确定不少于三家的中介机构参加谈判，并向其提供谈判文件。 （四）谈判。谈判小组所有成员与单一中介机构分别进行谈判。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他中介机构的商务资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的，谈判小组应以书面形式通知所有参加谈判的中介机构。 （五）中介机构在规定时间内进行最后报价，谈判小组确定中介机构，并将结果通知所有参加谈判的其他中介机构。 第八条询价选聘程序 （一）成立询价小组。询价小组由相关领导和部门人员组成。询价小组应当对服务项目的价格和评定标准等事项做出规定。 （二）确定被询价的中介机构名单。询价小组根据项目需求，
中介机构管理办法 一．目的 为加强中介机构管理，提高中介机构工作质量、工作效率，使中介费用的使用效能最优，特制定本办法。 二．适用范围 适用于公司信息披露、资产重组、审计等业务所涉及的会计师事务所、审计机构、评估机构、律师事务所、公关公司等机构。上海、香港两地的交易所和证券登记结算公司因属公司必须的固定的业务机构，且发生的费用是固定的，其管理不适用此办法。 三．职责 1．董事会秘书处负责中介机构的统一管理，并具体负责咨询机构、律师事务所、公关公司等机构管理。 2．财务部负责会计师事务所、审计机构、评估机构的具体管理。 四．管理程序 ㈠中介机构的确定 1．因业务需要需聘请中介机构的，由业务单位写出书面报告报公司主管领导批准。 2．公司领导同意聘请中介机构的，由业务主管初步选定几家备选机构，查看相关资质、业务能力、业务范围等资料，若是以前合作过的单位，应参考前次工作业绩评价情况，必要时可请相关业务单位配合审查，审查合格后选择一到两家候选单位进行洽谈。业务主管应就业务范围、业务开展方式、费用额度及支付方式等内容与初选单位
协商、谈判，并形成初步意见，报公司主管领导审批。 3．公司主管领导审批后确定合作的中介机构。如被领导否决，应重新履行选择、审批程序。 ㈡合同的签定 1．中介机构一经确定，业务主管部门应立即组织签订服务合同或服务协议及相关保密协议。 2．合同或协议条款应包括且不局限于业务范围、业务开展方式、费用额度及支付方式、违约责任等内容，必要时可请公司法律顾问审核把关。 3．合同初稿经公司主管领导审议后，即可签订正式合同。 4．合同一式两份，一份交中介机构，一份留公司存档备查。（留公司董秘处？） ㈢合同的履行 1．业务主管部门有责任有义务监督和督促中介机构按合同要求的时限、范围、方式开展业务，为公司提供所需的服务。 2．费用的支付 ①中介费用的支付数额、支付方式严格按照合同要求执行。同时费用支付需纳入单位月度支付计划，并经公司主管领导审批后，方可办理相关支付手续。 ②中介费用的支付时间、数额一旦确定下来，财务部必须优先安排支付。支付确有困难的，需说明原因报公司财务总监审批后延缓支付。 ③董秘处应建立健全中介费用台帐，详细登记中介机构名称、支
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厦门市市场中介机构管理办法 【标 签】市场中介管理办法 【颁布单位】厦门市人民政府 【文 号】厦门市人民政府令第129号 【发文日期】2008-01-30 【实施时间】2008-01-30 【 有效性 】全文有效 【税 种】其他 《厦门市市场中介机构管理办法》已经2007年12月25日市人民政府第18次常务会议通过，现予公布，自2008年4月1日起施行。 市长 刘赐贵 二○○八年一月三十日 厦门市市场中介机构管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强市场中介管理，规范市场中介执业行为，维护市场中介机构和委托人的合法权益，促进中介服务业健康发展，根据有关法律、法规规定，结合本市实际，制定本办法。 第二条 本市行政区域内的市场中介机构及执业人员和涉及中介管理活动有关的组织和
人员，应当遵守本办法。 第三条 本办法所称市场中介机构（以下简称中介机构），是指经工商行政管理部门依法登记设立，运用专业知识或者专门技能，按规定的规则和程序为委托人提供经济鉴证、咨询、培训、经纪以及其他有偿中介服务，并承担相应法律责任的法人或者其他组织。包括： （一）会计、审计等独立审计机构； （二）资产、土地、矿产资源、森林资源、房地产、建设项目环境影响等评估机构； （三）检测、检验、认证等鉴定机构； （四）测绘、监理、科技、档案、培训、担保等服务机构； （五）信息、信用、技术、工程、市场调查等咨询机构； （六）职业、人才、婚姻、教育等介绍机构； （七）工商登记、广告、商标、专利、税务、房地产、招投标、拆迁、政府采购、拍卖、因私出入境、经纪等代理机构； （八）符合本办法规定的其他组织。 第四条 中介机构及执业人员应当遵守法律、法规、规章和政策，按照独立、客观、公正、诚信的原则，恪守执业规则和职业道德从事经营活动。 第五条 市、区人民政府将中介服务业的发展纳入国民经济和社会发展规划，制定扶持中介机构的发展政策，优化中介服务业的发展环境。 第六条 行业行政主管部门应当加强业务管理，依法对中介机构及执业人员的中介执业活动实施有效管理。 工商、税务、财政、物价、质量技术监督等综合行政管理部门应当依法加强对中介机构经营活动的监督。 市人民政府建立中介管理协调制度，确定管理机构负责对本市中介机构及执业人员监督管理的协调工作。 第七条 公民、法人或者其他组织发现中介机构及执业人员违法执业的，有权向有监管职责的行业行政主管部门或者综合行政管理部门投诉举报。 公民、法人或者其他组织发现行业行政主管部门、综合行政管理部门和市人民政府确定的管理机构（以下统称行政管理部门）不履行监管职责或者行政机关、国有资产监管机构、
晋城煤业集团中介服务机构聘用管理办法 第一章总则 第一条为进一步规范晋城煤业集团的中介服务机构聘用活动，根据山西省煤焦领域反腐败专项斗争领导组《关于印发清理整顿市场中介组织涉煤涉焦执业活动中突出问题的实施方案的通知》（晋专组〔2010〕2号）和晋城煤业集团《关于开展中介机构清理整治工作的实施方案》（晋煤集发字〔2011〕7号）文件精神，结合实际情况，制定本办法。 第二条中介服务机构的聘用，遵循如下原则： （一）公开、公平、公正和诚实信用的原则。 （二）分级负责和分类管理相结合的原则。 （三）动态管理和综合考评相结合的原则。 第三条中介服务机构是指依法登记成立，运用专业知识和技能向委托人提供有偿服务并承担相应责任的法人或组织。主要包括：（一）勘察、设计和监理等服务机构； （二）审计机构； （三）土地、资源、资产、安全、环保、职业卫生、地质灾害和信用评价等评估评价机构； （四）检测、检验、认证和鉴定等服务机构； （五）企业管理、法律和工程造价咨询等服务机构； （六）进出口、招投标和拍卖等代理机构； （七）企业生产经营管理工作中需要聘请的其他中介服务机构。
第四条本办法适用于集团公司本部、蓝焰公司、分公司、直管单位和控股（全资）子公司的中介服务机构聘用活动，参股公司可参照执行。 第二章业务职责 第五条集团公司招标办公室（以下简称“招标办”） （一）负责中介服务机构的信息收集、服务质量考评等基础管理工作。 （二）组织实施机关处室及蓝焰公司牵头承办业务所需中介服务机构的选聘。 （三）负责集团公司分公司和直管单位承办的建设项目所需中介服务机构的选聘。 （四）负责在集团公司范围内执业的招标代理机构的日常管理。 （五）监督和指导各单位的中介服务机构聘用工作。 第六条机关处室（含各产业局） （一）配合招标办开展本处室牵头承办业务所需中介服务机构的选聘活动。 （二）牵头实施、协调服务合同的签订与履行。 （三）负责中介服务机构执业过程的协调与管理，并客观评价其服务质量。 （四）给予各子分公司专业指导。 第七条基层单位 （一）集团公司分公司、直管单位 1、对由其承办的建设项目，配合招标办开展所需中介服务机构的选
**市国资委统评处 中介机构选聘及使用管理办法 （草案） 第一章总则 第一条为了规范**市国资委统计评价出选聘中介机构从事审计及相关中介业务的活动，参照《中华人民共和国招标投标法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法适用于统评处选聘中介机构参与年报决算审计、经济责任审计、专项审计及其他专项财务检查等中介业务。 第三条选聘及使用中介机构要遵循公开、公平、公正和诚实信用和择优的原则。 第二章选聘程序 第四条选聘中介机构基本程序：由统评处提出选聘方案，方案包括参审项目、选聘年限、评分标准等要素，报分管副主任同意后，按我委规定，交由法规处组织选聘工作。 第五条选聘中介机构原则上采取公开招标方式，特殊事项报经分管领导同意后，采用邀请比选方式。 （为便于强化参审中介机构的考核及约束，对我处2014-2016年度审计业务拟采用打包招标方式进行，本办法下文中的管理使用办法，以采用该招标方式为前提。） 第三章使用原则 第六条对入选中介机构按照招标评分进行排序，审计项目
的安排顺序原则上以该排序为准，并兼顾经济责任审计和年度决算审计回避的原则进行轮转，该排序结果报分管领导及法规处。 第七条同一批次审计项目安排时，根据被审计项目付费金额大小对审计项目进行排序，按照入选中介机构排序结果依次安排审计。对未采用排序结果轮转的，应提供依据说明。该安排方案由统评处内形成草案，处内经办人员、副处长、处长签字后报分管领导同意后实施。 第八条对参审中介机构按照项目对参审质量进行评分，实行百分制考核，考核由统评处负责，考核内容及标准包括：（一）审计实施方案内容完整规范，实施方案符合审计目标，审计事项的确定详尽准确；（10分） （二）审计质量符合预定要求，审计事项应审尽审，审计档案规范；（20分） （三）审计成果突出，发现问题显著；（20分） （四）审计报告规范，问题表述准确，审计建议针对性强且有较强建设性；（10分） （五）审计过程审计力量投入符合要求；（10分） （六）审计中发现的问题能及时反馈沟通；（10分） （七）服从工作安排，符合审计进度要求，无无故拖延进度情况；（10分） （八）遵守工作纪律，未有违反廉政情况及其他违规问题反映；（10分）
XX县国资办及所监管企业中介机构 聘用管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范XX县国有资产管理办公室（以下简称县国资办）和县国资办所出资的国有及国有控股公司（以下简称所监管企业）聘用中介机构行为，强化国有资产监管，维护国有资产权益，促进国企廉政建设，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和《四川省国资委及所出资企业中介机构聘用管理办法（试行）》等有关规定，结合我县实际制定本管理办法（试行）（以下简称本办法）。 第二条本办法适用于县国资办或所监管企业聘用中介机构提供审计、资产评估、工程造价咨询、法律顾问等中介服务的行为。 第三条选聘中介机构遵循公开、公平、公正、竞争和择优的原则。 第四条县国资办通过比选方式建立统一的XX县国资办中介机构备选库（以下简称备选库）。县国资办或所监管企业应当从备选库中选聘中介机构。 第五条县国资办负责中介机构库的管理，并根据国资监管工作的需要聘用中介机构；所监管企业根据生产经营的需要，具体负责聘用中介机构有关事宜。县财政局、县监察局、县审计局及企业内部监督机构等相关部门对中介机构选聘工作实施监督。 1
第二章中介机构的服务范围 第六条聘用中介机构提供服务的范围包括： (一)企业改制、合并、分立和清算； (二)除上市公司以外的股权比例变动； (三)除上市公司以外的整体或部分产权转让； (四)按国家有关规定进行清产核资； (五)年终财务决算审计； (六)确定涉讼资产价值； (七)专项财务检查、经营业绩考核专项审计和企业负责人任期经济责任审计； (八)以非货币资产对外投资、偿还债务； (九)与建设工程（包括政府性代建工程及企业自身的商业开发建设等）有关的造价咨询中介服务； (十)法律顾问服务； (十一)企业重大投资（包括以现金、实物、有价证券或无形资产等实施的投资行为）的项目论证； (十二)法律、行政法规规定或县国资办根据监管工作要求确定的其他需要聘用中介机构的事项。 第三章备选库的建立 第七条县国资办对备选库实施动态管理。每个单项备选库原则上由五家中介机构组成。 第八条申请入选备选库的中介机构应具备下列条件：
中航国际内审项目外包 选聘中介机构工作方案 一、审计范围 （一）审计单位 ****公司 （二）审计期间 1.******公司的审计期间2014年、2015年。 2. ******公司2016年度的内控评价报告和风险管理报告。 二、审计内容 任期经济责任审计的重点是在对被审计单位财务状况、 经营成果等财务分析，以及内部控制、风险管理制度的建立与执行情况测试的基础上，诊断企业经营管理中存在的问题，揭示可能存在的风险。同时针对存在的问题和风险事项，深入分析原因，提出相关的整改意见和管理建议。关注的主要内容如下： （一）任期内主要经济指标完成情况，国有资本保值增值情况； （二）资产、负债、所有者权益、损益及现金流量等会计信息的真实性、完整性，财务收支的合规性、合法性； （三）内部控制及风险管理制度的建立与执行情况，并
针对经营管理过程中存在的薄弱环节，揭示问题和风险隐患； （四）资产变动及质量状况，收入结构变动、成本费用控制等情况； （五）重大经营决策及重大经济事项，包括资产重组、改制、重大投资、重大融资、经济担保、资金出借、基建技改、纳税情况、重大诉讼、重大处罚等情况； （六）“三重一大”制度建立及执行情况； （七）遵守国家法律法规及执行集团公司有关规章制 度情况； （八）其他需要审计的事项。 三、审计工作程序 （一）任期经济责任审计工作程序简述
四、 审计依据 （一） 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号） （二） 《关于贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的意见》（审经责发〔2011〕92号）
山西煤炭进出口集团有限公司中介服务机构 聘用管理办法（试行） 第一章总则 第一条为进一步规范山西煤炭进出口集团有限公司的中介服务机构聘用活动，加强中介服务机构聘用管理，维护集团公司权益，确保中介服务机构选聘工作质量，促进廉政建设，结合工作实际，制定本办法。 第二条中介服务机构的聘用，遵循如下原则： （一）公开、公平、公正和诚实信用的原则。 （二）谁需求、谁申请、谁付费的原则。 （三）动态管理和综合考评相结合的原则。 第三条中介服务机构是指依法登记成立，运用专业知识和技能向委托人提供有偿服务并承担相应责任的法人或组织。主要包括：（一）勘察、设计和监理等服务机构； （二）会计、税务、证券、期货、担保、审计机构； （三）土地、资源、资产、安全、环保、职业卫生、地质灾害和信用评价等评估评价机构； （四）检测、检验、评审、认证和鉴定等服务机构； （五）企业管理、法律和工程造价咨询等服务机构； （六）企业重组、并购、改制、产权转让、股权收购、资源资产、进出口、招投标和拍卖等代理机构等相关中介服务机构； （七）企业生产经营管理工作中需要聘请的其他中介服务机构。 第四条集团通过公开遴选方式建立统一的中介服务机构信息库（以下简称“信息库”）。 集团公司本部、各板块及所属全资子公司和控股公司聘用中介服务机构，应当从信息库中进行选聘。参股公司可参照执行。 第五条本办法适用于单笔服务费用在20万元以下的中介服务机构聘用活动。单笔费用在20万元以上的中介服务机构聘用活动依据集团招投标管理办法执行。
如有特殊情况，如外聘律师涉及律师库的建立、考核、更新等按本办法统一管理。涉及企业秘密或其它不宜披露事项可不通过公开招标方式选聘。备选库内选聘律师按照《山西煤炭进出口集团外聘律师管理办法》相关规定执行。 第六条国家和山西省对中介服务机构聘用有特殊规定的，从其规定。 第二章业务职责 第七条集团设立中介机构选聘工作领导组，组长由集团总经理担任，副组长由集团分管各板块的副经理组成，成员由集团投资管理处、会计处、法律处、财务处、审计处和科技中心等相关职能处室负责人组成。 中介机构选聘工作领导组下设办公室，设在投资管理处。办公室主任由投资管理处处长担任，办公室成员由集团各相关职能处室和委托单位人员等有关人员组成。 第八条中介机构选聘工作领导组的主要职责： 组长的职责 单笔服务费用5万（含）至20万元以下的中介服务聘用业务须经组长签字进入信息库选聘。确定入库的中介机构必须组长同意。并对纳入信息库中介服务机构以考核结果经组长同意后做相应调整。 副组长的职责 （一）负责组织对申请进入信息库的中介机构进行资格评审，初步确定入库的中介机构。并根据服务评价对入库名单提出调整或补充意见。 （二）负责对单笔服务费用5万元以下的中介服务聘用签字确认。 （三）负责对单笔服务费用5万（含）至20万元以下的中介服务机构聘用进行审定。 第九条中介机构选聘工作领导组办公室的主要职责： （一）具体负责中介服务机构的信息汇总、服务质量评价工作。 （二）负责对进入集团公司选聘范围的中介机构进行日常管理。 （三）负责组织实施单笔服务费用5万（含）至20万元的中介服务机构聘用工作。
xxxxxx集团有限公司 中介服务机构选聘实施细则 第一章总则 第一条目的和依据 为规范xxxxxx集团有限公司（以下简称“集团公司”）及集团下属控股企业（以下简称“下属公司”）中介机构选聘工作，通过公平、公正、公开的选聘活动保护企业的合法权益，以合理的费用获得高质量的中介服务。按照新修订的《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》等国家法律、法规，参照《xx省国资委及所出资企业中介机构聘用管理办法》（试行）有关规定，结合集团公司《对外购买业务管理办法》（以下简称“《管理办法》”），制定本细则。 第二条工作原则 聘用中介机构应遵循公开、公平、公正、效率、择优原则。 第三条管理范围
本细则适用于集团公司《管理办法》第二章第七条购买业务范围的规定，下属公司按照本细则制定自身的管理细则并报集团公司备案后实施。 第四条适用除外 （一）相关政府部门统一委托或指定中介机构的事项，国有控股上市公司的审计、评估、咨询及法律服务事项，国家法律法规对中介机构服务有明确要求的事项，按有关法律、法规的规定执行。 （二）政府投资项目中介服务单位选聘按照政府相关文件要求执行。 （三）集团与相关国有企业合作项目需要共同发起选聘中介服务机构的，如按照合作协议要求由合作企业按照其相关审批程序选聘出的中介服务机构，集团及下属合作企业可延续使用。 （四）集团本部及下属公司的法律服务中介机构选聘，按照集团公司《法律服务机构管理制度》进行管理。 第五条适用除外中介机构选聘工作应防范下列风险：（一）外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当； （二）业务外包监控不严、服务质量低劣； （三）业务外包中的商业贿赂等舞弊行为。 第二章机构职责 第六条责任界定 （一）集团资产运营管理部门负责建立集团公司和下属
进驻“中介超市”中介机构管理办法（试行） (仅供参考) 第一章总则 第一条为深化行政审批制度改革，提高行政审批效能，促进中介服务机构规范服务行为，维护市场秩序，保障中介机构及委托人的合法权益，根据国家有关法律、法规规定，结合我区实际，制定本办法。 第二条凡为高新区行政审批提供中介服务的中介机构及执业人员应遵守本办法。 第三条各行业主管部门分别负责有关中介机构及其执业人员的监督管理。 第二章市场准入 第四条坚持“非禁即可”的市场准入原则，凡具备相关执业资质（资格）、符合市场准入条件的中介机构，均可进入高新区政务服务中心“中介超市”，为全区项目建设提供相关中介服务，参与行政审批服务的市场竞争。中介机构及其执业人员进入高新区政务服务中心“中介超市”从事服务活动，必须具备以下条件：
（一）一般条件：通过工商注册取得独立的名称、组织机构和章程；有固定的场所、必要的设施和专门的执业人员，有健全的执业规则以及相应的管理制度； （二）资质条件：根据法律、法规规定应当具备资质条件的，应按规定取得相应资质； （三）资格条件：根据法律、法规规定执业人员应当具备资格条件的，应当按规定取得相应的执业资格； （四）具有良好的服务信誉，近三年内没有不良信用记录； （五）法律、法规规定的其他条件。 第三章建立中介超市 第五条建立高新区政务服务中心“中介超市”（下称“中介超市”），凡为我区行政审批提供中介服务的，均可到“中介超市”进行信息登记备案，进入信息库，登记备案信息及时在网站公示。 第六条建立行政审批中介服务信息平台，对进入信息库的中介机构，通过该信息平台，向社会逐一公开中介机构和服务事项相关信息，为委托人提供信息、业务咨询和技术指导等服务。 第四章执业、收费与时限
海淀区政府投资项目咨询评估等 中介机构管理办法（试行） 第一章总则 第一条为确保我区项目咨询评估工作质量和效率，提高项目管理水平，推进项目决策科学化、民主化建设，根据《北京市人民政府贯彻实施国务院关于投资体制改革决定的意见》(京发…2005?11号)、《北京市发展和改革委员会投资咨询评估等中介机构管理办法(试行)》(京发改…2006?219号)、《海淀区政府投资建设项目管理暂行规定及其配套文件》(海政发…2006?104号)，结合我区实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指咨询评估等中介机构是指在中华人民共和国境内注册，具有独立法人资格，无违规、违纪等不良执业记录，经过我区通过公开招标、比选等方式选用的：（一）咨询评估机构应具有工程咨询乙级(含)以上并具有建设工程监理甲级资质、工程造价咨询甲级、价格评估甲级、设计甲级等资质之一的工程咨询机构；具有建设部房地产评估(一级)、国土部土地估价全国执业资格、北京市房屋拆迁评估机构资质三项资质的评估机构或会计师事务所。 （二）招标代理机构应具有工程招标代理的甲级资质，能够独立、依法完成政府投资项目的勘察、设计、施工总承包、监理、专业承包及重要材料设备等各项招标工作，并完
成项目全部相关资料的备案及归档工作的招标代理工作的机构。 本办法所指的政府投资项目，是在海淀行政区域内使用区级政府资金进行固定资产投资或政府主导的相关建设工作以及为实施这些工作所开展的调研、论证、评估等活动。使用市级、国家级政府资金的，按北京市、国家有关要求执行。 第三条咨询评估等中介机构选用方式为：咨询评估中介机构采用公开招标方式选用。招标代理机构采用比选方式选用。 第四条入选的咨询评估等中介机构服务期限原则上为三年。我区可根据实际工作情况进行调整服务期限。 第五条区政府投资项目论证领导小组负责咨询评估等中介机构管理工作，区发改委具体负责日常工作。 第六条咨询评估等中介机构的招标、比选以及开展相关服务发生的费用，从年度政府投资建设项目安排方案中的政府投资前期论证费列支。 第二章服务范围 第七条咨询评估机构为我区政府投资项目管理提供以下服务： （一）项目前期论证、专家评议及立项手续指导、协助工作； （二）项目建议书编制、评估； （三）可行性研究报告的编制、评估；
苍山县公共资源交易中心中介代理机构 场内管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强公共资源交易中心中介代理机构（以下简称中介机构）的管理，建立科学、公正、全面的中介机构评价体系，提升中介机构综合素质，维护我县公共资源交易市场的正常秩序，创建公开、公平、公正的竞争环境，根据工作实际制定本暂行办法。 第二条本管理办法所称公共资源交易代理，是指在苍山县公共资源交易中心场内从事建设工程、政府采购、土地交易、产权交易等的代理服务活动。 第三条本管理办法所称中介机构，是指依法取得行政主管部门认定资质的法人企业及其办事机构。从事公共资源交易代理业务的中介机构，必须依法在其资质等级许可的业务范围内承接公共资源交易代理业务。 第四条苍山县公共资源交易中心（以下简称交易中心）负责对辖区内中介代理机构及其工作人员实行场内行为管理。苍山县公共资源交易中心为中介机构提供进场服务。进驻公共资源交易中心各行政主管部门负责对本部门管理
范围内的中介机构和行业协会进行日常监管。 第二章中介机构从业行为 第五条在苍山县公共资源交易中心场内从事代理服务活动的中介机构,须在苍山县公共资源交易中心进行登记并按规定格式签订苍山县公共资源交易中介机构场内服务承诺书。 第六条中介机构在向公共资源交易中心办理进场登记时，需提交以下材料： 1、营业执照副本 2、组织机构代码证副本 3、法定代表人身份证 4、开户银行出具的资信证明 5、税务登记证副本 6、税务机关出具的完税凭证 7、缴纳社会保障资金凭证 8、机构资质证书 9、执业人员执业资格证书、身份证、人事代理合同以及缴纳社会保障资金凭证 10、单位简介（含机构设臵、主要技术、经济指标和执业人员名单等）
（集团）总公司 资产评估机构选聘管理制度 第一章总则 第一条为加强（集团）总公司（以下简称总公司）所属各单位国有资产评估管理，规范资产评估机构选聘工作，提高国有资产评估质量，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产评估管理暂行办法》（国资委令第12号）、国务院国资委《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资发产权[2006]274号）和**省国资委《关于省属企业选聘资产评估机构有关事项的通知》（*国资发〔2013〕**号）等有关法规、政策规定，制定本管理制度。 第二条本管理制度所称资产评估机构选聘是指总公司根据国家有关要求和改制重组及经营活动中的需要，按照法律、法规和规章规定的工作程序、方法，选择聘请依法成立并有相应资质的资产评估机构，委托其进行资产评估有偿服务的行为。 第三条总公司所属各单位（含托管单位，下同）经济行为中涉及的资产评估机构选聘工作，由总公司财务资产部负责组织实施。总公司纪委监察部门负责对资产评估机构选聘工作监督检查。 第四条资产评估机构选聘坚持“公开、公平、公正、择
优、信用”的原则，总公司采取公开招标方式确定。 第五条总公司所属各单位发生下列情形之一的，由总公司按照规定聘请资产评估机构： （一）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司； （二）以非货币资产对外投资； （三）合并、分立、破产、解散； （四）非上市公司国有股东股权比例变动； （五）产权转让； （六）资产转让、置换； （七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位； （八）以非货币资产偿还债务； （九）资产涉讼； （十）收购非国有单位的资产； （十一）接受非国有单位以非货币资产出资； （十二）接受非国有单位以非货币资产抵债； （十三）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。 第二章评估机构的选聘条件 第六条资产评估机构应当符合以下条件： （一）依法成立并经省级财政部门批准、取得财政部颁发的资产评估资格证书，其中涉及土地、矿产资源等国家另
中介服务收费管理办法 计价格〔1999〕2255号 第一章总则 第一条为适应建立和完善社会主义市场经济体制的要求，规范中介机构收费行为，维护中介机构和委托人的合法权益，促进中介服务业的健康发展，根据《中华人民共和国价格法》，制定本办法。 第二条本办法适用于中华人民共和国境内独立执业、依法纳税、承担相应法律责任的中介机构提供中介服务的收费行为。 根据法律、法规规定代行政府职能强制实施具有垄断性质的仲裁、认证、检验、鉴定收费，不适用本办法。 第三条本办法所称的中介机构是指依法通过专业知识和技术报务，向委托人提供公证件、代 理性、信息技术服务性等中介服务的机构。 （一）公证性中介机构具体指提供土地、房产、物品、无形资产等价格评估和企业资信评估服务，以及提供仲裁、检验、鉴定、认证、公证服务等机构； （二）代理性中介机构具体指提供律师、会计、收养服务，以及提供专利、商标、企业注册、税务、报关、签证代理服务等机构； （三）信息技术服务性中介机构具体指提供咨询、招标、拍卖、职业介绍、婚姻介绍、广告设计服务等机构。 第四条中介机构实施收费必须具备下列条件： （一）经政府有关部门批准，办理注册登记，取得法人资格证书； （二）在有关法律、法规和政府规章中规定，须经政府有关部门或行业协会实施执业资格认证，取得相关市场准入资格的，按规定办理； （三）依法进行税务登记，取得税务登记证书； （四）未进行企业注册登记的非企业法人需向价格主管部门申领《收费许可证》。 第五条中介机构提供服务并实施收费应遵循公开、公正、诚实信用的原则和公平竞争、自愿有偿、委托人付费的原则，严格按照业务规程提供质量合格的服务。 按照法律、法规和政府规章规定实施的中介服务，任何部门、单位和个人都不得以任何方式指定中介机构为有关当事人服务。 第六条中介服务收费实行在国家价格政策调控、引导下，主要由市场形成价格的制度。 （一）对咨询、拍卖、职业介绍、婚姻介绍、广告设计收费等具备市场充分竞争条件的中介服务收费实行市场调节价； （二）对评估、代理、认证、招标服务收费等市场竞争不充分或服务双方达不到平等、公开服务条件的中介服务收费实行政府指导价； （三）对检验、鉴定、公证、仲裁收费等少数具有行业和技术垄断的中介服务收费实行政府定价。
外聘中介机构管理办法 第一章总则 第一条为加强国投集团外聘中介机构的管理工作，规范选聘中介机构的行为，加强国有资产监管，维护国有资产权益，促进廉政建设，特制定本办法。 第二条集团选聘中介机构遵循“公开、公平、公正、竞争、择优”和“程序规范、高效简便、有效监督”的原则。 第三条集团对中介机构的管理遵循以下原则： （一）统一管理。即统一招标、统一聘用、统一签约、统一管理的原则，严禁各部门、子公司未经集团批准，擅自使用未进集团备选库或未和集团签约的中介机构； （二）取长补短。合理利用外部资源，利用中介机构在专业知识、人才和信息等方面的优势，服务于集团的业务开展； （三）提高效率。通过中介机构的聘用提升业务开展和管理工作的效率，提高集团竞争力。 第三条本办法适用于集团各部门、各子公司。 第二章管理机构和职责 第四条审计法务部是外聘中介机构管理的职能部门，负责对集团的外聘中介机构选择、聘用和管理。 第五条审计法务部对外聘中介机构的主要管理职责是：
（一）利用社会资源，建立外聘会计师事务所备选库、外聘律师事务所备选库； （二）对进入集团备选库或签约的外聘中介机构进行备案； （三）对外聘中介机构的工作进行统计、核查、督促和评价； （四）协调和配合外聘中介机构工作开展。 第三章中介机构选聘及准入条件 第六条集团采取公开招标或竞争性谈判方式，建立中介机构备选库。 第七条中介机构准入条件： （一）依法设立3年以上（发生合并或更名的，执业时间可连续计算），具备独立法人资格，有与委托项目相关的执业资格、业务经历和经验； （二）健全的组织机构和完善的内部管理与控制制度； （三）有良好的社会信誉，近三年内在经营活动中没有重大违法记录，未受到有关部门或行业协会处罚，或被有关部门处理、行业协会自律惩戒期限已满。 第八条中介机构进入备选库应具备的专项条件： （一）会计师事务所： 1、具有与集团、子公司业务复杂性和规模相适应的资质条件，具有相应的财务能力、技术能力和经验；