东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0009

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。

A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理2.风险评价的方法包括()。

A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法3.内部报告体系大致可以分为()。

A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系4.确定流程图绘制方法有()。

A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法5.下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是()。

A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性6.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括()。

A、目标定位B、目标设定C、风险识别D、风险评估E、风险应对7.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。

()A.正确B.错误8.推行目标管理的要求()。

A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整9.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。

A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议10.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。

A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的11.COSO报告中的内部控制目标不包括()。

A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标12.对账的时间可以分为()。

A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对13.销售合同控制的内容有()。

A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货14.内部监督所需的相关的间接信息包括()。

东财网院XXXX09 考试模拟题含答案【内部控制与风险管理】一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。

本题共20个小题，每小题2分）1. 目标操纵的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标治理【答案】B2. 在以下操纵中，最为关键的是（）A .出资者操纵B .董事会操纵C .总经理操纵D .职能部门操纵【答案】B3. 以下是以劳动和实物等计量的预确实是（）。

A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D4. 文件记录操纵的核心是（）。

A .授权批准操纵B .不相容岗位操纵C .会计系统操纵D .会计报告操纵【答案】C5. 财产爱护的目标是（）。

A .爱护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行操纵完成D .执行授权批准制度【答案】A6. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的操纵是（）。

A .事前操纵B .事中操纵C .事后操纵D .政府操纵【答案】A7. 企业风险治理的第一时期是（）。

A .以"内部操纵和操纵纯粹风险"为特点的风险治理B .以"风险治理战略与企业总体进展战略紧密结合"为特点的全面风险治理C .内部牵制时期D .以"安全与保险"为特点的风险治理【答案】D8. 下列风险识不方法中，是分析风险事件缘故最差不多、最常用的方法是（）。

A .流程图分析法B .风险清单法C .财务报表分析法D .风险因素分析法【答案】B9. 下列风险评判方法中，属于风险治理单位对风险事故的频率或者损害的严峻程度进行评估的是（）。

A .检查表评判法B .风险度评判法C .优良可劣评判法D .单项评判法【答案】B10. 对在规定的时刻内提早付款者所给与的应收账款的折让属于（）。

A .数量折扣B .职能折扣C .季节折扣D .现金折扣【答案】D11. "对年末分配方案的审议和审批"其操纵范畴属于（）A .出资者操纵B .董事会操纵C .总经理操纵D .职能部门操纵【答案】A12. 企业关于金额重大、重要性高、技术性强、阻碍范畴广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（）A .治理层审批B .经理审批C .集体决策审批D .上级审批【答案】C13. 货币资金内部操纵的最终责任人是（）。

《内部控制与风险管理》综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。

本题共20个小题，每小题2分）1. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】B2. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】B3. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。

A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D4. 文件记录控制的核心是（）。

A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】C5. 财产保护的目标是（）。

A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】A6. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。

A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】A7. 企业风险管理的第一阶段是（）。

A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】D8. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）。

A .流程图分析法B .风险清单法C .财务报表分析法D .风险因素分析法【答案】B9. 下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）。

A .检查表评价法B .风险度评价法C .优良可劣评价法D .单项评价法【答案】B10. 对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（）。

A .数量折扣B .职能折扣C .季节折扣D .现金折扣【答案】D11. "对年末分配方案的审议和审批"其控制范畴属于（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】A12. 企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（）A .管理层审批B .经理审批C .集体决策审批D .上级审批【答案】C13. 货币资金内部控制的最终责任人是（）。

一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

. 自上而下式. 自下而上式. 上下结合式. 上下并行式标准答案：2. 专门研究内部控制问题的委员会即OSO产生的阶段是（）。

. 内部牵制阶段. 内部控制阶段. 内部控制结构阶段. 内部控制整合框架阶段标准答案：3. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。

. 财务预算. 业务预算. 资本预算. 非财务预算标准答案：4. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

. 实行钱账分管. 实行钱物分管. 实行账账分管. 以上都不对标准答案：5. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

. 企业组织管理结构问题. 企业内部牵制问题. "内部人"控制问题. 岗位责任制问题标准答案：二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）1. OSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（）。

. 企业的风险管理是一个过程. 企业风险管理应当运用于战略的制定. 企业风险管理涉及到企业的方方面面. 企业风险管理与风险偏好有关E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证标准答案：E2. 内部控制整体框架包括的要素有（）。

. 控制环境. 风险评估. 控制活动. 信息与沟通E. 监督标准答案：E3. 根据风险的性质不同，可将其划分为（）。

. 静态风险. 动态风险. 纯粹风险. 投机风险E. 系统风险标准答案：4. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

. 会计内部会计核算办法. 会计政策手册. 成本计算规程. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度标准答案：E5. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。

. 货币资金支付的审批与执行. 货币资金的保管. 货币资金的盘点清查. 货币资金的会计记录E. 货币资金的审计监督标准答案：E6. 《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（）。

东财《内部控制与风险管理》单元作业一内部控制的核心目标是( )。

选项A：资产安全目标选项B：报告目标选项C：经营目标选项D：战略目标正确选项：C下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是( )。

选项A：战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标选项B：经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化选项C：合规目标是实现经营目标的有效保证选项D：资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标正确选项：D建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

选项A：董事会选项B：高级管理层选项C：注册会计师选项D：内审部门正确选项：A关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。

选项A：内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引选项B：内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等选项C：控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理选项D：控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包正确选项：D在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )。

选项A：内部环境选项B：内部监督选项C：控制活动选项D：信息与沟通正确选项：D内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

选项A：控制环境选项B：风险评估选项C：会计系统选项D：控制程序正确选项：B内部控制适应性原则的理论依据是( )。

选项A：最优化理论。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0019试卷总分:100 得分:0一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算正确答案:D2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式正确答案:B3.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。

A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象正确答案:B4.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算正确答案:B5.下列属于内部控制特殊原则的是（）。

A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则正确答案:D二、多选题(共20 道试题,共80 分)1.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异正确答案:AB2.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。

A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况。

正确答案:ABCDE3.企业风险管理大致分为（）。

A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理正确答案:ABC4.风险按照影响范围分为( ）。

A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险正确答案:AB5.确定流程图绘制方法有（）。

A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法正确答案:AB6.财产清查制度的主要内容应当包括（）。

第1章B 1、内部控制的初级形式和基本形态是（）。

A、内部审计B、内部牵制C、风险管理D、内部监督D 2、专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A、内部牵制阶段B、内部控制阶段C、内部控制结构阶段D、内部控制整合框架阶段ABD 3、COSO报告将内部控制目标分为（）。

A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标ABCD 4、内部牵制分为（）。

A、实物牵制B、体制牵制C、机械牵制D、薄记牵制E、岗位牵制C 5、内部控制的指导思想是（）。

A、授权批准B、监督检查C、不相容职务分离D、审核ABC 6、假帐的成因有（）。

A、错误B、舞弊C、会计制度的缺陷D、货币贬值C 7、完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A、企业组织管理结构问题B、企业内部牵制问题C、“内部人”控制问题D、岗位责任制问题ACDE 8、全面预算包括（）。

A、财务预算B、责任预算C、业务预算D、资本预算E、非财务预算AC 9、推行目标管理的要求（）。

A、端正对目标管理的认识B、认真执行目标管理的决策C、制定目标不能草率D、谨慎评价目标管理的效率E、及时对目标管理进行调整B 10、预算控制的重点在于（）。

A、编制预算B、执行预算C、控制预算D、调整预算第2章A 1、货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。

A、“一支笔”模式B、分级审批C、多重审批D、混合审批ABCD 2、销售与收款内部控制的范围包括（）。

A、接受客户订货单B、分析信用C、开票发货D、结算记账E、催收账款A 3、内部牵制与内部控制的关系是（）。

A、前者是后者的基础性要求B、后者是前者的基础性要求C、两者是相同的D、两者没有关系B 4、制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。

A、控制主体B、控制目标C、控制要素D、控制对象第3章B 1、从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A、目标管理B、明确目标和分解目标C、授权批准D、分析内部控制要素D 2、下列属于内部控制特殊原则的是（）。

东财09秋学期《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）得分：201. 内部牵制与内部控制的关系是（）。

A. 前者是后者的基础性要求B. 后者是前者的基础性要求C. 两者是相同的D. 两者没有关系满分：4 分得分：42. 内部控制的指导思想是（）。

A. 授权批准B. 监督检查C. 不相容职务分离D. 审核满分：4 分得分：43. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分得分：44. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。

A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督满分：4 分得分：45. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分得分：4、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）得分：801. 风险管理目标包括（）。

A. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标满分：4 分得分：42. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A.内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分得分：43. 全面预算包括（）。

A. 财务预算B. 责任预算C. 业务预算D. 资本预算E. 非财务预算满分：4 分得分：44. 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。

A. 静态风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分得分：45. COSO报告将内部控制目标分为（）。

A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分得分：46. 内部牵制分为（）。

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
内部控制的指导思想是（）。

A:授权批准
B:监督检查
C:不相容职务分离
D:审核
答案：C
在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A:董事会控制
B:管理控制
C:会计控制
D:法规控制
答案：B
内部牵制与内部控制的关系是（）。

A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
以下对内部控制的理解错误的是（）。