个人所得税计算方法及公式

个人所得税计算方法
个人所得税是指个人按照国家规定，依法缴纳的税收。

根据我国《个人所得税法》规定，个人所得税的计算方法主要包括应纳税所得额的确定、税率和速算扣除数的确定等内容。

下面将详细介绍个人所得税的计算方法。

首先，个人所得税的应纳税所得额的确定是个人所得税计算的基础。

应纳税所得额是指个人在一个纳税年度内取得的各项所得额减除费用、捐赠等专项扣除后的剩余额。

具体计算方法如下，应纳税所得额=各项所得额-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-赡养老人扣除-子女教育扣除-住房贷款利息扣除-住房租金扣除-赡养子女扣除-继续教育扣除-大病医疗扣除-其他扣除。

其次，个人所得税的税率和速算扣除数的确定是个人所得税计算的关键。

我国《个人所得税法》规定了多档税率，分别为3%、10%、20%、25%、30%，并规定了相应的速算扣除数。

具体计算方法如下，应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=应纳税额。

最后，个人所得税的纳税申报和缴纳是个人所得税计算的最后环节。

个人应在每年3月1日至6月30日之间进行纳税申报，并在
规定的时间内缴纳个人所得税。

纳税申报和缴纳的具体办法可根据税务部门的规定进行操作。

总之，个人所得税的计算方法涉及到应纳税所得额的确定、税率和速算扣除数的确定以及纳税申报和缴纳等环节。

希望以上内容能够帮助大家更好地了解个人所得税的计算方法，合理合法地履行纳税义务。

工资个税的计算公式为
1.首先，计算税前工资。

税前工资=基本工资+稿费+奖金+绩效工资+加班费+补贴+其他收入
2.然后，计算应纳税所得额。

应纳税所得额=税前工资-个人所得税起征点
个人所得税起征点为5000元，即税前工资超过5000元才开始缴纳个人所得税。

3.根据应纳税所得额，查找对应的税率及速算扣除数。

具体的税率及速算扣除数如下：
-不超过3000元的，税率为3%；速算扣除数为0；
4.最后，根据应纳税所得额和税率进行计算。

个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数。

个⼈所得税计算⽅法有⼏种应纳税所得额=（⽉收⼊-五险⼀⾦-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）×适⽤税率-速算扣除数。

⼯资个税的计算公式为：应纳税额=(⼯资薪⾦所得 -“五险⼀⾦”-扣除数)×适⽤税率-速算扣除数。

随着经济社会的发展，⼈均收⼊得到了⼤幅度的提⾼，税收政策也与时俱进，经常见到有明星的⾏为，这⾥提到了，为什么光鲜亮丽的明星要冒着违法的危险逃税漏税呢?这跟个⼈所得税的计算⽅法息息相关，下⾯将详细介绍个⼈所得税计算⽅法有⼏种，揭开它神秘的⾯纱。

⼀、什么是个⼈所得税个⼈所得税(personal income tax)是调整征税机关与⾃然⼈(居民、⾮居民⼈)之间在个⼈所得税的征纳与管理过程中所发⽣的社会关系的法律规范的总称。

个⼈所得税的纳税义务⼈，既包括居民纳税义务⼈，也包括⾮居民纳税义务⼈。

居民纳税义务⼈负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个⼈所得税;⽽⾮居民纳税义务⼈仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个⼈所得税。

个⼈所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个⼈的所得和境外个⼈来源于本国的所得征收的⼀种所得税。

在有些国家，个⼈所得税是主体税种，在财政收⼊中占较⼤⽐重，对经济亦有较⼤影响。

⼆、征收对象1、征收对象法定对象国个⼈所得税的纳税义务⼈是在中国境内居住有所得的⼈，以及不在中国境内居住⽽从中国境内取得所得的个⼈，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍⼈员和港、澳、台同胞。

2、居民纳税义务⼈在中国境内有住所，或者⽆住所⽽在境内居住满1年的个⼈，是居民纳税义务⼈，应当承担⽆限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个⼈所得税。

3、⾮居民纳税义务⼈在中国境内⽆住所⼜不居住或者⽆住所⽽在境内居住不满⼀年的个⼈，是⾮居民纳税义务⼈，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个⼈所得税。

三、计算⽅法应纳个⼈所得税税额=应纳税所得额×适⽤税率-速算扣除数扣除标准5000元/⽉(2011年9⽉1⽇起正式执⾏)(、薪⾦所得适⽤)应纳税所得额=扣除三险⼀⾦后⽉收⼊-扣除标准个⼈所得税的制定，是为了使各阶层的收⼊达到相对的平衡，从⽽避免社会贫富差距太⼤引起社会动荡。

个人所得税税率如何计算一、个人所得税怎么样何计算领工资，得上税，这是每个公民的基本义务。

其实，对于个人所得税每个人的心里也有一个小九九，希望对纳税金额能够算得明明白白，清清楚楚。

应交个人所得税=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500元)*t适用税率-速算扣除数例：应交个人所得税=(工资5800元-个人交五险一金金额1044元-个人所得税扣除额3500元)*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。

附：调整后的7级超额累进税率如下：1.全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2.全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。

速算扣除数105元；3.全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。

速算扣除数555元；4.全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；5.全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；6.全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。

速算扣除数5505元；7.全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。

速算扣除数13505元。

二、个人所得税怎么算的一、个人所得税怎么算的工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数二、什么是个人所得税个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税较早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)×3%—0=45(元)。

企业税率
(个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用)
级数全年应纳税所得额税率(%)速算扣除数
1、不超过15000元的50
2、超过15000元至30,000元的部分10750
3、超过30,000元至60,000元的部分203750
4、超过60,000元至100,000元的部分309750
5、超过100,000元的部分3514750
注：
1、所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额
2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。

劳务报酬只对80%的部分征税
(劳务报酬所得适用)级数每次应纳税所得额(含税级距)不含税级距税率速算扣除数
1、不超过20000元的不超过16000元的20%0
2、超过20000元至50000元的部分超过16000元至37000元的部分30 00
3、超过50000元部分超过37000元的部分40p00。

个人所得税的计算方法个人所得税的计算方法如下：1. 首先，确定纳税所得额。

纳税所得额等于总收入减去各项扣除项。

2. 根据纳税所得额的不同范围，适用不同的税率。

通常，个人所得税采用分段计税方法，即将纳税所得额按照一定范围分为多个级别，每个级别适用不同的税率。

3. 每个级别的纳税额等于纳税所得额在该级别范围内的部分乘以对应的税率，并累加起来。

4. 最后，将累计纳税额减去已扣税项和税务减免额，得到应缴个人所得税额。

举例说明计算方法：假设某人的年收入为10万元。

个人所得税分为七个级别，每个级别适用的税率和速算扣除数如下：- 不超过36,000元的部分，适用税率3%，速算扣除数0- 超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2,520元- 超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16,920元- 超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31,920元- 超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52,920元- 超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85,920元- 超过960,000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181,920元根据上述税率和速算扣除数，计算个人所得税的步骤如下：纳税所得额为10万元，不超过36,000元的部分为0元；超过36,000元至144,000元的部分为10万元 - 36,000元 = 64,000元，适用税率10%，速算扣除数2,520元，所得税额为(64,000元 × 10% - 2,520元) = 3,960元；其他级别的纳税额类似计算，最后将累计纳税额减去已扣税项和税务减免额，得到应缴个人所得税额。

请注意，具体的个人所得税计算方法可能因国家或地区的税法规定而略有不同。

以上仅是一个示例，具体应按照当地税法规定进行计算。

新个人所得税的计算公式与速算扣除数
个人所得税计算公式如下：
个人所得税
=(月度税前收入-起征点（5000）-专项扣除(三险一金)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)*适用税率-速算扣除数
其中：
1.月收入为应发工资，所有应发，含加班费、奖金、绩效等。

2.起征点（2018年10月起调整为5,000元）。

3.依法确定的专项附加扣除、其他扣除。

4.休病假事假的扣款及罚款也需要这里扣除
速算扣除数是怎么计算出来的？
本级速算扣除数=上一级最高所得额*（本级税率－上一级税率）＋上一级速算扣除数
1级速算扣除数=0
2级速算扣除数=3,000*（10%-3%）=210
3级速算扣除数=12,000*（20%-10%）＋210=1410
4级速算扣除数=25,000*（25%-20%）＋1,410=2,660
5级速算扣除数=35,000*（30%-25%）＋2,660=4,410
6级速算扣除数=55,000*（35%-30%）＋4,410=7,160
7级速算扣除数=80,000*（45%-35%）＋7,160=15,160。

个人所得税计算及倒推公式
1、个人所得税计算公式：
（1）累计应纳税所得额=应纳税所得额-速算扣除数
（2）应纳税额=累计应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
（3）实际应纳税额=应纳税额×(1-减免税)
2、倒推公式：
（1）应纳税所得额=累计应纳税所得额+速算扣除数
（2）累计应纳税所得额=应纳税额÷(1-减免税)+速算扣除数
（3）应纳税额=(应纳税所得额-速算扣除数)÷(1-减免税)
二、个人所得税计算过程：
1、确定应纳税所得额：应纳税所得额是指纳税人从计税收入中扣除
合法减除项目后，应纳税的税负应扣减项，即实际应纳税的财产或者收入。

2、确定速算扣除数：纳税人从计税收入中可以按照规定扣除的部分，成为速算扣除数，是一项必不可少的税收优惠政策。

3、确定适用税率：根据应纳税所得额所在的税率区间，确定应纳税
额计算时……
4、确定减免税：纳税人可以按照规定享受减免税优惠，减免税是减
少应纳税额的一种优惠政策。

工资、薪金个人所得税的计算工资、薪金个人所得税是指劳动者从事工作所得到的工资、薪金收入中，依照法律规定要扣留缴纳给国家的税款。

根据我国税法的规定，工资、薪金个人所得税是以税前工资薪金为基础，按比例计算缴纳的。

首先，工资、薪金个人所得税的计算公式如下所示：应缴纳个人所得税=（应纳税所得额 ×税率）- 速算扣除数其中，应纳税所得额是指预扣除各种免税额及专项扣除后的工资、薪金所得额；税率则按应纳税所得额的不同区间逐级累计计算，逐级递增；速算扣除数则是为了避免纳税人通过分段计算来规避税款而设置的，主要是按区间的起征点和税率来确定的。

其次，个人所得税的缴纳标准如下：1. 税率分为七档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%；2. 起征点为3500元，也就是在月薪不超过3500元的情况下是不需要缴纳个人所得税的；3. 在一定条件下存在专项扣除，比如住房公积金、社会保险、商业健康保险等，可以减少应缴纳个人所得税的金额。

以工薪阶层为例，假设月收入为5000元，计算个人所得税：应纳税所得额=5000-3500=1500元；税率使用10%；速算扣除数为105元。

应缴纳个人所得税=（1500×10%）-105= 45元以上是简单的计算，但在实际管理中，还需根据所在地的税收政策进行调整。

同时，还需注意的是专项扣除的具体内容，因为各种专项扣除的额度与具体情况有关。

总之，为避免不必要的税务风险，需要对个人所得税政策有所了解，并尽可能地把自己列入其中。

个人所得税是衡量一个国家税收体系的重要指标之一。

个人所得税的征收能够提供给国家一定的税收收入，对于促进经济发展、实现国家经济社会发展目标发挥着重要的作用。

因此，各国都在不断的优化个人所得税政策，以保证收支平衡，促进国家全面发展。

在我国，个人所得税法于1980年通过，从1981年开始全面实施。

随着我国经济不断发展，目前的个人所得税制度已经多次调整，旨在进一步优化税收制度，降低纳税人的负担，并提高个人的福利水平。

个人所得税快速计算公式和年终奖个税计算方法一、工资、薪金个人所得税计算公式个人所得税=((应发工资-四金)-3500)*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税扣除标准：2011年9月份起，个税按3500元/月的起征标准算个人所得税超额累进税率的excel计算公式：个税=ROUND(MAX((A6-3500)*{003,01,02,025,03,035,045}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0),2)A6是工资减去应扣减的五金之后的余额。

二、税后算税前公式(倒算税前)税前=IF(3500<(ROUND(MAX((A5-3500-{0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-{003,01,02,025,03,035,04}))+3500,2)),(ROUND(MAX((A5-3500-{0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-{003,01,02,025,03,035,04}))+3500,2)),A5)A5等于税后工资，不含应扣的社保费用等。

三、根据缴纳个税算应税工资应税工资=ROUND(MAX(A5/({003,01,02,025,03,035,045}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505}))+3500,2)A5等于缴纳的个税注意：年终奖时不适用四、年终奖个税计算公式(两步)年终奖个税=ROUND(IF(A13/12>1500,IF(A13/12>4500,IF(A13/12>9000,IF(A13/12>35000,IF(A 13/12>55000,IF(A13/12>80000,IF(A13/12>800000001,(A13*045-13505)),(A13*035-5505)),(A13*03-2755)),(A13*025-1055)),(A13*02-555)),(A13*01-105)),(A13*003)),2)注意：(1)如果当月工资不小于3500元时，则设A13为年终金;(2)如果当月工资小于3500元时，则设A13为年终金+当月工资减去五金等可扣除项后的'余额年终奖缴纳个税计算公式：税前工资-3500a:若>0,则直接用年终奖金额/12 = 应税额,得出相应的税率计出的税率 * 年终奖金额 = 应扣个税b:若<0,[用年终奖金额 - (3500-税前工资)]/12 = 应税额,得出相应的税率计出的税率 * (年终奖金额+税前工资-3500)= 应扣个税五、年终奖个税计算公式(EXCEL)(一步)假设C4表示发放年终奖当月除年终奖外全部应纳税金额(即全部应纳税收入扣除保险、公积金等税前扣减额之后的金额，不含年终奖)，D4表示年终奖金额，则年终奖计算公式为：=IF(C4<3500,MAX((((D4+MAX(C4,0)-3500)/12>{0,1500,4500,9000,35000,55000,80000})*{3,10,20,25,30,35,45}%)*(D4+MAX(C4,0)-3500)-{0,105,555,1005,2755,5505,13505}),MAX(((D4/12>{0,1500,4500,9000,35000,55 000,80000})*{3,10,20,25,30,35,45}%)*D4-{0,105,555,1005,2755,5505,13505}))六、无效年终奖区间(年终奖的6个“避税区”)这些无效纳税区间有两个特点：一是每个区间的起点都是税率变化相应点;二是相对无效区间减去1元的年终奖金额而言，随税前收入增加、税后收入不升反降或保持不变。