集团公司财务管理内部交易管理办法,

财务往来管理制度第一章总则第一条为加强和规范公司财务往来管理，提高公司资金使用效率，制订本制度。

第二条本制度适用于公司内外财务往来管理，财务往来管理包括公司内部财务往来管理和公司与外部单位的财务往来管理。

第三条公司财务往来管理应遵循规范、合法、合规的原则，确保资金安全，提高工作效率。

第四条财务管理人员应当具备一定的财务知识和专业技能，具备良好的职业操守和保密意识。

第二章公司内部财务往来管理第五条公司内部财务往来管理包括资金的日常使用管理、内部借款与投资管理和内部结算管理。

第六条资金的日常使用管理应当按照预算和经费使用计划执行，确保资金的合理使用和分配。

第七条内部借款与投资管理应当根据实际情况制定借款与投资方案，并报请领导审批。

第八条内部结算管理应当按照相关规定进行结算，确保结算的准确性和及时性。

第九条企业应当建立工资发放管理制度，确保员工工资的及时发放和准确核算。

第三章公司与外部单位的财务往来管理第十条公司与外部单位的财务往来管理包括合同资金日常管理、票据管理、跟踪催收和账务核对等环节。

第十一条合同资金日常管理应当按照合同要求进行管理，确保合同资金的使用符合合同约定。

第十二条票据管理应当做到票据的统一管理和安全保管，确保票据的完整性和真实性。

第十三条跟踪催收应当及时跟进外部单位的账款，确保账款及时回收。

第十四条账务核对应当对外部单位的账务进行认真核对，确保账务的准确性和真实性。

第四章账务监督与审计第十五条公司应当建立健全内部审计制度，对财务往来管理进行监督和审计，发现问题及时处理。

第十六条公司应当定期对财务往来管理进行审计，确保管理的合规性和有效性。

第十七条公司应当建立财务风险防范机制，对公司的财务往来管理进行风险评估和防范。

第五章责任制度第十八条公司领导对公司的财务往来管理负有最终责任，应当加强对财务往来管理的重视和指导。

第十九条财务管理人员应当积极履行职责，认真执行公司财务往来管理制度，确保资金使用的合规性和安全性。

集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。

第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。

第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。

第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。

第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。

集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。

作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。

集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。

第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。

集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。

第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。

2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。

集团公司财务管理集团内部往来管理规定Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】某集团内部往来管理办法集团内部往来管理制度1．目的为加强集团内部各主体之间的往来管理，根据《投资发展有限公司公司财务管理工作规范及其实施细则》等有关规定制定本管理工作规范。

2．适用范围适用于深圳市投资发展有限公司（以下简称总公司）拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业、或虽未拥有被投资企业的半数以上的权益性资本但具有实质控制权的企业（以下简称下属公司）。

3．职责各主体按本管理规定制作内部往来资料、管理内部往来事项。

4．内容集团内部往来的定义及分类集团内部往来是指在集团内因各种经济业务而产生的应收未收、应付未付的款项；集团内部往来根据其产生的性质可以分为：（一）因货物（产成品或半成品）的购买和销售产生的往来；（二）因不动产或其他资产的购买和销售产生的往来；（三）因劳务的提供或取得而产生的往来；（四）因代理关系而产生的往来；（五）因房屋、设备以及人才租赁产生的往来；（六）因研究和开发的转让而产生的往来；（七）因某项许可证的使用而产生的往来；（八）因资金拆借的关系（包括现金或实物的贷款或权益分配）而产生的往来；（九）因提供担保和抵押而产生的往来；（十）其他原因产生的往来。

因集团内部交易而产生的损益将在合并会计报表中予以抵消，未涉及往来的交易不适用本规定。

集团内部往来的处理内部往来分为借方往来和贷方往来，借方往来指一主体对另一主体有经济要求权，而另一主体所对应的往来则为贷方往来；当集团内部发生交易产生内部往来时，借方往来所在主体应及时确认该项交易，并向贷方往来所在主体发出《集团内部往来通知书》（格式见附件），并加盖财务专用章，当贷方往来所在单位收到集团内部往来通知书后，确认通知书的内容，并加盖财务专用章，把回执交回借方往来所在主体；借方往来和贷方往来所在主体确认无误后，依据上述通知书及相关资料进行帐务处理；各主体应在每月月底相互之间进行内部往来的核对，并编制相关的往来调节表（格式见附件）；5．附则本规定自2003年6月1日开始执行。

内部交易实施办法1.目的（1）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低不经济行为（2）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据2．适用范围XXXX集团全资子公司、控股子公司。

3．职责XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。

各主体根据本实施办法履行相关手续。

集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。

4．内容内部交易定义本办法所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见所述。

内部交易实施原则4.2.1内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。

4.2.2 经济和竞争原则为了促进各核算主体降低成本，提高服务质量，集团总部鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务，但如果涉及金额较大（暂定为年采购额五万元或每次采购额两万元以上的交易）应由总经理室决定是否采购。

4.2.3 内部投诉和积极改善原则提供产品或劳务的核算主体应该以市场的眼光对待集团内部交易，如果造成违约或其他有损另一方的行为，商品购买方或劳务接受方有权向总经理室投诉。

被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。

内部交易定价原则4.3.1集团内部交易定价遵循以下原则：（1）如果为货物买卖，交易价格每月由财务管理部提出，交总裁批准；（2）如果为固定资产转售，交易价格按销售方的帐面净值；（3）如果为提供劳务，交易价格由双方协商，财务管理部审核，交总裁批准；（4）如果为房屋、设备、人才租赁的，财务管理部提出指导价格，该价格每季度调整一次。

内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、4.4.4房屋、设备以及人才租赁：集团内部各核算主体之间可以相4.4.5其他类型的内部交易：除上述四种交易方式外，其他交易类型能否成立内部交易需经集团总经理室确认。

某集团内部往来管理办法集团内部往来管理制度1．目的为加强集团内部各主体之间的往来管理，根据《投资发展有限公司公司财务管理工作规范及其实施细则》等有关规定制定本管理工作规范。

2．适用范围适用于深圳市投资发展有限公司（以下简称总公司）拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业、或虽未拥有被投资企业的半数以上的权益性资本但具有实质控制权的企业（以下简称下属公司）。

3．职责各主体按本管理规定制作内部往来资料、管理内部往来事项。

4．内容4.1 集团内部往来的定义及分类4.1.1 集团内部往来是指在集团内因各种经济业务而产生的应收未收、应付未付的款项；4.1.2 集团内部往来根据其产生的性质可以分为：（一）因货物（产成品或半成品）的购买和销售产生的往来；（二）因不动产或其他资产的购买和销售产生的往来；（三）因劳务的提供或取得而产生的往来；（四）因代理关系而产生的往来；（五）因房屋、设备以及人才租赁产生的往来；（六）因研究和开发的转让而产生的往来；（七）因某项许可证的使用而产生的往来；（八）因资金拆借的关系（包括现金或实物的贷款或权益分配）而产生的往来；（九）因提供担保和抵押而产生的往来；（十）其他原因产生的往来。

4.1.3 因集团内部交易而产生的损益将在合并会计报表中予以抵消，未涉及往来的交易不适用本规定。

4.2 集团内部往来的处理4.2.1 内部往来分为借方往来和贷方往来，借方往来指一主体对另一主体有经济要求权，而另一主体所对应的往来则为贷方往来；4.2.2 当集团内部发生交易产生内部往来时，借方往来所在主体应及时确认该项交易，并向贷方往来所在主体发出《集团内部往来通知书》（格式见附件），并加盖财务专用章，当贷方往来所在单位收到集团内部往来通知书后，确认通知书的内容，并加盖财务专用章，把回执交回借方往来所在主体；4.2.3 借方往来和贷方往来所在主体确认无误后，依据上述通知书及相关资料进行帐务处理；4.2.4 各主体应在每月月底相互之间进行内部往来的核对，并编制相关的往来调节表（格式见附件）；5．附则本规定自2003年6月1日开始执行。

集团内部交易结算管理办法总则第一条为规范集团内部交易运作程序，特制定本办法。

第二条释义内部交易结算，是指集团公司内部各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、劳务交易、资金往来等交易事项结算。

第二章产品交易结算程序第三条内部产品交易系集团内部各公司之间物资、材料、产品、半成品、零部件、燃动费的购销活动。

第四条集团内部产品交易均须签订购销合同，合同会签审批按各公司权限审批暂行管理办法执行。

第五条内部产品交易结算程序（一）销货方开具商品出库单、发放商品。

购货方指定专人负责出货凭证的确认；（二）销货方对购货方开具发票；（三）购货方按照合同约定付款，逾期未付的应按迟付天数交付滞纳金。

（四）购货双方必须建立健全业务台账及往来明细账，定期进行账务核对。

第六条集团内部产品定价采取成本加成定价法：以实际成本为基础，加上当期平均销售利润作为内部结算价格。

第三章劳务交易结算程序第七条集团内部劳务交易是集团内部各公司之间加工、运输及服务活动。

第八条劳务交易结算程序（一）供销双方签订劳务服务合同；（二）劳务方依据协议提供服务，并开具结算单；（三）劳务方开具发票结算；（四）接受劳务方履约付款。

第九条集团内部劳务价格等同一般客户。

第四章资金往来结算程序第十条集团内部资金往来结算程序（一）借款方财务部提出付款申请，注明所借款项的确切用途、还款时间；（二）借款方财务经理、总经理审批；（三）依据《XX集团权限审核暂行管理办法》报集团领导审批；（四）借款方到期偿还借款。

第十一条集团公司内部借款采取有偿使用的原则，按不高于银行同期利率计息。

第五章附则第十二条本规定自颁布之日起施行，解释权在集团财务管理部。

内部关联交易流程管理规定第一条 目的，定义，适用范围与分类一、目的为了客观反映集团内部公司间的销售和采购业务，规范内部关联交易的流程，保证财务数据的可靠性和真实性。

二、定义内部关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

三、使用范围本规定适用于X石油技术（集团）有限公司及其所属全资子公司，非全资控股公司参照执行。

四、分类本公司内部关联交易按交易的性质可分为产品服务类和税收筹划两类。

第二条 内部关联交易的OA控制节点一、内部关联交易发起OA内部关联交易执行单分三种情况发起：1、产品类内部关联交易国内公司之间：由物流部根据事业部提供的《产品部门发货通知单》在OA上填写《产品类内部交易执行单》，执行单上必须填写“物料编码”。

国内和国际公司之间的关联交易:由国际公司营销管理部在OA填写《产品类内部交易执行单》，执行单上必须填写“物料编码”。

2、服务类内部关联交易由内部关联交易销售方财务在OA上填写《服务类内部交易执行单》。

3、税收筹划类内部关联交易由税务政策部根据内部关联交易标的物的不同在OA上发起相应的内部关联交易执行单。

二、内部关联交易定价（1）产品类内部关联交易税务政策部：根据ERP系统上月末的库存实际成本作为定价的依据,进行加成定价。

（2）服务类内部关联交易销售方产业财务：提供实际服务成本；税务政策部：根据产业财务提供的实际服务成本，从税收筹划的角度制定交易价格。

三、内部关联交易合同的拟定国内公司作为内部关联交易采购主体的，内部关联交易合同由集团税务政策部在年初拟定各关联交易框架协议；国际公司作为内部关联交易采购主体的，内部关联交易合同由国际公司商务部在每次报关时单独拟定，同时制作形式发票。

四、内部关联交易合同的评审和盖章国内公司：由税务政策部负责内部关联交易框架协议的评审和盖章流程。

国际公司：由国际商务部负责每次交易合同的评审和盖章。

第三条 内部关联交易ERP操作流程一、内部关联交易销售方ERP操作流程：事业部商务：负责在ERP中创建内部销售订单，将内部关联交易执行单号码作为合同号录入ERP,将订单拷屏发OA给产业财务和关联公司的采购部；产业财务：负责审核商务录入的订单，同时在ERP中登记内部销售订单；物流部：负责在ERP执行发运事务处理和处理物料搬运单的操作；产业财务：根据ERP形成的收入提开票申请，及时在ERP中进行开票回录，当月确认的收入当月进行开票；同时向采购方财务发出内部往来通知单，将发票递交给采购方财务。

上市公司集团内部交易制度
首先，内部交易是指公司内部成员之间进行的买卖、转让或其
他交易行为，包括股票交易、资产交易、债务交易等。

内部交易制
度的目的是确保交易的公平、公正和透明，防止利益冲突和操纵市
场等不当行为，维护公司和股东的利益。

内部交易制度通常包括以下几个方面的内容：
1. 内部交易的范围和适用对象，规定哪些交易被视为内部交易，以及适用对象，一般包括公司董事、高级管理人员、控股股东及其
关联方等。

2. 内部交易的程序和要求，规定内部交易的申报、审批和公告
程序，要求内部交易必须经过公司董事会或相关委员会的批准，并
及时向公众披露。

3. 内部交易的限制和禁止，明确禁止某些类型的内部交易，如
与关联方的交易、与个人利益冲突的交易等。

同时，也可以设定一
些限制，如内部交易的额度限制、交易对象的限制等。

4. 内部交易的报告和监督，要求内部交易的相关方必须向公司
报告其交易行为，公司应建立监督机制，对内部交易进行监督和审核，确保交易的合规性和公正性。

5. 内部交易的惩罚和追责，规定对违反内部交易制度的行为进
行处罚和追责，包括罚款、纪律处分、民事赔偿等。

此外，内部交易制度还应与公司的其他制度相衔接，如公司治理、内部控制等，形成一个完整的制度体系。

总结起来，上市公司集团内部交易制度是为了规范公司内部成
员之间的交易行为，保护公司和股东利益而制定的一套规则和程序。

通过明确交易范围、程序要求、限制禁止、报告监督和惩罚追责等
措施，确保内部交易的公平、公正和透明，维护市场秩序和公司形象。

集团内部交易财务对账操作规范第一章总则第一条为了进一步规范财务核算，提高会计信息质量，压实主体责任，提高财务精细化管理水平，特制订本规范。

第二条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司与经费单位开展的财务内部对账工作，集团所属各单位应当严格遵照执行。

第三条内部单位，是指纳入集团公司合并财务报表合并范围的公司（含经费单位）。

第四条内部交易行为，是指内部单位之间发生的转移资源、劳务或义务的经济行为，通常包括下列各项行为：（一）购买或销售商品（二）购买或销售商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）提供资金（贷款或股权投资）（五）租赁（六）代理（七）其他第五条内部交易财务对账，是指内部单位的财务部门之间，对内部交易行为形成内部往来余额（以下简称“内部往来”）、内部交易发生额（以下简称“内部交易”）和内部现金流发生额（以下简称“内部现金流”）进行相互核对的过程。

第六条内部交易财务对账应当遵循以下原则：（一）完整性原则。

各单位涉及的所有内部交易行为，在财务核算过程中都应当被识别出来，并按照金蝶财务核算软件的规则予以准确的核算。

（二）主动性原则。

内部单位有义务将自己单方面发起的内部交易行为（如暂估入账、利润分配等）告知交易对手方，并就记账金额达成一致意见。

（三）及时性原则。

所有内部交易行为形成的内部往来、内部交易和内部现金流，都要及时与对方单位完成对账并核对一致。

第二章往来余额对账第七条本办法所称往来余额，是指某一时点内部交易行为形成的资产负债表报表项目的余额，涉及到的报表项目包括应收账款、其他应收款、预付账款、合同资产、应收股利、其他流动资产、应付账款、其他应付款、预收账款、合同负债、应付股利、短期借款、上级拨入资金等。

第八条集团公司往来余额对账的基础为《统一格式往来抵消明细表》（模板编号“2006”）中的内部往来表。

该表数据取值来源为科目余额表中往来科目辅助核算项目客户或供应商为内部单位的辅助账期末余额。

财务管理制度的企业内部交易管理规定企业内部交易是指企业内部不同部门、子公司或关联公司之间进行的购买、销售、转让或服务等交易活动。

这些交易的管理对于企业的财务管理至关重要，可以确保交易的公平性、透明度和合规性。

因此，建立一套完善的企业内部交易管理规定对于维护企业财务健康发展具有重要意义。

1. 内部交易定义与范围首先，在企业内部交易管理规定中需要明确内部交易的定义和范围。

内部交易应包括所有企业内部不同部门、子公司或关联公司之间的交易活动，包括商品或服务的购买、销售、转让以及其他涉及资金流动的交易。

2. 交易程序与授权规定企业内部交易应遵循一定的程序和授权规定。

包括交易的核准流程、提交材料的要求、交易额度的审批程序和资金支付的安排等。

此外，应制定明确的授权规定，明确哪些职位或岗位有权进行内部交易的批准或签署。

3. 交易审批与记录要求为保证内部交易的规范进行，需要建立交易审批和记录要求。

内部交易应经过相应部门或岗位的审批程序，确保交易的合法性和一致性。

所有内部交易的相关记录应妥善保存，包括合同、发票、付款凭证等。

4. 交易定价与价格调整规定内部交易的定价应以市场公允价为基准。

企业可以通过市场调研、竞争情况等方法确定内部交易的价格。

此外，还应制定价格调整规定，以应对市场价格的变动和交易需求的变化。

5. 冲突利益的管理在进行内部交易时，可能涉及到冲突利益的情况。

为避免冲突利益对交易结果产生负面影响，企业应建立冲突利益管理机制。

该机制应包括冲突利益的申报、审核和决策程序，以确保交易的公平性和透明度。

6. 内部交易信息的披露和报告为了加强内部交易的透明度，企业应建立内部交易信息披露和报告制度。

该制度要求内部交易的相关信息及时披露给相关部门或机构，并定期向内外部利益相关方报告内部交易的规模、性质和结果等。

7. 违规处罚与监督检查为确保企业内部交易的合规性，应制定相应的违规处罚措施和监督检查机制。

违反内部交易管理规定的行为将受到相应的处罚，包括警告、罚款、职位调整甚至解雇等。

集团公司内部交易的会计处理引言集团公司内部交易是指集团公司旗下不同部门或子公司之间进行的交易活动。

这些交易可能涉及商品、服务、资金等资源的交换，由于交易双方存在关联关系，因此会计处理需要特别关注。

这篇文档将探讨集团公司内部交易的会计处理原则和步骤。

会计处理原则在处理集团公司内部交易时，需要遵守以下会计处理原则：1. 独立性原则集团公司内部交易需要根据独立性原则进行会计处理，即将交易各方视为独立的经济实体。

这意味着在记录内部交易时，要严格按照市场价格或公允价值进行计量，而不是使用任意的内部定价。

2. 业务实质原则遵循业务实质原则是确保内部交易正确反映实际经济活动的重要原则。

会计处理应根据交易的实质进行，而不仅仅根据合同的形式。

如果交易的实际意义与合同条款不一致，应根据实际情况进行会计处理。

3. 公允价值原则公允价值是指在正常市场条件下，交易双方自愿达成的交易价格。

集团公司内部交易应根据公允价值进行计量和确认。

如果无法确定公允价值，需要采取合理的估计方法，但必须保证估计值合理可靠。

4. 披露原则内部交易应当在财务报表中充分披露，以提供足够的信息给利害关系人评估公司的经营状况和财务表现。

披露内容应包括交易的性质、对公司财务状况的影响以及与关联方的关联情况等。

会计处理步骤以下是处理集团公司内部交易时的一般步骤：1. 识别内部交易首先需要明确公司范围内存在的交易活动，确定是否为内部交易。

内部交易可以是货物的购销、服务的提供与回报、资金的借入与借出等。

2. 确定公允价值根据公允价值原则，确定内部交易的公允价值。

可以通过市场参照物、比较市场定价等方式进行判断。

如果无法确定公允价值，需要进行合理的估计。

3. 记录会计凭证根据内部交易的性质和金额，编制相应的会计凭证。

凭证内容应包括交易的双方、金额、日期等必要信息。

交易的借贷方应分别反映在借方和贷方科目中。

4. 记录相关披露信息在财务报表中披露相关信息，例如内部交易的性质、金额、对财务状况的影响以及与关联方的关联情况等。

高级财务管理第五章集团公司内部交易事项的处理集团公司内部交易是指集团内部成员之间进行的交易活动，包括货物、服务和金融交易等。

由于集团公司的特殊性质，内部交易事项如果处理不当，将会对公司财务状况产生不利影响。

因此，高级财务管理对于集团公司内部交易的处理显得尤为重要。

本文将从集团公司内部交易的定义、影响因素以及处理方法等方面进行探讨。

一、集团公司内部交易的定义集团公司内部交易是指该集团下属各个公司之间进行的交易活动。

这种交易一般以成本计价为主，目的是满足集团内部各个公司的需求，并协调分配资源。

集团公司内部交易可以涉及货物和服务的购销、资金的借贷及利息支付等各种形式。

二、集团公司内部交易的影响因素1. 市场力量：市场力量是影响集团公司内部交易的最主要因素之一。

市场竞争的程度将直接决定供需关系，从而影响内部交易的价格和数量。

2. 管理层动机：集团公司内部交易往往受到管理层的控制和决策。

管理层的动机会对内部交易的成本、定价和政策制定产生重要影响。

3. 外部法规：集团公司内部交易需要遵守相关的法规和规章制度。

外部法规对内部交易的监管与约束，有助于确保交易的公正性和合法性。

4. 内部合作：集团公司内部交易通常需要各个公司之间的合作与协调，合作程度将直接影响内部交易的效率和成本。

三、集团公司内部交易的处理方法1. 完善内部交易制度：集团公司应建立完善的内部交易制度，明确交易的程序、规则和责任。

制度的建立可以有效规范内部交易，保证交易的公平性和透明度。

2. 定价机制的建立：集团公司内部交易的定价机制对于成本的合理核算和资源的公平配置起着重要作用。

公司可以制定相关的定价准则和方法，使内部交易的价格符合市场价值。

3. 强化内部检查与审计：集团公司应加强对内部交易的检查与审计，及时发现和解决其中可能存在的问题。

内部检查与审计可以提高交易的合规性和风险管理水平，确保交易的效果符合预期。

4. 鼓励外部交易：在集团公司内部交易存在一定问题或者风险的情况下，可以考虑鼓励外部交易。

公司内部关联交易管理办法XXXXXXXXXXXXXX公司XXXX年XX月公司内部关联交易管理办法第一章总则第一条为防范财务风险，规范和加强XXXXXXXXXX有限公司及其下属单位之间关联交易管理，确保关联交易计量和报告的准确性、及时性和一致性，根据《企业会计准则第36号—关联方披露》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，制订本办法。

第二条本办法中关联方及关联交易是指根据《企业会计准则第36号—关联方披露》确定的交联方及关联交易，不包括根据其他监管规定所确定的交联方及关联交易。

第三条内部关联交易财务管理是指对内部关联交易的会计核算、对账、资金结算以及相关的财务报告编制等一系列财务活动（以下简称“内部关联交易相关财务行为”）的规范管理。

第二章基本要求第四条总部及其下属分支机构财务部在内部关联交易财务管理工作中主要承担以下职责：（一）建立、完善内部关联交易财务管理制度；（二）负责收集公司发生的内部关联交易经济事项的有关财务信息，根据《企业会计准则》的要求准确进行会计核算；（三）及时与内部关联交易对方单位进行对账，确保双方核算信息一致，为编制合并财务报表抵销分录及外部审计提供依据；（四）协助内部关联交易承办部门及时做好内部关联交易价款的结算；（五）根据《企业会计准则》的要求，编制本单位财务报表及相关附注。

第五条总部及其下属分支机构相关业务部门应根据自身的职责和权限，从制度建设、系统建设、关联方及关联交易识别、关联交易价款结算、关联交易信息提供等方面，配合财务部做好内部关联交易财务管理。

其中关联交易发起或承办部门应当在关联交易发生时就关联交易情况进行详细说明，对关联交易定价进行市场化比较和分析，并提供市场公允价格情况，供财务部参考。

第六条总部及其下属分支机构财务部负责人，作为各项目关联交易管理财务负责人，负责内部关联交易的联络工作，包括但不限于：（一）负责内部关联交易对账；（二）协助完成内部关联交易结算；（三）根据财务报告编制等需要，向上级单位或内部关联交易对方单位提供有关信息资料。

*******科技股份有限公司***运〔2016〕10 号签发人：***关于发布《内部交易管理规定》的通知各研究所、各相关部门：为规范各研究所间内部项目协作、结算、划拨，降低风险，形成交易流程化，保障研究所合法权益，依据内部交易实际情况，特制定《内部交易管理规定》，现予以公布，请遵照执行！*******科技股份有限公司二〇一六年七月六日主题词：内部交易管理规定通知*******科技股份有限公司2016 年7 月6 日印发股份公司运营管理部留存共2 份存档1 份内部交易管理规定第一章总则第一条为了规范各研究所间内部协作、结算，降低风险，形成交易流程化，保障研究所合法权益，根据内部交易实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于***股份及所属分、子及控股公司各研究所。

第三条本规定所称内部交易，是指因委托业务而发生在各独立核算单元之间的经济往来。

第四条运营管理部负责内部交易规定的指导、监督执行、修订，负责牵头组织各部门制定交易指导意见，并定期修订；财务管理部负责依据本规定实施执行内部交易结算、划拨。

第二章交易管理第五条公平、合作、协商、诚实守信是内部交易共同遵守的原则，交易方须遵守以下约定：1、研究所有自由选择的权利，任何部门和个人不允许强加干涉；2、交易方秉承互惠互利、合作共赢的原则洽谈、约定；3、交易方研究所可口头约定或签署项目合作协议，界定权利、义务、责任，由交易方保存亦可在运营管理部备案，秉承诚实守信的原则根据约定履行各自职责，杜绝项目拖延，单方违约的，承担相应责任。

第六条内部交易项目在合同录入办公系统（即：提交任务单）时，必须注明作业人员、作业部门、作业金额等协作方信息，并同步至公司财务系统进行统一结算，不允许支付现金或将款项打入个人账户，否则，由此引起的交易、结算纠纷，部门损失等由相关责任人承担。

第七条内部交易的项目符合结算划拨条件的，在项目结算划拨时，按以下原则执行：1、星级团队委托项目，划拨时限由双方协商。

第一章总则第一条为加强汇能集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于汇能集团及其所属各级子公司、分支机构。

第三条集团财务管理遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性；2. 全面预算原则：实施全面预算管理，合理配置资源，实现集团战略目标；3. 效率优先原则：优化财务流程，提高财务管理效率，降低成本；4. 安全保障原则：加强财务风险防控，确保企业财产安全；5. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。

第二章财务组织架构第四条汇能集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织实施。

第五条财务部主要职责：1. 制定和实施集团财务管理制度；2. 负责编制集团年度财务预算；3. 组织开展财务核算、报表编制、财务分析等工作；4. 管理集团资金、资产、负债等财务事项；5. 负责集团税务筹划、风险防控等工作；6. 指导、监督各级子公司、分支机构财务管理工作。

第三章财务核算与报表第六条集团采用权责发生制进行财务核算，按照会计准则和制度要求进行会计处理。

第七条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，按照国家规定和集团内部管理要求编制。

第八条财务报表编制应当遵循以下原则：1. 真实性：财务报表应当真实反映集团财务状况和经营成果；2. 完整性：财务报表应当包含所有与财务状况和经营成果相关的信息；3. 及时性：财务报表应当及时编制、报送和披露；4. 一致性：财务报表编制方法应当保持一致性。

第四章资金管理第九条集团实行资金集中管理制度，统一管理集团资金。

第十条集团资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：集团资金由财务部统一管理，各子公司、分支机构不得自行设立资金账户；2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低融资成本；4. 透明性原则：资金使用情况公开透明。