内部往来结算单

介绍一种内部结算用的往来通知单
杨义林
【期刊名称】《中国乡镇企业会计》
【年(卷),期】2003(000)005
【摘要】@@ 在两级核算企业上下级之间的往来结算业务,运用"往来通知单"形式联系和处理,能够确保相互间往来结算的准确无误,减少甚至消灭内部结算的未达账,提高汇总会计报表数据的准确性.
【总页数】2页(P31-32)
【作者】杨义林
【作者单位】浙江省乐清市天正集团
【正文语种】中文
【中图分类】F2
【相关文献】
1.信息时代如何管好钱袋子?——介绍一种银行业务往来的电信介入方案 [J], 吴厚松
2.内部往来记账通知单的运用亟待规范 [J], 贺美
3.内部往来记账通知单的运用亟待规范 [J], 贺美
4.介绍“内部结算”形式的经济责任制的具体作法 [J],
5.介绍一种新的往来帐格式 [J], 陈永春
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发件人:0503财务部结算中心主任发送时间:2013年2月27日星期三 14:58收件人:0300公司办公室; 0301办公室主任; 0302办公室副主任; 0302办公室主任助理; 0303办公室秘书; 0304办公室文印室; 0306办公室档案室; 0401人力资源部部长; 0402员工培训办公室; 0403人力资源部(张文瑜); 0405人力资源部(高新莲); 0406人力资源部(田雪梅); 0500财务部部长; 0503财务部结算中心主任; 0504财务部(亓凤娟); 0504财务部(谢正香); 0506财务部(项立文); 0508财务部(亓伟); 0510财务部(赵彬); 0511财务部(侯玲); 0512财务部(任晓斐); 0513财务部(孙淑华); 0514财务部业务1; 0514财务部业务2; 0515财务部业务3; 0600企业管理部部长; 0601企业管理部副部长(张洪民); 0602企业管理部副部长(苏爱凤); 0603企业管理部(亓玮); 0605企业管理部(孙常富); 0606企业管理部(张志华); 0612企业管理部(张庆红); 0613企业管理部(花雷); 0650法律事务部副部长; 0651法律事务部部长助理; 0652法律事务部(杨康); 0652法律事务部(张润波); 0653法律事务部(刘博); 0654法律事务部(狄玉霞); 0655法律事务部招标业务;0701安全设备动力部部长; 0702安全设备动力部副部长; 0703安全设备动力部(李新民);0704安全设备动力部(朱绍勇); 0707安全设备动力部(配电室); 0801质量部部长; 0802质量部副部长; 0803质量部业务室; 0804质量部(张锋); 0810计量测试中心主任; 0811计量测试中心; 0812计量测试中心(地磅房); 1000供应部部长; 1002供应部(尚宪聪);1004供应部(牛波); 1009供应部(宋敏); 1010供应部(王光义); 1011供应部(陈光宇);1012供应部(尚海龙); 1013供应部(张宏杰); 1014供应部(刘娜); 1101党群工作部副部长; 1102党群工作部部长助理; 1103党群工作部(苗成标); 1105党群工作部(孟双); 1105党群工作部(组织室); 1108党群工作部职工书屋; 1201市场营销综合部部长; 1203市场营销综合部(计划); 1204市场营销综合部(生产计划); 1205市场营销综合部(统计);1206市场营销综合部业务(刘晓丽); 1208市场营销综合部(成品库北跨); 1209市场营销综合部(成品库南跨); 1300市场开发部; 1301市场营销一部; 1302市场营销二部; 1303市场营销三部; 1304市场营销四部; 1305市场营销四部业务; 1307市场营销五部; 1702技术分中心标准化(王书博); 1703技术分中心综合办(隗寿联); 1704技术分中心研发室主任; 1705技术分中心(张倩); 1710技术分中心工艺(亓洁舲); 1711技术分中心工艺(谭勇); 1712技术分中心工艺(房立群); 1713技术分中心工艺(王义明); 2901后勤服务公司经理; 2902物业公司副经理; 2903物业公司财务; 2904物业公司老干部管理; 2905物业公司(业务); 3001武装保卫部部长; 3002武装保卫部副部长; 3003武装保卫部(苏翔);3004武装保卫部(任新华)内部结算单（样式）。

业务结算单管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部业务结算单管理，保障公司财务安全，加强内部控制，制定本管理制度。

第二条适用范围：本管理制度适用于公司内部所有业务结算单的管理工作。

第二章业务结算单的定义和分类第三条业务结算单是指记录公司内部业务往来款项的单据，主要包括付款单、收款单、转账单、票据等。

第四条业务结算单根据用途和来源可以分为内部业务结算单和外部业务结算单。

内部业务结算单：公司内部各部门之间往来款项的结算单。

外部业务结算单：公司与外部单位（客户、供应商等）之间往来款项的结算单。

第三章业务结算单的开具和填写第五条业务结算单的开具原则：1. 开具业务结算单的主体应当是有权、有责任负责相关业务的工作人员。

2. 业务结算单应当真实、完整、准确地记录相关业务信息。

3. 业务结算单应当按照公司规定的格式和标准填写。

第六条业务结算单的填写内容：1. 业务结算单的编号和日期。

2. 业务结算单的开具单位和接收单位。

3. 业务结算单的往来款项的金额和用途。

4. 业务结算单的制单人和审核人的签字。

5. 其他需要填写的相关信息。

第四章业务结算单的审核和审批第七条业务结算单的审核：1. 业务结算单的制单人应当在填写完毕后交由部门负责人审核。

2. 部门负责人审核后，将业务结算单交由财务部门进行汇总核算。

第八条业务结算单的审批：1. 财务部门应当核实业务结算单的金额和账目，进行财务审批。

2. 财务审批通过后，相关业务结算单方可执行。

第五章业务结算单的存档和归档第九条业务结算单的存档：1. 审批通过的业务结算单应当按照业务类型分类存档。

2. 每份业务结算单应当在财务系统中留有备份。

第十条业务结算单的归档：1. 按照公司规定的归档规范，对已审批通过并完成结算的业务结算单进行归档。

2. 归档的业务结算单应当按时间顺序整理，方便查阅和管理。

第六章业务结算单的监督和检查第十一条业务结算单的监督：1. 公司领导对业务结算单的管理工作进行监督，确保业务结算单管理规范、合规。

操作说明
1、所有记录都需有单据和（或）说明支持，单据按顺序编号，单据号与台账/明细账记载单据号一致
编号规则：因发生频度不高，自然年度内按顺序编号
2、若已从真实账面列支，但实际为个人薪酬/红利等支取，或非真实账面所述情况，则复印账面报销（支付）单
3、用于调节利润的佣金，汇入对应账户后记录入账，区分XX、XX
4、非在岸账户按不同账号、户名记录明细账，详细记录收支，登记对应单据号
5、境外账户汇入境内结汇成人民币归集至RMB账户或现金时，对应登记境内账户收支明细账
6、所有凭据按序归集，整年装订
7、各台账、明细账分月汇总，与银行账单核对一致；分收支项汇总统计
8、电子表单加密隔离保存，纸质单据隐秘存放，接触人严格保密
记载单据号一致
则复印账面报销（支付）单据，作为附件。

内部结算合同范本鉴于甲方与乙方均为同一集团内部的独立核算单位，为了明确双方在内部结算过程中的权利、义务及责任，经双方友好协商，特订立本合同。

一、合同背景1.1 甲方为集团内部某独立核算单位，负责生产、销售等业务活动。

1.2 乙方为集团内部另一独立核算单位，负责采购、物流等业务活动。

1.3 双方在集团内部进行业务往来时，需要进行内部结算。

二、合同内容2.1 结算项目2.1.1 甲方根据实际业务需求，向乙方采购原材料、设备、服务等。

2.1.2 乙方根据甲方需求，提供相应的原材料、设备、服务等。

2.2 结算价格2.2.1 双方应按照市场价格进行结算，如市场价格波动较大，双方可协商调整结算价格。

2.2.2 双方应在合同有效期内，按照约定的价格进行结算。

2.3 结算方式2.3.1 双方采用内部转账方式结算，具体操作如下：a. 甲方根据实际业务需求，向乙方发出采购订单；b. 乙方根据采购订单，向甲方提供相应的原材料、设备、服务等；c. 甲方收到货物或服务后，按照约定的价格，向乙方支付货款。

2.4 结算时间2.4.1 双方应在货物交付或服务完成后的5个工作日内完成结算。

2.4.2 如有特殊情况，双方可协商延长结算时间。

2.5 质量及售后服务2.5.1 乙方应保证提供的原材料、设备、服务等质量符合国家相关标准。

2.5.2 乙方应提供完善的售后服务，确保甲方在使用过程中遇到的问题能得到及时解决。

三、合同变更、解除和终止3.1 双方同意，本合同可根据双方书面协商一致进行变更、解除或终止。

3.2 如一方未履行合同义务，另一方有权要求解除合同，并追究违约责任。

四、争议解决4.1 双方在履行合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决。

4.2 如协商不成，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。

五、其他约定5.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。

5.2 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年。

名词解释：1. 内部结算：指同一集团内部各独立核算单位之间，因业务往来而进行的资金结算。