各公司往来明细账

往来清理责任落实台账明细表引言往来清理责任落实台账明细表是一种用于记录、管理和追踪企业与供应商、客户之间往来业务的工具。

它可以清晰地展示企业与往来单位之间的资金流动情况、交易记录以及责任归属等信息，有助于提高企业的往来业务管理效率，加强内部控制，防止潜在的经济风险。

一、往来清理责任落实台账明细表的概述往来清理责任落实台账明细表是企业进行往来业务管理的重要工具之一。

它记录了企业与供应商、客户之间的往来业务情况，包括资金流入流出、交易明细、责任归属等内容。

通过往来清理责任落实台账明细表，企业可以实时了解往来业务的状况，及时采取措施解决问题，确保业务的顺利进行。

二、往来清理责任落实台账明细表的重要性1.提高往来业务管理效率往来清理责任落实台账明细表可以将企业与供应商、客户之间的往来业务集中管理，方便查询和核对。

通过台账明细表，企业可以快速了解往来业务的进展情况，及时与往来单位进行沟通，提高管理效率。

2.加强内部控制往来清理责任落实台账明细表可以记录往来业务的详细信息，包括交易金额、时间、责任人等，有助于企业建立健全的内部控制制度。

通过台账明细表，企业可以及时发现和解决潜在的问题，防范经济风险。

3.规范往来业务流程往来清理责任落实台账明细表可以规范企业与供应商、客户之间的往来业务流程。

通过明细表的填写和审核，企业可以确保往来业务的准确性和合规性，避免因操作不当而导致的错误和纠纷。

三、往来清理责任落实台账明细表的内容和格式往来清理责任落实台账明细表通常包括以下内容：1.企业与往来单位的基本信息：包括企业名称、往来单位名称、联系方式等。

2.往来业务的分类：根据不同的业务类型进行分类，如采购、销售、服务等。

3.往来业务的明细记录：记录每一笔往来业务的详细信息，包括交易日期、交易金额、交易对象、交易内容等。

4.责任归属：明确每一笔往来业务的责任归属，包括业务经办人员、审批人员等。

往来清理责任落实台账明细表的格式可以根据企业的特点进行调整，但通常应包含以上所述的核心内容，并且要求清晰、易读。

往来款项管理办法为加强集团公司往来款项的管理、提高资金使用水平，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护企业资产的安全、完整，根据《会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定，结合集团公司实际情况，特制定本办法。

一、管理范围适用于集团公司及所属各单位的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。

二、管理责任人1、财务部部长负责集团公司总体往来款项管理工作。

2、集团公司及所属各单位的负责人、财务负责人负责该机构的往来款项的管理。

三、管理内容（一）往来账款按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算。

要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记，每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。

（二）建立往来款项责任制，严格执行催款制度。

经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务部核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。

（三）往来款项应定期对账，并制定往来清理计划。

1、集团内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现问题及时解决，减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生。

2、集团外部往来款项每季度核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，责任部门应配合财务部门及时对应收款项进行清理回收，减少不合理占用和可能的坏帐损失。

并配合财务部门做好催缴记录，定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。

3、往来款项核对结果必须形成书面文字记录，并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证。

（四）对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。

（五）建立备用金领用和报销制度员工因公需要借款的，必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限，经批准可借支一定数额的备用金。

费用明细分类账本范本1.管理费用明细账是什么格式的多栏式明细账。

多栏式明细账按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一账页上集中反映各有关明细科目的金额。

这种格式适用于费用、成本、收入和成果的明细核算，如"制造费用"、"管理费用"、"营业外收入"和"营业外支出"等科目的明细分类核算。

各单位应结合自己的经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账的基础上设置若干明细分类账，作为总分类帐的补充。

管理费用明细账月底结转的会计分录如下：1、管理费用发生时：借：管理费用—（明细科目）应交税费—进项税（或有）贷：现金/银行存款/应付账款等借：管理费用—（明细科目）贷：应付职工薪酬—工资/福利费等2、管理费用月末结转时：借：本年利润贷：管理费用扩展资料其他明细分类账格式1、三栏式三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。

这种格式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账的登记。

适用于那些只需要进行金额核算而不需要进行数量核算的明细核算，如"应收账款"、"应付账款"等债权债务结算科目的明细分类核算。

2、数量金额式数量金额式明细账的借方、贷方和余额三个栏目内都分设数量、单价和金额三个小栏，借以反映财产物资的实物数量和价值量。

这种格式适用于既需要进行金额核算，又需要进行账物数量核算的各种财产物资的明细核算，如"原材料"、“库存商品”、"产成品"、“周转材料”等财产物资科目的明细分类核算。

参考资料来源：百度百科-多栏式明细分类账簿。

2.制造费用明细账一般采用什么明细账制造费用明细账一般采用多栏式明细账。

明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。

明细账是按照二级或明细科目设置的账簿，一般采用活页式账簿。

各单位应结合自己的经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账的基础上设置若干明细分类账，作为总分类帐的补充。

财务档案管理制度一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于集团公司、子公司及实际控制企业。

三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、归档、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。

四、财务档案定义财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经营效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。

五、财务档案的分类财务档案分为内部留存财务资料档案、对外报送财务资料档案与外部专业机构提供的专业报告档案。

（一）内部留存财务资料内部留存财务资料分为会计核算档案、财务管理档案、客户资料档案以及其他财务档案四类。

1、会计核算档案范围会计核算档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料。

①会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。

它包括记账凭证、记账凭证汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表、资金盘点表等。

②会计账簿财务档案管理制度会计账簿是一定花式、相互联结的账页构成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。

它包孕按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等。

③会计报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。

按时间可以分为月度会计报表、季度会计报表、中期会计报表以及年度会计报表，包括四表一注（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注）以及其他内部报表等。

④其他会计核算资料包孕企业所得税汇算清缴底稿、审计调整数据底稿、对外开具的各类、收条存根、会计档案移交清册、保管清册、销毁清册、财务情况说明等。

2、财务管理档案①预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。

对账函格式各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢企业往来账项询证函-积极式询证函(格式)索引号：往来账项询证函编号：公司：本公司聘请的会计师事务所正在对本公司2016 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。

下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。

如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。

回函请直接寄至会计师事务所。

回函地址：邮编：1电话：传真：联系人：1.本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元2.其他事项本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。

公司(盖章) 月日以下仅供被询证单位填写对账单格式有限公司对账单公司经办人：对账：审核：电子邮箱：；；；；产品名称/规格型号单价数量金额入库日期/单号合计说明：特别说明：本公司对账单请签字、盖章扫描或者拍照发电子邮件给我们；另请在2 天之内回复，若出差在途请电话先与我们沟通，否则本公司会视同贵方默认。

TO：XXXX 公司XXX 先生/女士；发件人：XXX；电话88888888；请收函后尽快回复，谢谢。

2016-04-19 此致！颂商祺！2016-04-191会计账本格式会计账簿格式样本1、账簿启用表账簿启用及交接表单位名称账簿名称账簿编号账簿页数启用日期经管人员姓印页年盖章月姓日主办会计名盖章复姓名接月核盖章管日姓记名交日账盖章出盖章本账簿页数鉴本账簿共计公元负责人名经管人员职接交记录别姓名年年月备注2、账簿目录目编号科目页码编号科目录页码编号科目页码3、总分类账总分类账总第分第页页年凭证摘要月日字号会计科目或编号借借方贷方金额√ √ 或√ 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分4、三栏式明细分类账明细分类账总第分第页页年凭证摘要月日字号会计科目或编号借借方贷方金额√ √ 或√ 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分5、多栏式明细分类账总第分第页页方会计科目或编号年凭证摘要合计月日字号千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分明细账总第分第页页金额分析百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分√6、数量金额式明细分类账总第页页明细分类账年凭证摘年日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额数量单价百十万千百十元角分平均贷方金额数量分第编号金平均金额额√单价百十万千百十元角分7、平行式明细分类账总第页页明细分类账年凭证摘月日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额月日字号年凭证摘要数量分第编号贷平均方√ 金额单价百十万千百十元角分8、库存现金日记账库存现金日记账年月凭证对方科目日号数摘要页千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分总收入付出结存9、银行存款日记账总第分第年凭证页页银行凭证摘要对应科目银行存款借方日记账贷方借√ 或贷千百十万千百十元角分金额√ 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分月日字号名称号数会计账本格式会计账簿格式样本1、账簿启用表账簿启用及交接表单位名称账簿名称账簿编号账簿页数启用日期经管人员姓印页年盖章经职接交记录别月姓管人员姓名年日主办会计名盖章复姓名接月核盖章管日姓记名交日账盖章出盖章本账簿页数鉴本账簿共计公元负责人名年月备注2、账簿目录目编号科目页码编号科目录页码编号科目页码3、总分类账总分类账总第分第页页年凭证摘要月日字号会计科目或编号借借方贷方金额√ √ 或√ 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分4、三栏式明细分类账明细分类账总第分第页页年凭证摘要月日字号会计科目或编号借借方贷方金额√ √ 或√ 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷千百十万千百十元角分5、多栏式明细分类账总第分第页页方会计科目或编号年凭证摘要合计月日字号千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分明细账总第分第页页金额分析百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分√6、数量金额式明细分类账总第页页明细分类账年凭证摘年日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额数量单价百十万千百十元角分平均贷方金额数量分第编号金平均金额额√单价百十万千百十元角分7、平行式明细分类账总第页页明细分类账年凭证摘月日字号要数量单价百十万千百十元角分平均借方金额月日字号年凭证摘要数量分第编号贷平均方√ 金额单价百十万千百十元角分8、库存现金日记账库存现金日记账年月凭证对方科目日号数摘要页千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分总收入付出结存9、银行存款日记账总第分第年凭证页页银行凭证摘要对应科目银行存款借方日记账贷方借√ 或贷千百十万千百十元角分金额√ 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分月日字号名称号数对账单格式*******有限公司地址：**市**镇**区**号TEL：FAX：2016年07月份对账单客户名称：广州***电子有限公司对账日期：2016年06月25日——2016年07月25日顺意：标签一般交期3-4天，延后交货情况不多，油盖卡簧耐磨片交期一般为一周。

往来清理责任落实台账明细表摘要：一、背景介绍二、往来清理责任落实台账明细表的概念和作用三、往来清理责任落实台账明细表的具体内容1.项目名称2.责任部门3.清理范围4.清理标准5.清理时间6.清理结果四、往来清理责任落实台账明细表的编制与更新五、往来清理责任落实台账明细表在实际工作中的应用六、总结正文：一、背景介绍随着我国社会经济的发展和改革开放的深入推进，企业间的经济往来日益频繁，往来款项的清理成为财务工作中的一项重要任务。

为了确保往来款项的及时清理，规范企业财务行为，提高财务管理水平，往来清理责任落实台账明细表应运而生。

二、往来清理责任落实台账明细表的概念和作用往来清理责任落实台账明细表是一种记录企业往来款项清理责任的台账，主要用于明确各部门在往来款项清理过程中的职责和任务，确保清理工作的顺利进行。

通过往来清理责任落实台账明细表，企业可以更好地管理和监控往来款项的清理情况，防止出现遗漏和延误，提高企业财务工作的效率和质量。

三、往来清理责任落实台账明细表的具体内容1.项目名称：根据往来款项的性质和特点，为每个清理项目命名，如“应收账款清理”、“应付账款清理”等。

2.责任部门：明确负责往来款项清理工作的部门，如财务部、销售部、采购部等。

3.清理范围：详细说明本次清理工作的范围，包括涉及的往来款项类别、账龄、金额等。

4.清理标准：根据国家法律法规和企业内部规定，明确往来款项清理的具体标准和要求。

5.清理时间：制定往来款项清理的时间表，确保各项工作按期完成。

6.清理结果：记录往来款项清理的实际结果，包括清理的往来款项金额、完成时间等。

四、往来清理责任落实台账明细表的编制与更新往来清理责任落实台账明细表应根据企业实际情况和财务政策进行编制。

在编制过程中，各部门要充分沟通，确保台账内容的准确性和完整性。

同时，要定期对台账进行更新，以反映最新的往来款项清理情况。

五、往来清理责任落实台账明细表在实际工作中的应用在实际工作中，往来清理责任落实台账明细表可以帮助企业及时发现和解决往来款项清理过程中的问题，为决策者提供有效的决策依据。

集团内部交易财务对账操作规范第一章总则第一条为了进一步规范财务核算，提高会计信息质量，压实主体责任，提高财务精细化管理水平，特制订本规范。

第二条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司与经费单位开展的财务内部对账工作，集团所属各单位应当严格遵照执行。

第三条内部单位，是指纳入集团公司合并财务报表合并范围的公司（含经费单位）。

第四条内部交易行为，是指内部单位之间发生的转移资源、劳务或义务的经济行为，通常包括下列各项行为：（一）购买或销售商品（二）购买或销售商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）提供资金（贷款或股权投资）（五）租赁（六）代理（七）其他第五条内部交易财务对账，是指内部单位的财务部门之间，对内部交易行为形成内部往来余额（以下简称“内部往来”）、内部交易发生额（以下简称“内部交易”）和内部现金流发生额（以下简称“内部现金流”）进行相互核对的过程。

第六条内部交易财务对账应当遵循以下原则：（一）完整性原则。

各单位涉及的所有内部交易行为，在财务核算过程中都应当被识别出来，并按照金蝶财务核算软件的规则予以准确的核算。

（二）主动性原则。

内部单位有义务将自己单方面发起的内部交易行为（如暂估入账、利润分配等）告知交易对手方，并就记账金额达成一致意见。

（三）及时性原则。

所有内部交易行为形成的内部往来、内部交易和内部现金流，都要及时与对方单位完成对账并核对一致。

第二章往来余额对账第七条本办法所称往来余额，是指某一时点内部交易行为形成的资产负债表报表项目的余额，涉及到的报表项目包括应收账款、其他应收款、预付账款、合同资产、应收股利、其他流动资产、应付账款、其他应付款、预收账款、合同负债、应付股利、短期借款、上级拨入资金等。

第八条集团公司往来余额对账的基础为《统一格式往来抵消明细表》（模板编号“2006”）中的内部往来表。

该表数据取值来源为科目余额表中往来科目辅助核算项目客户或供应商为内部单位的辅助账期末余额。

往来款项管理制度第一章总则第一条为加强往来款项的管理，加速资金周转，提高经济效益，防止资产流失，创造良好的企业内部经营管理环境，特制定本制度。

第二条往来款项是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。

主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。

按其基本性质可分应收款类和应付款类。

第三条本制度适用于公司及所属各经营单位。

第二章往来款项的共性管理要求第四条对往来款项要进行定期对账。

各经营单位往来形成的债权，每年度至少确认一次，确认函须经经办人签字，并加盖对方单位的财务专用章或法人公章。

对于确认结果不一致的，须查明原因。

对因本单位原因导致的确认不符，应及时收集相关资料，按公司相关规定程序审批后及时调整账目；对因对方原因导致的确认不符，应及时取得对方单位对对账结果的书面认可。

对于往来形成的债务，各经营单位也要定期进行核对，确保公司债权债务准确属实。

第五条往来款项要进行定期清理。

各经营单位往来款项因无法收回或无法付出的，处置申请报公司进行审批后，按照税法相关规定，报当地税务部门审批。

第六条各经营单位要建立销售和收款、采购与付款业务等不相容岗位相互分离制度，相互制约和监督，以防舞弊行为。

第七条对已核销的往来款项要进行持续管理。

对于已经进行坏账核销的债权，要参照《账销案存应收账款管理办法》，做好资产后续管理，确保公司资产完整。

第八条往来款账务处理要规范。

往来款项要按照公司《会计核算基本规范》进行准确归集和核算，确保账面资产反映与实际业务相符。

第三章应收账款管理第九条应收账款管理详见《应收账款管理制度》和《账销案存应收账款管理办法》。

第四章其他应收款管理第十条其他应收款核算范围：主要包括应收的各种赔款；个人暂借的差旅费、业务费等备用金；应向职工收取的各种垫付的款项；因单位转让股权等非经营活动而产生的应收款项；公司内部各经营单位之间的临时性资金拆借；向招标公司支付的投标保证金等。

工程款往来明细账模板
明细账是用于记录某一项业务或项目的具体详细情况的账簿。

工程款往来明细账是指专门用来记录工程项目相关款项的收支情况和往来明细的账簿。

下面是一份关于工程款往来明细账的模板，以供参考：
工程款往来明细账
日期项目名称往来单位收入金额（元）支出金额（元）余额（元）备注
2023.01.01 项目A 供应商甲 100,000.00 0.00 100,000.00 前期预付款项
2023.01.15 项目A 供应商乙 0.00 20,000.00 80,000.00 采购材料支付
2023.01.20 项目A 劳务公司甲 0.00 50,000.00 30,000.00 工程施工付款
2023.02.05 项目A 供应商丙 80,000.00 0.00 110,000.00 二次采购材料
2023.02.20 项目A 劳务公司乙 0.00 40,000.00 70,000.00 施工进度款支付
2023.03.10 项目A 供应商丁 60,000.00 0.00 130,000.00 最终采购结算
在这份模板中，列出了日期、项目名称、往来单位、收入金额、支出金额、余额和备注等内容。

这些信息可以帮助管理人员清晰地了解每一笔款项的收支情况和往来明细。

可以根据实际情况对模板进行调整，以满足实际业务和项目的需求。