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公司存货内部控制制度公司存货内部控制制度是指为了保证公司存货管理的有效性和合规性，确保公司存货的安全和准确性而建立的一系列制度、流程和措施。
下面将结合公司存货管理的重要性和目标，详细说明公司存货内部控制制度的内容和具体实施。
一、公司存货管理的重要性和目标公司存货是企业经营活动中非常重要的一项资产，对于企业的盈利能力、流动性和偿债能力等方面都有重要影响。
因此，公司存货管理的重要性不可忽视。
1.控制资金流出：存货的管理直接关系到企业的资金流出。
通过合理的存货管理，可以避免因存货滞销、过量进货等原因导致资金流出增加的情况发生，确保企业资金的顺利运转。
2.提高资金利用率：良好的存货管理可以保证存货周转速度，减少存货占用资金的时间，提高资金利用效率，减少存货的滞销和过期。
3.避免资产损失：存货管理措施的合理运用，可以有效地控制和减少存货的损失，防止存货被损坏、丢失或盗窃。
4.保护企业利益：通过建立健全的存货管理制度，可以减少存货操纵、资料造假等不良行为，保护企业的利益，维护企业形象。
二、公司存货内部控制制度的内容1.存货管理流程：明确存货的采购、入库、出库、销售等各个环节的流程和责任人，确保存货的准确记录和跟踪。
2.存货分类和计量方法：根据企业的业务性质和特点，制定存货分类和计量方法，确保存货准确计量和价值的正确反映。
3.存货盘点制度：规定存货盘点的周期和方法，明确盘点的责任人和程序，确保存货的真实性和准确性。
4.存货出入库审批制度：明确存货出入库的审批权限和程序，确保存货流动的合理性和规范性。
5.存货的保管和防损制度：制定存货保管和防损的标准和流程，确保存货的安全和完整，防止存货的损坏和丢失。
6.存货定价和折旧制度：明确存货定价和折旧的原则和方法，确保存货价值的准确计量和确认。
7.存货销售和回款过程的监督制度：设立销售和回款的监督机制，确保销售和回款的真实性和及时性。
8.存货账务处理制度：明确存货账务处理的流程和规范，确保存货的账务处理的及时性和准确性。
第一章总则第一条为加强公司存货管理，确保存货账实相符，提高存货周转效率，降低存货风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构在存货采购、入库、存储、领用、盘点、报废等环节的管理。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险防范原则：建立健全存货内控体系，预防存货管理风险；2. 责任明确原则：明确各部门、岗位在存货管理中的职责和权限；3. 效率优化原则：提高存货周转效率，降低存货成本；4. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，执行行业规范。
第二章存货采购管理第四条存货采购需经相关部门提出采购申请，经审批后由采购部门组织实施。
第五条采购部门应选择具有良好信誉、质量稳定、价格合理的供应商，签订供货合同。
第六条采购合同应明确存货规格、型号、数量、价格、交货时间、付款方式、售后服务等内容。
第三章存货入库管理第七条仓库部门负责存货的接收、验收、入库工作。
第八条仓库部门应严格核对采购合同、发票、验收单等单据，确保存货数量、规格、型号等符合要求。
第九条验收合格后，仓库部门应将存货入库，并在系统中登记相关信息。
第四章存货存储管理第十条仓库部门应合理规划仓储空间，确保存货存放安全、有序。
第十一条仓库部门应按照存货类别、规格、型号等划分存放区域，并设置明显的标识。
第十二条仓库部门应定期检查存货质量，发现质量问题应及时处理。
第五章存货领用管理第十三条领用部门需填写领用单，经审批后由仓库部门发放存货。
第十四条仓库部门应严格按照领用单发放存货，并做好记录。
第十五条领用部门应妥善保管领用的存货，确保存货安全。
第六章存货盘点管理第十六条公司应定期进行存货盘点，确保存货账实相符。
第十七条盘点工作由仓库部门组织实施，财务部门进行监督。
第十八条盘点结束后，仓库部门应及时将盘点结果反馈给财务部门。
第十九条对盘点过程中发现的盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，并按规定处理。
存货内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：1、存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。
4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。
5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
6、存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。
第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
3、存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。
4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。
第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：1、存货的请购、审批与执行。
2、存货的采购、验收与付款。
存货内控管理制度为了规范企业存货管理、确保存货安全和准确性，降低存货风险，提高企业运营效率，特制定本存货内控管理制度。
一、存货内控管理的目的和意义存货是企业经营活动中最重要的资产之一，对于企业来说，合理管理存货是保障企业利润和财务稳定的重要举措。
为了达到优化存货管理的目的，必须建立完善的存货内控管理制度。
其目的和意义主要有以下几个方面：1.规范存货管理：通过存货内控管理制度，明确存货的管理权限和责任，规范存货的采购、入库、销售等流程，提高存货管理的规范性和效率。
2.防范存货风险：建立科学的存货管理制度，可以有效减少存货丢失、损坏、过期等风险，保障存货的安全和完整性。
3.提高存货利用率：通过合理的存货管理，可以降低存货积压和滞销现象，提高存货的周转率和利用效率，减少存货资金占用。
4.优化财务报表：有效的存货内控管理可以提高存货账务的准确性和可靠性，保障财务报表的真实性，为企业财务决策提供可靠的依据。
5.增强竞争力：通过建立健全的存货内控管理制度，提高企业存货管理的水平和效率，促进企业产业链的协同发展，增强企业的市场竞争力。
二、存货内控管理制度的内容和要求1.存货管理的组织结构（1）设立存货管理部门，明确存货管理的领导机构和责任部门，建立存货管理委员会或工作小组，负责存货管理的规划、决策和监督。
（2）确定存货管理的岗位设置和责任分工，明确存货采购、接收、入库、出库、盘点等环节的职责和权限，建立存货管理的岗位责任制度。
2.存货采购管理（1）制定存货采购管理制度，建立存货采购的流程和标准，明确存货采购的审批权和程序，确保存货采购的合理性和真实性。
（2）建立供应商评估和选择机制，对供应商进行全面评估，建立供应商档案和信用评价表，确保选择合格的供应商，并与供应商签订相关合同和协议。
3.存货入库管理（1）建立存货入库审批程序，对入库存货进行检验和验收，确保存货的品质和数量与订单一致，避免存货入库的错误和遗漏。
存货管理内控制度范本第一章总则第一条为了加强存货管理，规范存货采购、储存、保管、领用、销售等行为，确保存货安全、有效和有序流动，根据《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
第三条存货管理内控制度的目标：保证存货的真实、完整、安全，提高存货运营效率，降低存货成本，减少存货风险，确保公司经营活动的正常进行。
第二章组织架构与职责分工第四条设立存货管理委员会，负责公司存货管理政策的制定、修订和监督实施，对重大存货管理问题进行决策。
第五条各部门职责：（一）采购部门：负责存货的采购计划制定、供应商选择、合同签订、货物验收等工作。
（二）仓储部门：负责存货的储存、保管、盘点、发放等工作。
（三）生产部门：负责在产品、半成品、成品的生产和管理。
（四）销售部门：负责存货的销售和回款工作。
（五）财务部门：负责存货的财务管理，包括存货成本核算、库存控制、资产负债表编制等。
第三章采购与储存管理第六条采购部门应根据公司生产经营计划和库存状况，制定采购计划，经审批后实施。
第七条采购部门应选择有资质、信誉良好的供应商，建立供应商评价体系，定期对供应商进行评价。
第八条采购合同应明确货物质量、数量、价格、交货时间等条款。
第九条货物到达后，仓储部门应及时组织验收，验收人员应验明品名、数量、品种、规格、质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
第十条仓储部门应按照存货特性，合理储存，确保存货安全，防止火灾、盗窃、损坏等事故。
第四章保管与领用管理第十一条仓储部门应建立存货台帐，详细记录存货的品种、规格、数量、存放地点、进货日期、供应商等信息。
第十二条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第十三条领用部门应按照实际需要合理领用，不得浪费、滥用存货。
内控存货管理制度1. 存货的分类和计量存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
在存货管理中，需根据实际情况对存货进行分类，并按照相应会计准则进行计量。
不同类别的存货可能对企业的资金流动和风险管理有不同影响，因此分类和计量工作至关重要。
2. 存货的采购与入库管理企业在采购存货时，需建立完善的采购管理流程，包括供应商的选择、采购合同的签订、验收和入库等环节。
在验收过程中，需核对存货品种、数量、质量等信息，确保存货信息的准确性和真实性。
3. 存货的管理与流转存货的管理与流转涉及到存货的调拨、出库、库存盘点等环节。
企业需制定明确的存货管理流程，确保存货的流转过程安全、规范。
同时，定期进行库存盘点，及时发现和处理存货差异，确保存货数据的准确性。
4. 存货的计价与折旧存货的计价与折旧是企业内控存货管理的基本内容。
企业需按照相关会计准则对存货进行计价，并根据其使用寿命进行折旧。
计价与折旧的准确性直接影响到企业财务报表的真实性和透明度。
5. 存货风险管理存货管理中存在各种风险，如存货品质问题、库存过剩、价格波动等。
企业需建立存货风险管理制度，及时发现和应对各类存货风险，以保证企业的正常运转和可持续发展。
二、内控存货管理制度的实施步骤1. 制定存货管理制度企业应根据自身业务特点和管理需求，制定符合实际情况的存货管理制度。
存货管理制度应包括存货分类、计量、采购、入库管理、库存盘点、计价与折旧、风险管理等内容。
2. 宣传与培训企业应通过内部会议、培训等方式，宣传存货管理制度的重要性和实施要求，提高员工对存货管理制度的认识和理解，确保存货管理的顺利实施。
3. 强化内控监督企业内控部门应密切监督存货管理制度的执行情况，及时发现和解决存货管理中存在的问题和风险。
同时，定期进行存货管理的内部审计，确保存货管理的制度性和规范性。
4. 持续改进存货管理是一个持续改进的过程，企业应根据实际情况不断完善存货管理制度，及时调整和优化存货管理流程，提高存货管理的效率和效果。
第一章总则第一条为加强单位存货管理，确保存货安全、完整，提高存货使用效率，降低存货风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位所有存货的采购、验收、入库、领用、保管、盘点、处置等各个环节。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：存货管理必须符合国家法律法规和财务管理制度的要求。
2. 安全保障原则：确保存货在采购、存储、使用、处置等环节的安全。
3. 效率优先原则：提高存货使用效率，降低库存成本。
4. 信息公开原则：存货管理信息应公开透明，便于监督。
第二章存货分类与确认第四条存货分为以下类别：1. 原材料：用于生产或加工的物资。
2. 在产品：正在生产过程中的产品。
3. 半成品：经过部分加工，但尚未完全完成的产品。
4. 产成品：已完成生产过程，可供销售的产品。
5. 低值易耗品：单价低于规定标准的物品。
第五条存货确认原则：1. 采购的存货，以支付货款或取得货物所有权为确认条件。
2. 自制的存货，以生产完成并检验合格为确认条件。
3. 投入使用的存货，以实际投入使用为确认条件。
第三章采购与验收第六条采购部门负责存货的采购工作，应遵循以下原则：1. 询价比价，选择优质供应商。
2. 严格审查供应商资质，确保采购质量。
3. 采购合同应明确存货规格、数量、质量、价格、交货期限等条款。
第七条验收部门负责存货的验收工作，应遵循以下原则：1. 严格按照合同约定进行验收，确保存货质量符合要求。
2. 验收过程中，发现质量问题应立即报告采购部门，并采取措施予以解决。
3. 验收合格的存货，应及时办理入库手续。
第四章入库与保管第八条仓库部门负责存货的入库与保管工作，应遵循以下原则：1. 严格执行入库手续，确保存货入库准确、及时。
2. 对入库的存货进行分类存放，合理利用仓储空间。
3. 加强对存货的保管，防止丢失、损坏、变质。
第五章领用与盘点第九条使用部门根据实际需要，填写领用申请单，经批准后办理领用手续。
第一章总则第一条为确保公司仓库存货的安全、完整和有效利用，加强内部控制，提高库存管理效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库及涉及仓库存货管理的相关部门。
第三条仓库存货内控管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保仓库存货安全，防止盗窃、火灾、自然灾害等风险；2. 完整性原则：确保仓库存货的账实相符，防止库存物资流失；3. 效率性原则：提高库存管理效率，降低库存成本；4. 规范性原则：严格执行各项规章制度，规范库存管理行为。
第二章组织机构与职责第四条公司设立库存管理部门，负责仓库存货内控管理工作。
第五条库存管理部门的主要职责：1. 制定和实施仓库存货内控管理制度；2. 监督、检查各仓库的库存管理情况；3. 对库存管理过程中出现的问题进行处理；4. 定期进行库存盘点，确保账实相符；5. 组织培训，提高库存管理人员业务水平。
第六条各仓库的职责：1. 严格执行仓库存货内控管理制度；2. 负责本仓库的库存物资管理，确保库存物资的安全、完整；3. 定期进行库存盘点，确保账实相符；4. 向库存管理部门报告库存管理情况。
第三章库存物资管理第七条库存物资分类：1. 原材料：按性质分类，如化工类、纤维类、木材类等；2. 产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类；3. 模具：按不同类别分类。
第八条库存物资入库管理：1. 入库物资应经检验合格后方可入库；2. 仓库管理人员应按照入库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 入库物资应分类存放，标识清晰。
第九条库存物资出库管理：1. 出库物资应凭有效出库单办理；2. 仓库管理人员应按照出库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 出库物资应分类打包，标识清晰。
第十条库存物资盘点：1. 仓库应定期进行库存盘点，确保账实相符；2. 库存盘点应由仓库管理人员和库存管理部门人员共同进行；3. 库存盘点结果应及时上报库存管理部门。
第四章内部控制与监督第十一条仓库管理人员应定期接受内部审计，确保仓库存货内控管理制度的执行情况。
存货管理内控手册由于存货管理涉及到公司的生产、运营和财务等方面，因此对存货进行有效管理至关重要。
存货管理手册旨在为公司提供一份明确的规定和流程，以确保存货管理的有效性和合规性。
本手册包括以下内容：一、存货管理简介存货管理是指对公司所有存货的采购、入库、出库、盘点、报废和积压处理等活动进行全面管理和控制。
存货管理是维护公司资产、提高运营效率和降低成本的重要手段。
二、存货定义公司的存货定义包括原材料、半成品、成品和备件等。
其中，原材料是指未经加工的物料,半成品是指已经加工但还需要进一步加工的物料，而成品是指已经加工完毕并可供销售的产品。
三、存货目的存货管理的目的主要有以下几个方面：1.保障生产运营：通过对存货进行科学合理的管理，保证生产运营的正常进行。
2.控制库存水平：通过对存货的精确掌控和有效管理，控制存货库存水平，避免过高或过低。
3.防止损失浪费：通过对存货的及时处理和管控，防止存货损失和浪费。
4.提高资产利用率：通过合理的库存管理方式和有效的存货利用，提高公司资产利用效率。
5.降低成本：通过对存货库存和采购过程的优化，降低公司的运营成本。
四、组织结构公司的存货管理组织结构由仓储与物流部门、采购部门、财务部门等构成。
其中，仓储与物流部门主要负责存货的管理和运作；采购部门负责对存货进行采购和供应商管理；财务部门则负责对存货进行核算。
五、存货流程存货管理流程主要包括以下几个环节:1.采购管理：在确认需要采购存货之后，采购部门将根据公司的需要制定采购计划和采购订单。
采购过程中需要关注价格、供应商信誉度、交货期等因素。
同时，采购部门还需要对供应商进行管理，以确保供货质量和服务。
2.入库管理：当存货到达公司的仓库或工厂时，需要进行入库管理。
入库管理包括验收、检查、扫描条形码和标签、记录库存信息等步骤。
3.出库管理：当存货需要使用时，需要进行出库管理。
出库管理包括制定出库计划、审核出库申请、发货、更新库存信息等步骤。
存货内控案例一、案例背景某公司是一家制造业企业，主要生产和销售汽车零部件。
由于公司规模逐渐扩大，存货管理变得越来越复杂，为了确保存货的准确性和有效性，公司决定加强存货的内控管理。
二、存货内控目标1. 确保存货数量的准确性和可靠性。
2. 确保存货的安全性和完整性。
3. 提高存货管理的效率和效益。
4. 防止存货的滞销和过期。
三、存货内控措施1. 存货采购管理- 设立采购部门，并明确采购流程和授权限制。
- 与供应商建立长期合作关系，进行供应商的评估和筛选。
- 制定采购合同，明确采购数量、质量标准和交货期限。
- 采用先进的采购管理系统，实现采购订单的自动化处理和跟踪。
2. 存货入库管理- 设立仓库管理部门，并明确仓库管理制度和责任。
- 制定入库流程，包括验收、计量、分类和标识等环节。
- 使用条码或RFID技术，对存货进行标识和跟踪。
- 实施严格的质量检验，确保入库的存货符合质量标准。
3. 存货出库管理- 设立销售部门，并明确销售流程和授权限制。
- 制定出库流程，包括订单确认、拣货、包装和发货等环节。
- 使用条码或RFID技术，对存货进行出库记录和跟踪。
- 实施严格的销售合同管理，确保出库的存货符合客户要求。
4. 存货盘点管理- 定期进行存货盘点，包括全盘点和抽样盘点。
- 制定盘点计划和程序，明确盘点责任和流程。
- 使用现代化的盘点工具，如条码扫描仪、无线通信设备等。
- 对盘点结果进行核对和分析，及时处理盘点差异。
5. 存货报废和损失管理- 制定存货报废和损失的管理制度和流程。
- 设立报废和损失审批程序，明确责任和权限。
- 对报废和损失进行记录和分析，找出原因并采取改进措施。
- 定期进行存货报废和损失的清理和处置。
四、存货内控效果1. 存货数量的准确性和可靠性得到提升，减少了存货差异和损失。
2. 存货的安全性和完整性得到保障，减少了存货丢失和损坏。
3. 存货管理的效率和效益得到提高，减少了人力和物力资源的浪费。
存货内控管理有待加强的原因
存货内部控制管理有待加强的原因可能有以下几个方面：
1. 缺乏有效的内部控制制度：企业可能没有建立起完善的存货内部控制制度，或者制度执行不力，导致存货管理存在漏洞和风险。
2. 管理人员意识不足：部分管理人员可能对存货内部控制的重要性认识不足，或者缺乏相关的专业知识和技能，无法有效地实施和监督存货管理。
3. 信息不准确或不及时：存货信息的准确性和及时性对于内部控制至关重要。
如果存货记录不准确、库存盘点不及时，将导致管理层无法了解真实的存货情况，从而影响决策。
4. 缺乏监督和审计：内部审计部门或外部审计机构对存货内部控制的监督和审计不够严格和深入，未能及时发现存货管理中的问题和风险。
5. 供应链管理不善：企业的供应链管理存在问题，如采购计划不合理、供应商管理不善等，可能导致存货过多或缺货，影响企业的运营效率和盈利能力。
6. 员工行为不当：员工可能存在违规行为，如盗窃、虚报存货数量等，从而影响存货的安全和准确性。
7. 技术手段落后：企业可能没有采用先进的存货管理技术和系统，导致存货管理效率低下，容易出现错误和漏洞。
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
存货管理制度内控一、总则为了规范公司存货管理行为，提高存货管理水平，保护公司利益，特制定本制度。
二、内容1. 存货分类管理公司存货按照其特性和用途分为原材料、在制品、商品、周转材料和低值易耗品等五大类。
各类存货分别进行分类管理，确保存货的合理利用。
2. 存货采购管理（1）采购流程存货采购需经过审批程序，根据采购需求单，经过询价、比价、评审等程序，确定供应商。
经办人员需与供应商签订合同，并及时将合同归档备查。
（2）供应商管理建立并维护供应商档案，对供应商的信誉度、产品质量、交期能力等进行评估，以保障采购流程的顺利进行。
3. 存货入库管理（1）验收程序存货入库前，仓库人员对存货进行严格的验收，核对货品数量、质量和含有的合格证明，确保所入库存货符合公司的接收标准。
（2）入库记录所有入库存货需做成入库记录，并按规定存档备查。
4. 存货库存管理（1）盘点制度定期进行存货盘点，确保账面数据与实际存货一致，及时发现存货盈亏和滞销情况。
（2）保管措施对不同性质的存货采取不同的保管措施，确保存货的完好无损、不受污染。
5. 存货销售管理（1）销售流程销售人员需根据客户需求和市场行情，确定存货销售计划，并按照公司规定的程序进行销售活动。
（2）发货程序发货前，仓库人员对存货进行核对和包装，确保存货的完整性和准确性。
6. 存货报废处理对于质量不合格的存货，需按照公司制定的报废程序进行处理，并及时将报废记录上报给相关部门。
7. 存货成本核算公司存货成本核算应符合会计准则和税收法规，确保存货成本的准确性和合法性。
8. 存货风险防范建立存货风险评估机制，对存货可能面临的价格波动、市场变化等风险进行评估，并采取相应的风险防范措施。
9. 监督检查与内部审计公司应定期开展存货管理制度的监督检查和内部审计，及时发现存货管理中存在的问题，保障存货管理制度的有效运行。
10. 处罚措施对于违反存货管理制度的行为，公司将依据公司相关规定进行处罚，以维护公司存货管理制度的严肃性和公平性。
一、目的为加强企业仓库存货管理，确保存货安全、准确、高效地服务于生产、销售和经营管理工作，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业所有仓库存货管理活动。
三、职责1. 仓库管理员：负责仓库存货的接收、验收、保管、发放、盘点等工作。
2. 质检部门：负责对入库、出库的货物进行质量检验。
3. 财务部门：负责存货的会计核算和监督。
4. 生产部门：负责提出原材料、半成品、成品的需求计划。
5. 销售部门：负责提出产品的销售计划。
四、库存管理流程1. 入库管理（1）采购部门根据生产、销售计划，提出采购申请。
（2）仓库管理员按照采购申请接收货物，进行验收。
（3）质检部门对入库货物进行质量检验。
（4）检验合格的货物，仓库管理员进行入库登记，并做好标识。
（5）检验不合格的货物，仓库管理员及时上报，按规定处理。
2. 存放管理（1）仓库管理员根据货物性质、类别，合理划分存放区域。
（2）按照先进先出原则，确保存货的流动性。
（3）保持仓库清洁、通风、干燥，防止货物受潮、霉变。
（4）定期检查货物，发现异常情况及时处理。
3. 发放管理（1）生产、销售部门根据生产、销售计划，提出领料、发货申请。
（2）仓库管理员根据申请，核对货物信息，办理发放手续。
（3）质检部门对出库货物进行质量检验。
（4）办理好出库手续，确保货物准确发放。
4. 盘点管理（1）定期对仓库存货进行盘点，确保账实相符。
（2）盘点过程中，发现差异及时分析原因，按规定处理。
（3）盘点结束后，及时调整账目，确保账实相符。
五、监督与考核1. 财务部门对仓库存货进行会计核算，监督存货管理制度的执行。
2. 定期对仓库管理员进行考核，考核内容包括：存货管理、质量检验、安全管理等方面。
3. 对违反本制度的行为，给予相应处罚。
六、附则1. 本制度由企业仓储管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
注：本制度范本仅供参考，企业可根据实际情况进行修改和完善。
存货管理内控制度一、制度目的为了规范和加强公司的存货管理，提高存货管理的效率和准确性，保证存货数量和质量的真实性和可靠性，建立完善的内部控制机制，确保公司存货管理的合法性和合规性。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有存货的管理和控制。
三、制度内容1.存货分类和编码：公司对存货进行分类，并对每一类存货进行编码。
存货分类和编码须经过内部审批并记录在存货管理手册中。
2.存货的采购管理：2.1采购申请：采购部门根据库存情况和销售需求提出采购申请，并经过审批后方可执行采购。
2.2供应商选择和评估：采购部门应建立供应商评估机制，选择可靠的供应商并进行定期评估。
2.3采购合同：采购部门与供应商签订正式的采购合同，明确双方的权责和执行标准。
2.4收货验收：采购部门收到采购的物品后，应进行验收并及时记录入库。
2.5存货入库：验收合格的存货应及时入库，并在存货管理系统中进行登记和记录。
3.存货的管理与核算：3.1存货调拨：如果需要将存货从一个仓库调拨到另一个仓库，需进行内部调拨手续，并记录在存货管理系统中。
3.2存货盘点：定期进行存货盘点，确保存货数量和质量的准确性。
3.3存货报废：对于不合格或过期的存货，应进行报废处理，并在存货管理系统中进行记录。
3.4存货出库：存货出库应按照销售订单或生产计划进行，并在存货管理系统中进行登记和记录。
4.存货的销售管理：4.1销售订单：销售部门应根据客户需求提出销售订单，并经过审批后方可执行销售。
4.2存货出库：按照销售订单进行存货出库，并在存货管理系统中进行登记和记录。
4.3销售合同：销售部门与客户签订正式的销售合同，明确双方的权责和执行标准。
4.4发票管理：销售部门应按照合同规定开具发票，并在存货管理系统中进行记录。
5.存货的报表和分析：5.1存货台账：每个存货类别应建立相应的存货台账，记录存货的进销存情况，并定期进行核对。
5.2存货周转率：根据存货台账和销售报表计算存货周转率，以评估存货管理的效率和合理性。
存货管理内控制度概述存货管理是企业的重要组成部分，与企业的经营活动密切相关。
存货管理内控制度是企业内控体系中的一个重要环节，它涉及到企业的成本管理、资金流动、风险控制等多方面的问题。
因此，建立完善的存货管理内控制度对于企业的发展非常关键。
本文将深入探讨存货管理内控制度的建立和实施。
存货管理内控制度的建立存货管理内控制度的建立应该依据企业的实际情况，结合行业特点和管理需求进行制定，主要涉及以下几个方面：存货的留存和损失的控制存货的留存和损失是企业存货管理中的两个重要环节。
存货的留存可以带来更多的销售机会，但也会带来过多的库存，增加资金的压力；而损失的控制则可以有效地降低成本，提高利润率。
对于存货的留存与损失的控制，企业可采取以下措施：1.严格控制订货流程：订货的数量和时间应该根据市场需求和企业实际情况进行科学合理的控制，避免过多的订货导致库存过高。
2.建立合理的采购体系：合理的采购体系可以帮助企业控制成本，采购时应注意价格、质量、交货时间等方面的综合考虑，以降低采购成本。
3.加强存货管理：建立科学的存货分类体系，定期对存货进行清点，避免存货变质、过期等情况的发生。
同时，加强存货仓库管理，确保货品的安全性，防止盗窃、误操作等情况发生。
4.实行盘点制度：定期对存货进行盘点，清点存货是否与账面记录一致，及时发现和纠正存货管理中的问题。
存货的出入库控制存货的出入库控制是企业存货管理中的又一个重要环节。
合理的出入库控制可以帮助企业降低库存周转率和成本，提高存货的使用效率和销售效果。
对于存货的出入库控制，企业可采取以下措施：1.严格出入库登记制度：建立严格的出入库登记制度和操作规范，确保存货的出入库过程得到有效的控制。
2.制定存货管理流程：建立科学合理的存货管理流程，对存货的入库、验收、装卸、分配等各个环节进行规范管理，明确责任，避免库存漏洞和误操作。
3.实施文件管理制度：建立完善的文件管理制度，记录存货入库、出库、盘点等流程，以及相应的责任人和日期，保证信息的真实性和准确性。
存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
具体来讲，包括原材料、在产品、产成品、半成品、商品及包装物、低值易耗品等。
存货所涉及的主要业务活动包括发出原材料、生产产品，核算生产成本，核算在产品，储存产成品，发出产成品等，一般会涉及到生产计划部门、仓库、生产部门、销售部门、会计部门。
一般规模大一点的企业或是生产性企业，存货内部控制涉及的部门较多，所以其控制点也多，主要包括计划控制、合同订立、材料验收、付款、审核、账账核对、清理、领料、发料、复核、分析等多个控制点。
对于各网络合资公司，存货的核算相对简单，根据存货的业务流程，可以分为采购、库存管理、领用、盘存等多方面，这里重点讲解采购、领用及库存三个方面的控制。
一、存货业务不相容岗位至少包括:(1)存货的采购、验收与付款;(2)存货的保管与清查;(3)存货的销售与收款;(4)存货处置的申请与审批、审批与执行;(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录。
二、存货采购内部控制1、存货采购审批内部控制。
要保证存货采购业务按计划申报程序进行，由采购部门根据企业生产经营的计划和材料请购单编制采购计划，提出具体的采购目录，经主管计划的负责人审核后报相关领导审批。
2、签订存货采购合同内部控制。
要保证存货采购在授权下按合同进行。
要求主管领导对采购人员进行授权委托，授权的内容一定是经过有关部门批准的内容；采购人员按计划签订（议定）合同，无权在授权之外签订合同和变更合同的内容，合同的副本应送财会和计划部门审核价格和留存。
3、存货验收和入库内部控制。
要保证存货采购数量、品种、质量符合合同的要求，做到准确、安全入库。
采购人员应按合同的交货时间催交，收到采购材料后，采购部门应验收收到材料的品种、数量、检验质量，签署验收单；仓库保管部门根据验收单验收存货，填制入库单，登记存货台帐，将发票、运单连同验收单、入库单送回采购部门，然后由采购部门交财务部门入帐。
4、存货采购资金支付结算内部控制。
要保证货款支付正确、合法。
财会部门接采购部门通知承付货款，应审核合同的签订是否符合规定；验收单、入库单是否真实可靠，是否与合同一致；进货发票是否合法，是否与合同、验收单、入库单、付款通知单的品名、数量和价格相符。
审核无误后，办理付款手续，进行货款支付结算。
5、存货核算内部控制。
应通过财会部门的日常核算保证存货采购业务资料准确、真实。
财会部门的采购部门材料核算岗位和仓库保管部门要对存货的购进、发出和库存进行日常核算，仓库应登记材料卡片、库存明细帐（数量帐），材料核算岗位登记既有数量又有金额的明细账；财务部门根据入库单、验收单、付款通知单、付款凭证编制记账凭证，登记存货账薄及有关账薄，月末材料核算岗位和仓库管理岗位进行核对。
6、存货内部稽核内部控制。
应保证采购业务的记录正确，做到账账、账表、账实相符。
月末将入库单与材料明细账核对，清理在途料（结转材料成本差异），同时材料明细账还应库存明细账、总账核对，由内部稽核人员复核记账凭证和原始凭证是否符合内部控制程序和会计制度。
7、存货内部审计。
应保证存货业务合同有效，保管安全，付款正确，会计核算准确，各部门资料反映真实可靠。
由内部审计人员抽查存货采购合同，审查合同是否经过授权、是否有效，同时审查在途存货，审核各部门核算是否正确，各部门反映的数据是否相符，有无违反规定程序和舞弊行为，还要对存货的内控措施进行评价。
三、存货领用内部控制1、存货领用审批内部控制。
存货领用应制定定额，同时经批准才能进行。
领用的材料应有技术部门根据工程设计核定的消耗定额，属于间接费用的消耗、修理用料等，应编制计划或核定费用定额，生产经营部门根据计划、定额填制限额领料单向仓库领料。
仓库根据限额领料单发货。
存货领用须经部门负责人审批签字。
对于超定额领料必须办理相关手续。
2、存货发出内部控制。
应保证存货领用无误，手续齐全。
仓库保管要审核领料单，双方要检查数量和质量，并签字或盖章。
材料发出后，保管人员要登记材料卡片及库存明细帐，并转材料核算岗位进行汇兑核算。
3、存货领用核算内部控制。
应保证存货领用业务记录真实，领发无误。
要求仓库保管员发货后及时登记存货台帐；财会部门的材料核算岗位及时按用途汇总分配，汇总领料单（分摊材料成本差异），分类制证，登记有关账务。
4、存货领用内部稽核。
应保证存货安全，记录正确。
由内部稽核人员审核领料单，核对收发凭证和存货台帐，检查收发记录和结存余额，查看存货的领用会计核算是否准确。
5、存货盘点及处理内部控制。
应保证存货账实相符。
仓库保管员应定期盘点库存存货，编制存货盘点表，并提出处理意见。
财会部门年底应抽查存货盘点表，对于生产经营中已无转让价值的存货及其它足以证明已无实用价值和转让价值的存货，根据主管领导和相关部门批准的处理意见，同仓库保管员共同调整存货账务，以确保账实相符。
6、存货领用内部审计。
应保证存货安全、账实相符、核算准确。
由内部审计人员抽查存货盘点表，监督存货盘点，审核存货的保管部门和日常核算是否准确，各部门的数据是否相符，有无违反规定程序和舞弊行为；还要对存货领用的内部控制进行评价。
四、仓储管理仓库保管员对经检验合格的材料，应及时按规格，型号堆放在规定的地点。
经常进行物资保养检查，对于存放物资，必须定期进行防火防潮检查，防止仓库物资霉烂变质，保证质量完好。
至少每月组织抽查一次，作好抽查记录，做到账、卡、物三一致。
对存放物资的库号、架、层、位四者统一编号，和账、卡上编号相统一，方便库区的管理。
如存贮的是贵重物品、危险品等特殊物品（金银等贵金属、易燃易爆化学品、麻醉药品等），则需要限制无关人员接近。
必要时，仓库内部还可执行授权接近。
采购部门采购的特殊物品，必须当天交仓库保管员。
经手的仓库管理人员应将收到物质立即存放在保险箱（专库）内，实行五双制管理即双把锁、双人管、双人发、双人收、双人送。
使用中特殊物品贯彻专材专用，结余缴库的原则。
严加控制，做到账册清楚，手续齐备。
保管人员应对所保管的物资加强盘点工作，每次收、发料后，应及时对这些材料的出入库单进行登记。
定期盘点，做好盘点记录，分别报送财务部门和主管负责人备查。
盘点中仓库物资发生盘盈、盘亏，或发生损坏、变质、过期失效，不能正常使用的情况，应检查分析原因，查明责任，采取措施。
盈亏数经部门负责人确认后，要及时调整财务和仓库的账面数量，并同时报企业最高管理层处理。
五、存货（收、发、存）管理内部控制流程图供应商其他明细帐材料定额表验收单合同发票入库单出库单材料分配表库存明细账材料明细账实物盘点库存物资非常损失（营业外支出）可变现净值变动（存货跌价准备）盘盈、盘亏（管理费用）没有流程图，但有仓库管理工作流程，你根据仓库管理工作流程自己作一个流程图吧！仓库管理工作流程成品进仓管理流程1、仓库根据已审核《采购订单》内容准备成品收货。
2、厂家送货到达后，厂家提供《送货清单》给收货仓管员，《送货清单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量、采购订单号。
收货仓管员将《送货清单》和对应的《采购订单》相核对。
相核不符者拒收。
相符者仓管员以《送货清单》和《采购订单》验收货品，收货量大于定购量时，仓库主管要通过营销部同意和取得营销部有权人的书面通知后才能超量收货。
3、仓管员收货无误后，在《送货清单》上签收，并加盖收货专用章，一联自留，一联交对方。
4、仓管员在电脑上开具《采购单》，并由仓库主管审核生效。
将《采购单》打印一式三联，经仓库主管和仓管员签字加盖收货专用章后，第一联存根自留，第二联财务联连同送货单位的《送货清单》交财务，第三联对方联同时交财务。
5、返修品回仓，以对应的《采购退货单》为依据收货，仓管员核实货单无误后在电脑上开具《采购退返单》，注明原《采购退货单》号，并经仓库主管审核生效。
成品出仓管理流程1、仓库主管根据营销部传来的《销售订单》备货并作好记载，将配好之货品清单交质检部验货。
质检部将合格成品装箱并在电脑上填制《装箱单》，审核装箱单。
在每个包装箱内放置一张装箱单。
包装好的成品分类放到相应的仓库存放区域。
2、质检部将《装箱单》汇总导出为未审核《销售单》，等待营销部总监审核发货。
3、仓管员根据客户持有的已盖章《销售单》和电脑里对应的《出仓单》（对于批发商）或《转仓单》（对于加盟商）发货。
打印《出仓单》或《转仓单》一式二份，由仓管员、仓库主管和客户签字，一份交客户，一份仓库自留。
4、营销部业务流程1、营销部将客户传真来的《销售订单》输入电脑，并由营销部总监审核。
查询当前仓库库存情况。
若需要向厂家订货的，将《销售订单》导出为《采购订单》并审核。
若仓库有货不需要向厂家订货，就将《销售订单》传给仓库，由仓库捡货装箱。
2、收到仓库传来的未审核《销售单》后（由《装箱单》汇总而成），由营销部总监确认客户货款余额的状况。
若客户有足够的货款余额，则审核此《销售单》（已审核《销售单》会自动生成《出仓单》（对于批发客户）或《转仓单》（对于加盟商）传给仓库，仓库凭此《出仓单》或《转仓单》发货。
）。
若客户货款余额不足，则等待客户货款到帐后再审核《销售单》。
3、已审核《销售单》打印一式三联，并签名盖章。
第一联存根自留，第二联财务联交财务，第三联对方联交客户。
4、营销部分析加盟商及其专卖店的库存状况，并向加盟商提出补货、调拨等建议。
5、分析分公司和自营专卖店的库存和销售情况，若需要补货，则开具《转仓单》，将总公司仓库的货品调拨到分公司和专卖店。
若需要在分公司或专卖店之间调拨货品，开具《调拨单》。
营销部总监审核《调拨单》。
经审核后的《调拨单》自动生成一张《进仓单》和一张《出仓单》并传给相关仓库。
由相关仓库收货、发货。
6、营销部审核分公司和专卖店传回的销售单，冲减相应的库存和增加应收款。
7、营销部审核加盟商传回的销售《出仓单》，冲减加盟商库存。
8、营销部审核分公司和加盟商传回的《转仓单》，调整分公司和加盟商的仓库库存。
9、营销部审核分公司和加盟商传回的《盘点单》，调整分公司和加盟商的仓库库存。
10、营销部将货品资料传给各个分公司和加盟商。
仓库盘点流程1、盘点准备仓库主管将还未有自编码的存货通知支援中心补编编码，并通知有关部门填制相关单据处理帐外物资。
营销部、鞋业部和服装部通知厂家和客户在盘点日期间停止送收货品。
财务部将盘点日前已经审核生效的单据记帐。
仓库主管组织仓库人员对货品进行分区摆放，存货以成品区、辅料区、成品待检区、次品区、台面辅料区、样板鞋区分成六大区域分别得出存货实存情况。
2、盘点进行仓库主管组织仓库人员初盘存货，对存货六大区域各指派1人担任组长，2人配合。
