山东高盛集团各公司内部交易结算管理办法

XX集团内部交易定价管理制度XXX制定了内部交易定价管理制度，旨在规范内部交易的过程管理，控制内部交易的税务风险，公平进行绩效考核。

本制度的基本原则是由集团对内部交易定价进行集中管理，对各分子公司之间的交易定价方案进行审核批准，并分别对计税价格和考核价格进行定价管理。

本制度适用于XXX与下属分子公司之间，及其下属分、子公司之间的饲料产品购销。

预混料、原料、机械设备、零配件、劳务则按独立交易原则定价，不需另行设计税务和考核定价。

在本制度中，内部交易计税价格指用于集团内部交易确认、计量销售收入，开具，纳税申报的价格，该定价必须符合税法规定。

内部交易考核价格指用于内部交易调整考核利润的价格，该定价以内部资源合理配置为导向，达到合理评估交易双方经营绩效的目的。

可比非受控价格法以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的公平成交价格。

成本加成法则以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。

最后，内部公司指XXX下属子公司、分公司，或由其控制的控股公司，以是否纳入XX集团合并报表为标准。

内部交易指纳入XXX合并报表范围的公司之间的交易。

本制度的实施需要各相关部门和人员明确职责，确保制度的有效执行。

The Vice President in charge has approved the Internal n Pricing Management System。

Internal n Pricing Strategy。

and Internal n Pricing Plan。

The Internal n Pricing Management Design Team。

consisting of the Finance Director。

n ns Director。

and nal Business Unit General Manager。

will discuss and design XXX includes standards for processing fees。

内部交易结算管理规定 Prepared on 22 November 2020四川XXXXXXXX股份有限公司内部交易结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。

第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。

第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。

第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。

对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。

对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。

对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。

第二章内部交易结算的原则第五条办理交易结算应遵循下列原则：一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。

二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。

三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。

四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。

对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。

五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。

第三章内部交易结算的要求和程序第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算：一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。

内部交易管理制度第一章总则为规范和约束公司内部人员的交易行为，防范内幕交易和市场操纵行为，保护公司及投资者利益，特制定本内部交易管理制度（以下简称“本制度”）。

第二章适用范围本制度适用于公司的董事、高级管理人员、员工及其配偶、未成年子女、直系亲属等关联方，包括但不限于以下交易行为：1. 证券交易：包括股票、债券和基金等金融工具的交易；2. 衍生品交易：包括期权、期货等金融衍生品的交易；3. 证券投资：包括证券、基金等金融产品的投资行为；4. 公司股权激励计划：包括股票期权、员工持股计划等股权激励计划。

第三章内幕信息知情和管理1. 内幕信息知情范围公司内的董事、高管、员工及其关联方如了解未公开的内幕信息，即视为内幕信息知情人，不得利用该内幕信息进行交易行为。

2. 内幕信息的保密公司董事、高管、员工等应当严格遵守公司内部信息保密规定，未经公司授权，不得泄露任何可能影响证券市场交易价格的未公开信息。

3. 内幕信息交易管理内幕信息知情人不得利用内幕信息进行证券交易、证券投资或进行其他可能对市场价格产生影响的交易行为。

一经发现违规行为，公司将依法严肃处理。

第四章信息披露义务公司的董事、高管、员工及其关联方，在进行证券交易、证券投资或其他可能对市场价格产生影响的交易行为前，应遵循公司信息披露政策，履行信息披露义务，避免利用未经公开的信息进行交易行为。

第五章交易封闭期管理1. 定义公司规定的交易封闭期是指员工和关联方在特定时间内，禁止进行证券交易、证券投资或其他可能对市场价格产生影响的交易行为的期限。

2. 交易封闭期设置公司将根据信息披露安排和重大事项安排确定交易封闭期时段，并向相关人员发布通知。

3. 交易封闭期遵守公司员工和关联方在交易封闭期内不得进行证券交易、证券投资或其他可能对市场价格产生影响的交易行为。

第六章交易记录管理1. 交易记录保存公司要求员工和关联方应当自交易发生之日起保存相关证券交易、证券投资记录，并在公司规定的期限内提交交易记录备查。

四川XXXXXXXX股份有限公司内部交易结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。

第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。

第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。

第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。

对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。

对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。

对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。

第二章内部交易结算的原则第五条办理交易结算应遵循下列原则：一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。

二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。

三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。

四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。

对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。

五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。

第三章内部交易结算的要求和程序第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算：一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。

证券行业交易结算管理制度交易结算是证券市场中不可或缺的环节，它涉及到证券交易的资金、证券划转和清算等方面，对维护证券市场的稳定和透明发挥着重要的作用。

为了保障证券市场的正常运行，规范交易结算行为，证券行业建立了一系列的交易结算管理制度。

本文将围绕这一主题，对证券行业交易结算管理制度进行探讨。

一、交易结算的基本原则证券行业的交易结算管理制度实行着多项基本原则，以确保交易活动的安全稳定进行。

首先，交易结算制度追求资金结算的即时性和风险可控性。

其次，交易结算要保障交易各方参与主体的权益，并维护市场的公平公正性。

最后，交易结算要求信息的准确可靠性，避免交易过程中信息的虚假和误导。

二、交易结算的流程交易结算的流程一般分为以下几个环节：交易撮合、交易确认、资金清算和证券划转。

首先，在交易撮合环节，买卖双方通过证券交易所或交易系统进行交易匹配。

接着，在交易确认环节，证券交易所或交易系统将交易结果通知买卖双方并生成交易确认函。

然后，在资金清算环节，买卖双方按照交易确认函的内容进行资金结算，包括资金划付和费用结算等。

最后，在证券划转环节，买卖双方办理相关手续，使买方成为该证券的合法持有人。

三、交易结算的风险管理为了有效管理交易结算中的风险，证券行业制定了一系列的风险管理制度。

首先，建立了风险防控机制，对参与交易的主体进行准入审核，筛选合规可靠的市场参与者。

其次，采用了多样化的风险管理工具，如证券公司风控系统、交易所风险监测系统等，提高了对交易风险的警示和监控能力。

再次，建立了风险救助基金和交割保证金制度等风险分担机制，以应对潜在的违约风险和市场风险。

四、交易结算的监管证券行业的交易结算管理制度受到监管部门的严格监督和监管。

监管部门通过制定相关法规和规范性文件，明确了交易结算的规则和要求。

同时，监管部门加强对市场参与者的监管，提高了市场的透明度和合规性。

此外，监管部门还加强了信息披露、风险提示等方面的监管，保障了投资者合法权益。

公司结汇管理制度第一章总则第一条为规范公司外汇结算管理，规范结汇行为，维护公司财产安全，促进公司经营发展，制定本管理制度。

第二条公司结汇管理适用于公司内各级机构以及员工的所有结汇行为。

第三条公司结汇管理遵循合法、合规、风险可控的原则。

第四条公司结汇管理应当严格遵守国家有关法律、法规和政策，确保结汇行为的合法性。

第五条公司结汇管理包括结汇流程、结汇权限、结汇监督、结汇风险控制等方面。

第六条公司结汇管理制度由公司财务部门负责监督执行，并不定期进行评估和调整。

第二章结汇权限第七条公司结汇权限分为一般结汇权限和特殊结汇权限。

一、一般结汇权限包括员工工资结汇、公司外债结汇、投资回报结汇等常规结汇行为。

二、特殊结汇权限包括大额结汇、境外投资结汇等需要董事会或高级管理层批准的结汇行为。

第八条一般结汇权限由公司财务部门统一管理，特殊结汇权限由董事会或高级管理层授权管理。

第九条公司财务部门应当根据结汇权限制定相应的结汇流程和操作规范，确保结汇行为的规范和安全性。

第十条公司员工在进行结汇操作前，应当经过相应培训，并根据权限规定进行操作。

第三章结汇流程第十一条公司结汇流程包括结汇申请、审批、执行、登记等环节。

一、结汇申请：员工或部门在进行结汇操作前，应当填写结汇申请表格，梳理结汇事宜，并提交相关材料。

二、审批：公司财务部门对结汇申请进行审批，核实材料的真实性和合规性。

三、执行：经过财务部门审批的结汇申请，由资金管理部门进行执行操作。

四、登记：公司财务部门对执行完毕的结汇行为进行登记和备案。

第十二条公司结汇流程应当严格按照规定的程序进行，确保结汇行为的合法性和安全性。

第十三条公司各级机构应当及时报告结汇情况，确保信息透明和财务监督。

第四章结汇监督第十四条公司结汇行为应当接受公司内部审计和外部审计的监督。

一、公司内部审计部门应当定期对公司结汇情况进行审计，发现问题及时进行整改。

二、公司应当聘请独立审计机构对公司结汇行为进行外部审计，确保结汇行为的真实性和合法性。

集团资金结算管理办法一、总则1.1 为加强集团资金结算管理，规范资金结算行为，防范资金风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务制度，特制定本办法。

1.2 本办法适用于集团及各子公司、分支机构的资金结算管理。

1.3 资金结算管理遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）合法合规、安全高效；（3）权责明确、监督制约。

二、职责分工2.1 财务部门是资金结算管理的归口部门，负责制定和修订资金结算管理制度，监督、检查、指导集团及各子公司、分支机构的资金结算工作。

2.2 集团及各子公司、分支机构应设立专人负责资金结算工作，确保资金结算的及时性、准确性和安全性。

2.3 各部门应按照职责分工，协同配合，共同做好资金结算工作。

三、资金结算方式3.1 集团及各子公司、分支机构应采用以下资金结算方式：（1）银行转账；（2）支票；（3）现金；（4）其他合法合规的结算方式。

3.2 资金结算应优先采用银行转账方式，减少现金支付。

3.3 禁止使用非法结算方式，如虚假交易、套取现金等。

四、资金结算流程4.1 支付申请支付申请部门应根据业务需要，填写支付申请单，明确支付金额、支付对象、支付事由等信息，并按照公司内部审批流程提交审批。

4.2 审批审批部门应对支付申请进行审核，确保支付事项合法合规、符合预算要求，并对支付金额、支付对象等进行审批。

4.3 支付财务部门根据审批后的支付申请，及时办理支付手续，确保资金按时到账。

4.4 跟踪管理支付完成后，财务部门应定期对支付情况进行跟踪管理，确保资金使用效益。

五、资金结算监督与检查5.1 财务部门应定期对集团及各子公司、分支机构的资金结算情况进行监督与检查，发现问题及时纠正，并追究相关责任。

5.2 各子公司、分支机构应积极配合财务部门的监督与检查工作，如实反映资金结算情况。

5.3 对违反本办法规定的，将视情节轻重，给予相应处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

六、附则6.1 本办法自发布之日起施行，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。

1、内部市场结算机构市场办是负责全公司内部市场结算的专门机构。

市场主体核算员是所在单位市场核算专职人员，既要配合市场办工作，又要对本级市场主体进行核算，业务受市场办指导。

市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程，具备一定的财务管理水平。

2、市场办结算职责( 1)负责草拟市场交易规则和核算政策，报市场管理领导小组审批。

(2)负责记录、测算、汇总、确定一、二级市场主体(公司、区队)的收入、支出，核算各市场主体工资收入。

( 3 )负责确定各市场主体的补贴和追加费用，下达和调整月度费用计划。

(4)负责单项工程的预、结算，参预单项工程的验收与管理。

( 5 )负责办理一、二级市场(公司、区队)的日常核算和月度结算。

( 6 )负责内部市场价格体系及结算结果科学性、合理性的综合分析与上报。

1、内部市场核算方法内部市场核算原则上采用统计核算法。

2、内部市场收支项目的设置内部市场收支项目见附表1。

1、收入结算( 1 )生产收入采掘开单位的产量、进尺生产收入，依据月末验收部门提供的产量、进尺等工程和施工条件验收单，人力资源部根据综合单价结算，市场办对每一个市场主体进行结算.(2)服务收入辅助单位服务收入由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，经职能部室审核后，定期传市场办结算。

单项工程结算由市场办负责。

按月底实际发生工程项目的有关验收单，对施工单位与提供服务单位进行结算.当月完工的单项工程，由人力资源部、生产技术部、调度室和市场办组织相关部门进行验收，并依据审批预算进行结算，开具结算单，录入电脑，实行一工程一结算.当月未完工的单项工程，由人力资源部、调度室或者市场办组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出，按比例合理估算收入，由市场办开具结算单，录入电脑，完工时从工程收入中扣除。

(3 )定额外补贴收入当生产条件发生变化,或者发生未预见的特殊情况时，市场主体可提出价格调整或者费用补贴申请，由市场办组织或者委托相关部门现场勘查核实，编制定额外补贴预算，报仲裁委员会审批，市场办根据审批意见进行结算。

山东高盛集团各公司内部交易结算管理规定Revised by Hanlin on 10 January 2021山东高盛（集团）各公司内部交易结算管理办法一、目的为了规范集团内各公司内部交易行为，整合集团公司资源，发挥集团各公司协同作用，降低成本、费用支出，提高集团公司整体经济效益。

明确集团各公司交易范围、定价、核算办法，保证集团各公司业绩评价及考核依据。

特制定本管理办法。

二.适用范围山东高盛（集团）公司下属的山东高盛玻璃科技股份有限公司、山东安盛玻璃科技有限公司、山东宝路装饰有限公司、淄博托普工贸有限公司所有内部交易业务。

三.定价原则1、各公司之间业务往来结算原则上以成本价为依据；经双方总经理商定签字确认后转财务开票结算；内部交易的结算管理统一由集团财务中心负责，内部交易的账务处理核算由集团财务签字后转各分公司财务入帐。

2、特殊情况（重大质量问题等原因情况）下，各公司之间可以就交易价格提出调整申请，查明责任提出处理意见后经集团总经理批准后调整。

四.业务流程主要业务流程：1、原材料领用流程：各公司之间的原材料原则上实现资源共享的原则，各公司之间的原材料可以相互共用，以领料单的形式到仓库领用的：具体流程：使用部门开具填写完整的领料单→经采购同意→到仓库领用→仓库月底转集团财务开票→转各分公司财务入帐。

2、产品加工流程：需方公司以书面申请或合同→各公司销售公司（必须确定价格）→销售公司下单到各公司（或外协加工）→加工完验收入库→销售发货到各公司→月底集团公司财务根据发货确认数量开票→转各分公司财务入帐。

3、工程施工流程：申请单位提出申请→由施工单位组织人员施工→工程完工验收后→出具工程结算书经申请公司总经理签字确认→转集团公司财务开票→转各公司财务入帐。

五、财务规范各公司之间内部往来交易要求定期核对、正确、及时反应内部往来账目。

各公司内部交易单位需在每月底前完成内部交易业务账务处理并相互核对应收与应付账目，做到账账相符。

资产交易管理制度第一章总则第一条为规范公司内部资产交易行为，加强对资产交易的管理，保障公司资产安全和保值增值，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有资产交易行为，包括但不限于股票、债券、商品、外汇等各类资产。

第三条公司内部所有资产交易行为应当遵循合法、合规、风险控制、稳健经营的原则。

第四条公司董事会批准并监督本制度的执行，相关部门负责具体执行。

第五条公司内部各级别员工应当遵守公司内部规定的资产交易制度，不得从事任何违规行为。

第二章资产交易管理原则第六条资产交易应当依照公司的风险承受能力和盈利预期，进行科学分配和有效管理。

第七条资产交易应当遵循市场化、公平公正的原则，不得操纵市场价格，不得内幕交易。

第八条资产交易应当注重风险控制，建立完善的风险管理制度，及时披露信息，防范风险严重后果。

第九条资产交易应当注重长期投资价值，避免短期交易行为，保障公司资产保值增值。

第十条资产交易应当遵循国家法律法规和金融监管规定，保障公司合法权益和社会责任。

第三章资产交易管理机制第十一条公司应当建立完备的资产交易管理机制，包括但不限于资产交易委员会、风险管理委员会、内部审计部门。

第十二条资产交易委员会由公司董事长或总经理领导，成员包括财务部、投资部、风险管理部等相关部门负责人。

第十三条资产交易委员会负责公司资产交易的决策和监督，对资产交易行为进行定期审查和评估。

第十四条风险管理委员会应当建立风险管理指标和警戒线，及时识别和监控各类风险，制定相应的风险管理措施。

第十五条内部审计部门应当根据公司的财务状况和交易记录，对资产交易行为进行内部审计和核查。

第四章资产交易管理流程第十六条资产交易管理流程应当包括但不限于资产配置策略、交易决策、交易执行、风险控制、资产评估等环节。

第十七条资产配置策略应当按照公司的盈利预期和风险承受能力，确定各类资产的配置比例和交易目标。

第十八条交易决策应当由资产交易委员会统一决定，交易执行应当由专业的投资经理进行。

资金调拨及内部往来管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。

目录1定义与范围.............................................. 2职能说明................................................ 3资金调拨及内部往来管理运作分类..........................第二部分业务流程...........................................1资金流量管理............................................流程图...............................................管理方法.............................................流程描述............................................. 2银行账户管理............................................流程图...............................................管理方法.............................................流程描述............................................. 3资金上划................................................流程图...............................................管理方法.............................................流程描述............................................. 4资金下拨................................................流程图...............................................管理方法.............................................流程描述............................................. 5内部往来管理............................................流程图...............................................管理方法.............................................流程描述.............................................第三部分附件...............................................附件1内部制度索引......................................... 资金审批权限表............................................... 资金上划方案................................................. 附件2新增/改进单据索引.................................... 银行帐户登记表............................................... 资金划拨情况汇总............................................. 日常资金需求预测............................................. 资金调拨单................................................... 资金审批单................................................... 内部往来报单.................................................附件3内部管理报告......................................... 资金流转报告................................................. 附件4主要业绩考核指标样本汇总...............................第一部分 概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。

内部交易结算政策规定
目的
本文档旨在规定公司内部交易的结算政策，以确保交易的公平性和透明度。

适用范围
本政策适用于所有公司内部交易，包括但不限于资金转移、物品交换、服务提供等。

定义
- 内部交易：公司内部成员之间进行的交易活动。

- 结算：完成交易并清算相关款项或物品的过程。

- 交易立项：将内部交易计划提交给相关部门并获得批准的过程。

结算流程
1. 交易立项：所有内部交易需经过交易立项程序，包括填写交
易申请表、明确交易双方及内容等。

2. 部门审批：交易申请表将提交给相关部门进行审批，确保交
易符合公司政策和法律法规要求。

3. 结算方式：内部交易的结算方式可以是货币支付或物品调配，根据交易双方协商确定。

4. 结算标准：结算标准应依据相关政策及市场价格确定，确保
交易公平合理。

5. 结算时限：内部交易应在约定的时限内完成结算，并及时记
录交易结果。

6. 结算记录：公司应建立完善的内部交易结算记录，包括交易
双方、交易内容、交易金额等信息，并妥善保管。

违规处理
对于违反公司内部交易结算政策的行为，将视情况采取相应的
处理措施，包括但不限于警告、罚款、调查等。

审查和修订
本政策将由相关部门定期审查并进行必要的修订，以确保与公司政策和法律法规保持一致。

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以上为内部交易结算政策规定，敬请遵守。

XX集团公司境内人民币结算管理办法第一章总则第一条为实现集团公司境内人民币的统一结算、集中管理，提高资金结算效率，确保资金安全，根据《XX集团公司司库管理办法》制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的境内人民币结算。

集团公司及所属企业控股公司参照本办法执行。

第三条本办法所称结算是指集团公司及其所属企业与集团外部单位之间的收支行为，以及集团公司所属企业之间的收支行为。

第四条集团公司实行境内人民币结算集中管理。

以财务公司为统一结算平台，通过总分账户联动为主、限额户管理为辅的方式实现集团公司总部和所属企业的对外结算；通过财务公司内部结算账户实现所属企业之间的结算。

第二章职责与权限第五条财务资产部履行以下主要职责：（一）负责制定与修订结算相关制度和政策；（二）规定境内人民币结算方式及其适用范围；（三）统一审批所属企业账户的开立、撤销和变更；（四）监督指导所属企业开展结算业务；（五）制定集团公司收支管控措施和策略；（六）定期对结算信息进行分析；（七）监督并评价所属企业的结算行为。

第六条财务公司履行以下主要职责：（一）负责搭建总分联动账户体系；（二）为所属企业提供结算服务；（三）为所属企业提供资金归集服务，包括上收、下拨与计息等；（四）按照财务资产部的要求，归纳并提供所属企业的结算信息；（五）为所属企业办理内部结算账户的开立、和变更业务；（六）履行集团公司境内人民币结算的相关职责。

第七条所属企业履行以下主要职责：（一）根据本办法制定本单位结算实施细则，并严格执行；（二）按照集团公司规定和金融机构要求开立、变更、撤销账户，并在规定范围内使用；（三）制定本单位的收支管控措施，并监督实施；（四）负责组织实施本企业各成员单位之间的结算。

第三章账户管理第八条集团公司账户管理坚持统一规划、一级审批、集中控制、分类管理的原则。

第九条集团公司结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

公司交易管理制度**公司xx交易管理制度第一章总则第一条为保证公司与xx方之间的xx交易符合公平、xx、公开的原则，确保xx交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《公司章程》，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及下属子（分）公司。

第二章职能机构与职责第三条集团公司财务部是xx交易的归口管理部门。

其主要职责为：（一）审核关联方，按程序报批认定。

（二）审核xx交易计划，按程序报批。

（三）对xx交易合同及执行情况进行审核和监督。

（四）负责审核下属子（分）公司xx交易的记录、台账，并汇总建立集团公司的台账和相关报表。

（五）对xx交易进行监督。

第四条集团公司职能部室和下属子分公司主要职责有：（一）起草xx交易计划。

（二）负责组织签署合同，执行xx交易。

（三）建立xx交易的台账和相关报表。

第三章关联方关系的认定第五条下列各方构成公司的关联方：（一）公司的出资人。

（二）公司的子公司。

（三）公司控制的其他企业。

（四）公司的合营企业。

（五）公司的联营企业。

（六）公司或出资人的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

（七）公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。

第六条每季度末、半年末、年末，集团公司财务部牵头编制或更新[产（股）权结构表]，编制[集团公司关联方关系名录]，经总会计师审批后发集团公司各职能部室、下属子（分）公司，以利于掌握关联方信息。

第四章 xx交易的审批第七条根据生产经营需要，集团公司各职能部室和子（分）公司负责提出xx交易计划。

计划内容包括项目、业务量和价格等信息。

报集团公司财务部审核，总会计师、总裁审核签字后，报董事会审议批准，集团公司财务部备案。

第八条 xx交易定价原则包括市场价、协议价、成本加成价三种。

第九条公司xx人与公司签署涉及xx交易的合同或协议时，采取以下必要的回避措施：（一）任何个人只能代表一方签署协议。

集团内部结算定价管理办法内部交易结算办法第一条目的为规范内部交易结算流程，促进全员营销、多品类业务组合销售。

同时划清各核算单位的经济责任，以实际成本与内部结算价格之间的差额衡量工作业绩，制定本办法。

第二条基本原则一、内部优先及经济和竞争原则：为促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。

同时集团鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务。

二、按劳分配及成本与收益相配比原则：参与销售（服务）流程的核算主体均拥有分享最终产品收益的权利，根据成本费用支出，确定收入归属及收益分配比例。

第三条适用范围XXXX有限公司。

第四条专业术语内部交易，是指集团各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、服务交易等交易事项。

第五条管理部门集团财务管理中心：负责组织内部结算价格的制订及评审，内部采购业务的收入、成本及损益的核算。

第六条管理内容一、内部结算定价方法1、计划成本加价法：以产品计划成本为基准，按照生产各工序的平均内部利润加成作为内部结算价。

适用于标准化定价的教辅产品。

2、内部协商定价法：双方或多方根据成本核算及实际耗费情况，共同商定相对合理的结算价格，使各方利益得到平衡或弥补。

适用于非标准定价的培训服务。

3、内部摊销法：以产品的采购价为基础，按照受众人数或受众数量分摊采购成本。

适用于房租、水电费、办公设备、及其他公用资源。

二、内部结算价格表见附件一。

三、内部结算机制1、结算周期按自然月1日-30（31）日发生的内部采购或服务项目做结算2、结算方式次月5日内对公账户结算3、结算依据凭内部交易结算单（见附件二）据实结算，以购销双方签字为准。

4、结算流程1）购买方根据客户或内部部门的需求，提出采购申请。

2）双方按内部结算价格表，或自行商定交易价格，签订内部交易结算单，报财务部门备案。

内部交易结算业务规定内部交易结算业务规定一.目的1.规范集团公司内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低成本、费用支出，提高集团整体经济效益。

2.明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据。

二.适用范围XXXXXXXXX实业有限公司及其下属各单独核算单位之间的所有内部交易业务。

三.职责部门内部交易合同管理由运营中心负责；内部交易的结算管理统一由财务中心负责，其中内部交易价格管理由成本管理部负责；内部交易的账务处理核算由会计部负责。

四. 内容规定1.内部交易定义本规定所指内部交易是指发生在各单位之间的资源使用和被使用的经济行为。

2. 内部交易实施原则（1）.内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各单位应优先考虑购买内部其他单位的产品或服务。

（2）. 经济和竞争原则为了促进各单位降低成本，提高服务质量，总部鼓励集团内各单位之间进行内部交易竞选，购买价低的产品或优质的服务。

(3). 交易市场化原则及争议处理提供产品或劳务的单位应该以市场化的规则来进行内部交易，签定相应的经济合同，如果造成违约或其他有损另一方的经济行为，按合同规定赔偿,造成争议的由商品购买方或劳务接受方向总经办投诉,由总经办裁决。

3.内部交易定价原则与方法（1）.主要产品买卖，交易价格由成本管理中心参照目标成本提出，交分管财务总监批准后执行；对于未提出交易价格的新增交易物资，在业务发生时由成本管理中心核定交易价格，交财务总监批准后执行。

（2）.特殊情况（重大质量问题等原因情况）下，交易双方可以就交易价格提出调整申请，查明责任提出处理意见后经分管财务总监审批后，报总经理批准后调整。

（3）、定价方法：内部交易结算价格可以从以成本为依据、以市场价格为依据、以协商平衡为依据三方面出发，来制定，各有倚重。

内部结算价格制定包括历史类比定价法、横向类比定价法、计划成本定价法、成本加成定价法、目标成本定价法、协商成本定价法。

内部交易实施办法1.目的（1）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低不经济行为（2）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据2．适用范围XXXX集团全资子公司、控股子公司。

3．职责3.1 XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。

3.2 各主体根据本实施办法履行相关手续。

3.3 集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。

4．内容4.1 内部交易定义本办法所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见4.4所述。

4.2 内部交易实施原则4.2.1内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。

4.2.2 经济和竞争原则为了促进各核算主体降低成本，提高服务质量，集团总部鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务，但如果涉及金额较大（暂定为年采购额五万元或每次采购额两万元以上的交易）应由总经理室决定是否采购。

4.2.3 内部投诉和积极改善原则提供产品或劳务的核算主体应该以市场的眼光对待集团内部交易，如果造成违约或其他有损另一方的行为，商品购买方或劳务接受方有权向总经理室投诉。

被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。

4.3内部交易定价原则4.3.1集团内部交易定价遵循以下原则：（1）如果为货物买卖，交易价格每月由财务管理部提出，交总裁批准；（2）如果为固定资产转售，交易价格按销售方的帐面净值；（3）如果为提供劳务，交易价格由双方协商，财务管理部审核，交总裁批准；（4）如果为房屋、设备、人才租赁的，财务管理部提出指导价格，该价格每季度调整一次。

4.4内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、4.4.4房屋、设备以及人才租赁：集团内部各核算主体之间可以相4.4.5其他类型的内部交易：除上述四种交易方式外，其他交易类型能否成立内部交易需经集团总经理室确认。

公司交易部规章管理办法一、背景介绍公司交易部是负责公司内部交易活动的部门，为了规范和管理公司内部交易行为，提高交易效率和透明度，制定本规章管理办法。

二、适合范围本规章管理办法适合于公司交易部的所有员工和相关交易参预方。

三、交易部职责1. 确保公司内部交易的合规性和公平性。

2. 负责制定和实施公司内部交易政策和流程。

3. 监督和管理公司内部交易活动，防范潜在风险。

4. 提供交易相关的咨询和支持服务。

四、交易权限管理1. 根据员工职位和职责划分交易权限等级。

2. 交易权限等级由交易部主管审核和批准，定期进行评估和调整。

3. 严格控制交易权限的分配和变更，确保交易活动的合规性和安全性。

五、交易流程管理1. 确定交易流程的各个环节和责任人。

2. 制定交易申请、审批和执行的具体步骤和规范。

3. 实施交易流程的监控和评估，及时发现和解决问题。

六、交易准入管理1. 制定交易准入的标准和条件。

2. 对交易参预方进行尽职调查和评估，确保其合法性和信誉度。

3. 审核和批准交易参预方的准入申请。

七、交易风险管理1. 建立交易风险评估和管理机制。

2. 制定交易风险防控措施，包括合同约束、交易限额等。

3. 定期进行交易风险评估和报告，提出风险预警和应对措施。

八、交易数据管理1. 确保交易数据的完整性和准确性。

2. 建立交易数据的采集、存储和分析体系。

3. 提供交易数据的报告和分析，为决策提供依据。

九、违规处理1. 对违反交易规章管理办法的行为进行调查和处理。

2. 根据违规行为的性质和情节，采取相应的纪律处分措施。

3. 对于涉及法律问题的违规行为，及时报告相关部门并配合处理。

十、附则1. 本规章管理办法的解释权归公司交易部所有。

2. 本规章管理办法的修订和变更须经公司相关部门批准。

以上是公司交易部规章管理办法的详细内容，旨在规范和管理公司内部交易行为，保障交易的合规性和公平性。

通过明确交易部的职责、交易权限管理、交易流程管理、交易准入管理、交易风险管理和交易数据管理等方面的要求，提高交易部门的工作效率和透明度，减少潜在风险，为公司的发展和利益最大化提供保障。

公司交易部规章管理办法一、背景介绍公司交易部作为公司内部的重要部门，负责处理公司与外部供应商、客户之间的交易事务。

为了规范公司交易部的运作，提高交易效率，确保交易的合规性和可靠性，制定本规章管理办法。

二、适合范围本规章管理办法适合于公司交易部的所有工作人员，包括交易经理、交易员等。

三、交易流程1. 交易申请交易经理根据公司业务需求和市场情况，提出交易申请。

申请中应包括交易目的、交易金额、交易对象、交易期限等必要信息。

2. 交易评估交易经理将交易申请提交给交易评估小组进行评估。

评估内容包括交易风险、收益预测、合规性等。

评估结果将作为决策的依据。

3. 决策与批准交易评估小组根据评估结果，向交易委员会提出交易决策建议。

交易委员会根据建议进行讨论，并做出最终决策。

决策结果将通知交易经理。

4. 交易执行交易经理根据决策结果，与交易对象进行交涉和商议，达成交易协议。

交易协议应明确交易双方的权责、交易条件、履约要求等。

5. 交易监控交易经理负责监控交易的执行情况，确保交易按照协议要求履行。

如有问题或者风险，应及时报告交易委员会，并采取相应措施进行处理。

6. 交易结算交易经理负责与财务部门进行交易结算工作，包括款项的支付和收取、票据的处理等。

结算过程应符合公司内部的财务规定和相关法律法规。

四、交易风险管理1. 风险评估交易评估小组应对每笔交易进行风险评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

评估结果将作为决策的重要参考。

2. 风险控制交易经理应根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施。

如设置交易限额、采取保险措施、建立风险准备金等。

3. 风险报告交易经理应定期向交易委员会提交风险报告，包括交易风险的变化情况、风险控制措施的执行情况等。

交易委员会应及时采取措施应对风险。

五、交易合规性管理1. 法律法规合规交易经理应了解并遵守相关的法律法规，确保交易的合规性。

如有需要，应咨询法律顾问的意见。

2. 内部规章制度公司交易部应制定并完善内部规章制度，明确交易的操作流程、权限分配、信息保密等要求。

公司交易管理制度
一、总体要求
本公司交易管理制度构成本公司交易市场完善、秩序良好的重要基石，为了促进本公司良好的运作，平稳发展，确保交易过程安全有序，鼓励合
理风险投资，维护公平公正的交易环境，维护投资者的合法权益，依据
《公司法》、《证券法》及其他有关法律法规，经公司董事会审议，制定
本制度。

二、规定的依据
1.《公司法》；
2.《证券法》；
3.《外汇管理法》；
4.《银行业管理法》；
5.《商业银行监督管理条例》；
7.《证券投资顾问管理办法》；
8.《证券期货经营机构管理办法》；
9.《中国证监会关于健全期货市场交易现金结算制度的规定》；
10.《期货公司风险控制管理指引》；
11.《证券期货投资者适当性管理暂行办法》；
12.《证券期货投资者个人客户信息报送公告》；
13.《中国证监会关于规范投资者资金管理行为的指导意见》；
15.《期货公司与客户交易风险监测指引》；
16.《期货交易风险管理指南》；
17.《证券市场发展及服务管理办法》；
18.《外汇管理条例》；。