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国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际贸易中结算方式国际贸易中，结算方式是指买方和卖方在完成交易后进行货款的支付和收取的方式。
结算方式是国际贸易中非常重要的一环，直接影响到买卖双方的权益和风险。
以下是一些常见的国际贸易中的结算方式。
首先，最常见的结算方式是电汇。
电汇是通过国际银行间结算系统进行货款支付的一种方式。
买方将货款直接转账到卖方的银行账户中。
这种方式快捷方便，成本相对较低，通常在现货交易中使用。
第二，信用证结算是一种买卖双方都比较安全的结算方式。
买方在国内银行开立信用证，并要求银行对卖方进行付款担保。
当卖方完成货物交付后，根据信用证的要求提交必要的单据，买方的银行才会支付货款给卖方。
这种方式可以保障买卖双方的权益，降低交易风险，但要求卖方提供符合信用证要求的单据，可能会增加卖方的操作成本和时间。
第三，托收结算是指买方通过自己的银行委托其境内或境外银行向卖方收款的一种方式。
买方将单据和提示银行收付款的指示提交给自己的银行，由该银行转交给卖方的银行进行收款。
托收方式相对于信用证结算较为灵活，而且可以与双方信任的银行合作，对于一些更加简单的交易可以选择使用。
第四，票据结算是指利用票据作为支付工具的一种结算方式。
国际贸易中最常用的票据包括汇票和承兑汇票。
买方可以委托自己的银行开立票据，并将其转交给卖方，卖方持票到买方银行进行兑票并收款。
票据结算方式在一些长期合作关系中常被使用，可以为卖方提供更加灵活的资金使用方式。
此外，还有一些其他结算方式，如账期结算、保函结算等。
账期结算是指买方和卖方在商品交付后，按约定的时间支付货款的一种结算方式。
这种方式给了买方一定的信用，但也增加了卖方的收款风险。
保函结算是指买方向卖方的银行开立担保函，承诺在一定情况下按时支付货款给卖方。
总的来说，国际贸易中的结算方式涵盖了多种方式，买卖双方可以通过选择适合自己的结算方式来平衡风险和效益。
在选择结算方式时，双方需要考虑交易的规模、信任程度、风险承担等因素，并在合同中明确约定。
国际结算（International Settlement）是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
商品买卖产生贸易结算（占国际结算的大部分）国际非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动而引起的货币收付，称为非贸易结算。
服务供应产生非贸易结算（如佣资本借贷金、船检费、旅游、利息、资金调拨捐赠等）国际结算方式1、汇款（电汇、票汇、信汇）(1)电汇（ Telegraphic Transfer，T/T）概念：电汇是汇出行应汇款人的申请，通过报发加押电报、电传或Swift给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
特点：电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。
而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。
但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
（快、准确、收费高）电汇的业务流程：A、债务人填具电汇申请书递交给汇出行，并向其交款付费。
B、汇出行将电汇回执交给汇款人。
C、汇出行根据电汇申请人的指示，用电传或Swift方式向国外代理行发出汇款通知。
D、汇入行收到电传或Swift，核对密押无误后，即可缮制电汇通知书，通知收款人取款。
Ｅ、汇入行将付讫借汇通知书邮寄汇出行。
（2）票汇（Demand Draft，D/D）概念：票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。
汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外亲自去取款，或由汇款人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款。
特点：由于汇票本身是一张独立的票据，它可以通过背书流通转让，不象信汇那样，收款人只能向汇入行一家取款。
浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。
当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。
由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断开展和创新。
选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。
目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。
本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。
关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。
2、托收〔Collection〕：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。
3、信用证〔Letter of Credit〕：是银行作出的有条件的付款承诺。
它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。
〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
〔2〕汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
第三章国际结算方式—汇款与托收复习题一、单项选择题1．“汇款方式”是基于( )进行的国际结算A．国家信用 B．商业信用C．公司信用 D．银行信用2．国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（）A．UCP 600 B．URC 522C．ISP 98 D．INCOTERMS 20003．伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( )A．主动借记对方账户 B．主动贷记对方账户C．授权借记对方账户 D．授权贷记我方账户4．客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担A．汇出行 B．汇入行 C．汇款人 D．收款人5．银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( )A．电汇 B．票汇 C．信汇 D．以上都是6．采用寄售方式来出售商品时，( )承担的风险很大。
A．进口商 B．代销商 C．银行 D．出口商7．适宜采用电汇结算的债权债务，一般是( )A．零星的、小额货款 B．付款时间紧急的大额货款C．贸易从属费用 D．不紧急的款项8．代理行向收款人解付电汇款项之前需要( )。
A．核对汇出行授权人签章B．核对汇出行密押C．核对汇出行电文格式D．核对汇出行汇票票根9．不必限定在汇入行取款的汇款方式是( )A．电汇 B．信汇 C．票汇D．以上都是10．对出口商有利的贸易结算汇款方式是( )A．先结后出 B．赊销 C．延期付款 D．售定11．对进口商不利的贸易结算汇款方式是( )A．延期付款 B．赊销 C．售定D．预付货款12． ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。
A．延期付款 B．赊销 C．售定D．预付货款13.在国际结算中，汇款结算工具的传送方向与资金流向相同，所以汇款属于（）。
A.外汇B.结汇C.售汇D.顺汇14.债权人为向国外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地银行向债务人收款的结算方式是（）。
A.托收B.汇款C.保函D.信用证15.光票托收是指（）的托收。
第三章国际结算方式——汇款与托收基本要求：1、识记顺汇、逆汇、汇款、货到付款、售定、寄售、托收（光票托收、跟单托收）等基本概念；2、理解三种汇款方式（T/T、M/T、D/D）的业务程序以及相互之间的比较；3、理解汇款方式下各个当事人及其权责；4、理解托收方式下各个当事人及其权责；5、理解并运用托收的交单条件（D/P sight、D/P ** days sight、D/A），要理解各种交单条件的业务程序，对各种交单条件下的利弊进行深入分析；6、理解信托收据（T/R）的运作；7、能运用理论知识进行各种案例分析。
习题：1、试举例说明顺汇和逆汇。
2、汇款方式下有哪些当事人？各自的权责是什么？3、试比较分析T/T、M/T、D/D（含业务流程图）。
T/T汇款人资金收款人1 电2 回4汇5收6解汇执款款付申通人请知收书书据3电汇委托书汇出行7收讫借记通知汇入行M/T汇款人资金收款人1 信2 回4交5收6解汇执付款付申P.O. 人请2、3 收书联据3P.O.经双签后航邮汇出行7收讫借记通知汇入行D/D汇款人3银行汇票收款人1 票2 银5提6解汇行示付申汇银请票行书汇4银行汇票第二联票汇出行7付讫通知汇入行4、托收方式下有哪些当事人？各自的权责是什么？5、托收有哪些交单条件？请图示各自的业务流程并比较利弊。
6、很多国家将D/P远期当作D/A来处理，请问采用什么方法来解决这一问题？答：如果必须采用D/P远期交单方式签定销售合同，出口商应把握以下几点：（1）了解进口商所在国的有关法律、法规，决定是否选用D/P远期方式成交；（2）积极向银行咨询，选择那些历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免因银行责任造成的风险。
同时也可以当发生纠纷时，可以得到最专业的服务和协助，从而可以顺利收汇。
（3）提醒托收行在发出托收指示书（银行寄单面函）时，不仅要在Remarks一栏上注明"Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication NO.522 1995 Revision"，用该规则约束各有关当事人，还要在上面加注“According to URC522 Art.7（c）,You are authorized to deliver documents to drawee only against their final payment for the full value of the accepted drafts.”或类似文句。
汇款与托收一、单项选择题1．在汇款方式下，汇款人和汇出行之间的权利义务关系依据( 1 )。
①汇款申请书③付款委托书2．托收进口押汇是指( 1 )给予进口商凭信托收据借单提货、向进口商融通资金的一种方式。
①代收行②托收行③出口商3．以下属于顺汇支付方式的是（ 1 ）。
①汇付②托收③信用证④银行保函4．D／P·T／R意指（ 3 ）。
①付款交单②承兑交单③付款交单凭信托收据借单④承兑交单凭信托收据借单5．T/T是指（ 2 ）。
①提单②电汇③信用证④银行保函6．从汇款速度来看（ 3 ）是一种最快捷的结算方式，也是目前广泛使用的支付方式。
①信汇②票汇③电汇④远期汇款7．通过汇出行签发银行汇票来实现货款支付的结算方式是（ 3 ）。
①电汇②信汇③票汇④银行转账8．在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（ 3 ）。
①需要时代理人②托收行③代收行④付款人9．银行为进口商先行提货而出面担保的行为是（ 4 ）。
①信托收据②出口押汇③进口押汇④提货担保10．在票汇中使用的票据是（ 2 ）。
①商业汇票②银行汇票③本票④支票11．下列属于国际结算基本结算方式的是（ 3 ）。
①银行保函②国际保理③汇款④票据包买12．T／T、 M／T和 D／D的中文含义分别为（ 3 ）。
①信汇、票汇、电汇②电汇、票汇、信汇③电汇、信汇、票汇④票汇、信汇、电汇13．跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（ 4 ）之间。
①委托人与托收行②委托人与代收行③托收行与代收行④代收行与付款人14．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是（ 2 ）汇票。
①商业即期②银行即期③商业远期④银行远期15．未经委托人指示，代收行同意付款人的请求，以T/R条件借得提单提货，但到期却未能付款，则应由（ 3 ）负责。
①委托人②托收行③代收行④付款人16．付款交单凭信托收据借单是（ 4 ）的融资。
1、国际结算方式主要有汇款、托收、信用证三大类。
2、汇款包括电汇（T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)。
T/T是电汇，是汇出行应申请人的申请，通过报发加押电报、电传货物SWIFT 给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理，差错率低。
但是收费较高。
3、托收：出口方委托银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。
包括跟单托收、光票托收和直接托收。
（1）、D/P和D/A都属于跟单托收，
（2）、D/P是付款交单，有即期和远期之分，就是说买方必须在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据，这种交易方式使卖方能够及时地收到货款；（3）、D/A是承兑交单，就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做出一定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据，因此D/A取决于买方信用，存在很大的风险。
况且，买家不付款的话银行不承担任何责任，在实际贸易中较少采用。
3、L/C即信用证，这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式，由银行来作为中介，是一种银行信用。
（1）、主要特点在于：L/C一旦开立，独立于合同之外，即L/C是银行和信用证受益人之间的契约；仅以单据作为处理对象，不处理货物；开证行付第一性的付款责任。
（2）、交易双方向银行缴纳的费用很高，信用证欺诈的问题也比较多，所以使用时也应该谨慎选择。
在实际贸易中，还需综合考虑买方平时履约情况、贸易便利性等。
如果能在发货前，通过T/T收回全部货款的话，这是最好的付款方式；。
