第三章资本管理

公司资本管理制度第一章总则第一条为了规范公司资本的使用和管理，充分发挥资本在公司经营中的作用，保护股东利益，促进公司健康发展，根据国家有关法律、法规和公司章程，制定本制度。

第二条公司资本管理制度适用于公司的所有股东，董事会、监事会、高级管理人员和各部门。

第三条公司资本主要包括注册资本、实收资本、未分配利润等。

第四条公司资本管理应当遵循依法经营、保护股东利益、独立自主、风险控制的原则。

加强资本管理的合规性，增强公司的持续盈利能力和发展潜力。

第五条公司资本管理应当坚持风险和收益相统一的原则，根据市场和行业情况，合理配置资本，谋求最大化利益，降低投资风险。

第六条公司资本管理应当遵循科学决策、谨慎管理的原则，建立科学的决策机制，健全内控制度，确保资本的安全性和稳健性。

第七条公司资本管理应当坚持公开透明、信息披露的原则，保障股东知情权和监督权，及时披露公司的财务状况和经营成果，增强公司的公信力和市场信心。

第八条公司资本管理应当遵循环保、节约资源的原则，提倡资源合理配置，倡导绿色经营，促进可持续发展。

第二章注册资本的设立和变更第九条公司注册资本由公司发起人依法设立，并在工商行政管理部门登记，作为公司的最低资本限额。

第十条公司注册资本的数额应当符合公司经营规模和业务需求，认真评估注册资本的合理性和充实程度，不得片面追求注册资本数额的大小而忽视实际经营需求。

第十一条公司注册资本变更应当经股东大会决议，报请有关主管机关批准，按照 law.公司及注册章程4。

在审计、准备财务报表等中应该充分呈现。

满足法律规定期的审核和报告。

第三章实收资本管理第十二条公司实收资本是由股东认购或者购买公司股份而实际到位的资本金。

实收资本是公司资本的基础，也是公司稳健经营的保证。

第十三条公司应当及时清算实收资本，及时办理银行账户的开立，确保实收资本安全、稳定、周转灵活。

第十四条公司实收资本的使用需经股东大会决议，并报相关主管部门审批。

实收资本使用必须合乎法律法规的规定，严格按照合同约定和投资计划进行。

商业银行股份有限公司资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）资本管理，充分发挥资本效能，强化资本约束，不断增强本行资金实力和风险承担能力,根据《商业银行资本管理办法(试行）》、《金融企业财务规则》等相关规定,特制定本办法.第二条本行是经中国银行业监督管理委员会批准，在原宁城农村信用合作联社整体改制基础上,由自然人、企业法人共同发起成立的具有独立法人资格的股份制地方性金融机构，所占有、使用的资本和资本积累是股东应享有的权益。

第三条资本管理目标:建立健全资本管理机制,使资本管理能满足规模发展和风险管理需要，符合监管部门的资本充足率要求，实现风险调整后资本收益最大化.第四条资本管理原则:集中管理、统一支配、授予经营、保值增值.第二章资本的构成及比例第五条本行资本由核心资本和附属资本两部分构成。

第六条核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润。

（一）实收资本。

指企业所有者实际投入企业的资金.目前，本行实收资本是指股东按照本行章程规定实际投入的资本金。

实收资本除增资扩股外还可通过资本公积转增、盈余公积转增等渠道增加。

（二）资本公积。

包括资本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产、外币资本折算差额、国家扶持资金和其他资本公积等。

(三）盈余公积。

包括按本行章程规定从税后利润中提取的法定盈余公积和任意盈余公积。

（四）一般准备。

包括本行体制改革时期,清产核资确认的净资产分配时计提的风险资产准备或从净利润中提取的用于弥补尚未识别的可能性损失准备.（五）未分配利润.指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配（或弥补）后的结存余额。

第七条附属资本包括呆账准备、专项准备、特种准备、其他资产减值准备、重估储备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务.第八条本行核心一级资本充足率不得低于10.5,一级资本充足率不得低于10.5%，资本充足率不得低于11%。

商业银行资本新规全文为适应金融市场的发展，保护金融机构和客户的利益，加强金融监管，本文发布商业银行资本新规如下：第一章：总则第一条为了规范商业银行资本充足率的计算和管理，维护金融机构稳健经营，促进金融市场健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，结合我国实际情况，制定本规定。

第二条商业银行应当严格按照本规定的要求计算资本充足率，确保其资本充足率符合监管要求。

第二章：资本充足率计算第三条商业银行应当按照以下公式计算资本充足率：资本充足率=（核心一级资本+附属一级资本+二级资本）÷风险加权资产总额×100%其中：核心一级资本包括商业银行的股本、资本公积、未分配利润、一定范围内的其他资本工具。

附属一级资本包括其他资本工具。

二级资本包括次级债券等。

风险加权资产总额包括商业银行的各类资产，按照风险权重进行计算。

第四条商业银行应当结合实际情况，采取合理的方法计算风险加权资产总额。

第五条商业银行应当按照监管要求，定期报送资本充足率报告，并且保持资本充足率在监管规定的要求范围内。

第六条商业银行应当在收到监管机构要求的期限内，按照监管要求提供相关信息。

第三章：资本管理第七条商业银行应当根据实际情况，制定合理的资本管理策略，确保资本充足率处于监管要求的合理范围内。

第八条商业银行应当制定合理的股本结构，维护良好的股东关系。

第九条商业银行应当根据实际情况，适时补充资本，保持资本充足率在监管要求的合理范围内。

第四章：监督管理第十条监管机构应当加强对商业银行资本充足率的监督管理，确保商业银行资本充足率符合监管要求。

第十一条监管机构应当及时发布有关商业银行资本监管的政策、法规和指引，为商业银行提供必要的指导和帮助。

第十二条监管机构应当采取适当的监管手段，对商业银行资本充足率存在问题的情况进行监督和处置。

第五章：附则第十三条商业银行应当按照本规定的要求进行资本充足率管理。

第十四条本规定自发布之日起施行。

资本管理办法第一章总则本办法旨在规范资本管理行为，保护投资者合法权益，促进资本市场健康发展。

第二章资本监管体系2.1 资本管理机构- 设立资本管理委员会，负责制定和执行资本管理政策。

- 资本管理委员会由专业人士组成，任期不超过三年。

2.2 资本管理规则- 制定资本管理规则，确保资本市场的公平、公正和透明。

- 资本管理规则包括资本准入规则、投资者适当性规则、信息披露规则等。

2.3 资本监管合作- 加强与国内外资本监管机构的合作交流，推动跨境资本监管合作。

- 签订合作协议，开展信息共享、监管协助等活动。

第三章资本准入管理3.1 资本准入申请- 凡符合资本管理规定的机构，均可向资本管理机构提交资本准入申请。

- 资本准入申请包括申请机构基本信息、资本管理经验、风险控制能力等内容。

3.2 资本准入审批- 资本管理机构对资本准入申请进行审查，并依法作出审批决定。

- 审批结果将及时通知申请机构，并在资本管理机构官网公示。

第四章投资者适当性管理4.1 投资者分类- 根据投资者的风险承受能力和投资经验，将其分为合格投资者和普通投资者两类。

- 合格投资者享有更广泛的投资选择和更高的交易权限。

4.2 投资者适当性评估- 对投资者进行适当性评估，确保投资者具备认知风险和承担损失的能力。

- 适当性评估包括风险承受能力测试、投资知识测试等。

第五章信息披露管理5.1 信息披露原则- 资本管理机构要求机构和企业按照相关法律法规，及时、准确、全面地向投资者披露信息。

- 信息披露应包括业务情况、财务状况、风险提示等内容。

5.2 投资者权益保护- 加强投资者权益保护，维护投资者合法权益。

- 对于信息披露不准确或虚假的机构和企业，依法追究责任。

第六章处罚与监管6.1 违规行为处罚- 对于违反资本管理规定的机构和企业，将给予相应的行政处罚。

- 处罚力度将根据违规行为的严重程度进行评定。

6.2 监管机制建设- 加大监管力度，完善监管制度。

商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。

其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。

系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。

第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。

本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。

一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。

第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。

其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。

（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。

2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。

（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。

2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。

【答案】 B【详解】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。

【答案】 B【详解】资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本(监管资本)与风险加权资产之间的比率。

以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。

金融当局设置资本充足率的监管指标，目的是监测银行抵御风险的能力，并不能保证银行不破产，银行是否破产还与其自身经营状况、经济环境等众多因素有关。

【答案】 B【详解】经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。

【答案】 B【详解】监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。

经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额。

【答案】 A【详解】资本为商业银行提供融资。

与其他企业一样，资本是商业银行发放贷款(特别是长期贷款)和进行投资的资金来源之一，它和商业银行负债一样起到提供融资的关键作用。

【答案】 A【详解】2004 年，巴塞尔委员会发布《统一资本计量和资本标准的国际协议(修订框架)》，提出了以最低资本充足率要求、监管部门监督检查和市场约束三大支柱为特色的新资本协议框架。

2022 年发布的《巴塞尔新资本协议》(巴塞尔协议Ⅱ)增加了对交易账户和双重违约的处理。

【答案】 B【详解】监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，普通是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失浮现时随时可用。

商业银行资本管理办法最新全文第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，维护银行体系稳健运行，促进经济金融健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。

第三条商业银行应当建立科学、有效的资本管理制度，确保资本充足，提高资本质量，增强抵御风险的能力。

第四条银行业监督管理机构应当加强对商业银行资本管理的监管，确保本办法的贯彻执行。

第二章资本充足率要求第五条商业银行应当保持资本充足率不低于8%，核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%。

第六条商业银行应当根据风险状况，合理配置资本，确保资本充足率满足监管要求。

第七条商业银行应当建立动态的资本充足率监测和预警机制，及时发现和纠正资本不足问题。

第三章资本构成与分类第八条商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

第九条核心一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。

第十条其他一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括优先股、永续债等。

第十一条二级资本是指商业银行在清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括次级债、混合资本债等。

第十二条商业银行应当根据资本工具的性质和风险特点，合理分类和计量资本。

第四章风险加权资产计量第十三条商业银行应当根据风险程度，对各项资产进行风险加权计量，确定风险加权资产。

第十四条商业银行应当建立全面的风险管理体系，准确识别、计量、监控和控制各类风险。

第十五条商业银行应当根据监管要求，及时调整风险加权资产计量方法和参数。

第五章资本补充与约束第十六条商业银行应当通过内部积累、外部融资等方式，确保资本充足率的稳定和增长。

第十七条商业银行应当合理控制资本消耗，避免过度扩张和盲目投资。

商业银行资本管理办法(试行)第一章总则为了规范商业银行的资本管理行为，加强资本监管，维护金融市场稳定，促进金融风险的有效防控，根据《商业银行法》和相关法律法规，制定本办法。

第二章资本计量及要求第一节资本计量方法商业银行的资本计量应符合国内外通行的标准和原则，采用风险敞口法进行计量。

商业银行应根据其不同业务和风险特征，通过风险权重调整因素，计算各项资产的风险敞口。

第二节资本充足率要求商业银行应保持足够的资本充足率，以确保其具备持续运营的能力和抵御风险的能力。

资本充足率应按照国家银行监管机构的要求进行计算和披露。

第三节资本补充商业银行在资本充足率不达标的情况下，应及时采取相应的措施进行资本补充。

资本补充可通过股权融资、债券发行等方式进行，但应符合相关法律法规的规定。

第三章资本管理措施第一节内部资本管理商业银行应建立健全内部资本管理制度，明确资本管理的责任和流程，确保资本充足率的监测和控制。

第二节风险资本分配商业银行应根据不同业务和风险水平，合理分配风险资本。

风险资本分配的原则包括但不限于风险控制、盈利能力和负债能力等因素。

第三节监测和报告商业银行应建立健全监测和报告机制，定期对资本充足率进行监测和报告，及时发现和应对资本缺口和风险暴露。

第四章监管措施第一节监管指标国家银行监管机构应根据商业银行的资本情况和风险水平，制定并监测相关监管指标，对不符合要求的商业银行采取相应的监管措施。

第二节复核和评估国家银行监管机构有权对商业银行的资本管理情况进行复核和评估，发现问题时应及时提出整改要求，并监督整改的落实情况。

第三节处罚措施对于严重违反资本管理要求的商业银行，国家银行监管机构有权采取相应的处罚措施，包括但不限于罚款、吊销执照等。

第五章附则本办法自发布之日起施行，废止《商业银行资本管理办法（试行）》。

以上为商业银行资本管理办法(试行)的主要内容，具体的资本计量、资本要求和监管措施等细则，详见相应法规和规章。