应收应付款明细统计表

公司财务交接书一、公司2011 年 1 至 4 月财务审计情况说明（一）、公司资产**** 元，明细情况如下：1、银行存款*** 元；2、其他应收款*** 元（后附明细）；3、应收账款*** 元（后附明细）；4、固定资产*** 元（后附明细），累计折旧贷方余额*** 元；（二）、* 公司负债*** 元，明细情况如下：1、短期借款*** 元；2、应付账款***6 元；3、其他应付款*** 元；4、应付工资元；5、应付福利费*** 元；6、其他长期负债（住房周转金）*** 元；（三）、所有者权益*** 元，明细情况如下：1、实收资本*** 元，2、资本公积*** 元3、未分配利润借方余额*** 元。

（四）、营业外收入*** 元。

（五）、管理费用*** 元二、公章*枚；财务专用章* 枚；转账和现金章各*枚；名章*枚；财务室钥匙* 枚；金库钥匙*枚。

三、营业执照正副各* 本；财政票据购领证一*本、卡* 张；公司、土地证各* 本；木材加工许可证正副各* 本；法人证书*本；国有资产产权登记证*本、登记表*份；公司房产证* 本；统计证正副各* 本；组织机构代码证书正副各* 本；税务证书正副各*本；电费卡*张；档案移交人才中心明细表。

四、职工信息表* 份，应* 人，两人联系不上，无法填写。

所以只填写了* 人；电子编制管理系统盘* 盒。

五、家属工、五七工档案两份，公告一份、放弃声明两份。

六、*** 药费票据** 元；**病退档案及身份证；**中级证2 本；** 中级工证书、结业证书2 本；** 高级工、中级工、结业证书各一本；** 高级工、中级工、结业证书各一本；*** 高级工证书各一本。

七、未处理账务：1、2008 年欠职工个人垫付办公费用*** 元，其中** 元交给地税；其中** 元中应该付给*** ，*** 元；*** 元是** 等三人待岗生活费，财政付款后，应给他们个人），票据在财政局。

2011年1 月至4月发生的业务由*** 负责，2011 年4 月31 日以后发生的业务由** 负责。

用友软件应收款、应付款模块操作教程应收款核算模块一、应收款核算模块的基本功能应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。

基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。

二、应收款核算模块的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.应收账龄区间设置为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。

2.客户编码和名称设置通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。

客户的建立通过建立客户档案完成。

3.付款条件设置付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。

设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。

4.期初数据录入初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。

操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。

以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。

5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。

收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。

收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。

其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。

付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。

企业出纳收支明细汇总表模版是一种用于记录和汇总企业日常收支情况的表格。

该模版通常包含以下内容：
1. 表格标题：一般为“企业出纳收支明细汇总表”。

2. 时间段：记录该表格所涵盖的时间段，如年份、月份等。

3. 收支项目：列出企业在此时间段内的各项收入和支出，如销售收入、工资支出、租金支出等。

4. 金额：列出每个收支项目的具体金额。

5. 收支类型：将收入和支出分别标注为“收入”和“支出”。

6. 备注：对某些收支项目进行简要说明，如记录收入来源或支出原因等。

通过企业出纳收支明细汇总表模版，企业可以清晰地了解其在特定时间段内的财务状况，从而更好地进行财务管理和决策。

目录应收应付培训文档 (2)一概述 (2)二应收管理 (2)一）应收管理案例 (2)二）应收管理操作步骤 (3)三应付管理 (17)一）应付管理案例 (17)二）应付管理操作步骤 (17)四其他收付款 (26)一）其他收付款案例 (26)二）其他收付款操作步骤 (26)应收应付培训文档一概述应收应付模块处理企业资金流业务，通过此模块可管理供应商、客户、分销商的往来款情况，及时跟踪资金未达项，并可管理企业日常的开支和资金转帐业务，可清晰的了解企业资金使用情况，为管理决策做参考。

应收应付业务主要包括：应收—收款，主要处理销售发货后的收款流程。

应付—付款，主要处理采购收货后的付款流程。

费用申请—其他收付款，主要处理日常的其他收入、其他支出。

常用的报表也分为：应收对账统计表、收款统计表、应付对账统计表、付款统计表、现金银行流水账、其他收付款统计表等。

二应收管理应收管理确定客户、分销商业务往来欠款、预计收款日期等信息，是收款的依据。

包括：应收帐款、预收冲应收、收款业务。

一）应收管理案例1、基础数据：A、付款条件：001货到付款，002月结；B、收付款方式：001现金，002银行汇款2、期初数据：客户A期初应收欠款为：2500元。

3、业务单据流程：A、本月向客户A发货3笔：金额为：2500，3305，3830B、26日与客户A进行对帐（销售应收对帐明细表）C、8月29日客户A支付全部欠款D、客户A下了一张5000元订单，这张订单先收2000元订金，发货后再收剩下的3000元E、通过统计应收帐款汇总表、应收帐款明细表、逾期应收款汇总、客户应收综合分析表、应收款汇总表(明细表)、收款汇总表(明细表) 、销售应收对帐明细表、销售应收对帐汇总表，查询客户A的款项二）应收管理操作步骤1、基础数据设置：A、付款条件设置：001货到付款，002月结；B、收付款方式设置：001现金，002银行2、期初数据设置：客户A期初应收欠款为：2500元。

2015年会计从业资格考试内部资料初级会计电算化第一章　会计电算化概述知识点：会计核算软件的功能模块（1）——会计软件各模块的功能描述● 详细描述：1．账务处理模块账务处理模块通常由以下基本功能模块组成：系统初始化、凭证处理、记账、银行对账、账表查询与打印输出、期末处理、系统维护等。

账务处理模块是会计软件系统的核心模块，可以与其他功能模块和业务模块无缝连接，实现数据共享，其他功能模块与会计处理相关的数据最终要归集到账务处理模块。

目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等辅助核算功能模块。

2．固定资产管理模块固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。

3．工资管理模块工资管理模块是进行工资核算和管理的模块，该模块以人力资源管理提供的员工及其工资的基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出，以及该模块与其他模块的数据接口管理。

4.应收、应付管理模块应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。

5.成本管理模块成本管理模块主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。

(1)成本核算功能。

通过定义成本核算对象，选择成本核算方法和各种费用的分配方法，自动对从其他模块传递的数据或业务人员手工录入的数据进行分类、汇总计算，输出需要的成本核算结果和其他统计资料。