会计科目设置与科目期初处理

用友总账操作流程大全！一、新建帐1、点击登录系统管理——点击系统下拉菜单注册——弹出系统管理员登录对话框(管理员Admin，密码为空)——确定;2、点击系统管理账套下拉菜单——建立——输入账套号——设置账套名称——设置账套径——设置会计期间——点击下一步——输入单位信息——核算类型——点击下一步——基础信息——科目编码设置长度。

3、点击权限——操作员——增加操作员并设置密码4、点击权限——设置帐套操作员的权限5、修改账套：以账套主管的身份注册，并选择相应的账套后——点击系统管理菜单下的修改——修改账套信息6、引入输出账套：系统管理下——引入、输出文件前缀名UfErpAct(引入时要账套号不能相同，以免覆盖账套)二、总帐系统1、总账——系统初始化——设置会计科目——录入期初余额——设置凭证种类填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)若已结转则要先消审。

消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除2、填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)3、审核凭证：退出总账账套重新注册更换操作人员进入账套——总帐系统——审核凭证——选择要审核的凭证(若有错则标错后修改)——记账。

4、结转期间损益：期末——转账定义——期间损益——输321——期末——期间损益结转——勾选要结转科目生成结账凭证——退出选操作人员登录——审核——记账5、月末处理或期末——结账6、现金日记账、银行日记账设置：总账系统——系统初始化设置——会计科目——编辑——指定会计科目——设置现金日记账、银行日记账科目7、支票登记簿：初始设置选项——勾选支票控制——总账——系统初始化——设置“票据结算”——出纳——支票登记簿——银行——新增8、出纳业务期末处理期初未达账：—出纳——银行对账单——银行对账期初录入——银行——银行对帐期初对话框——启用日期、输入余额——单击对账单期初/日记账期初未达项9、反结账：期末——结账——CTRL+SHIFT+F610、反对账：期末——对账——CTRL+H 凭证——恢复记帐前状态消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除11、年度结账：注册——选定需要进行建立新年度账套和上年的时间——系统管理——年度账——建立——进入创建年度账——确认12、年度账的引入前缀名为uferpyer ：系统管理——年度账——引入13、年度账结转：注册——系统管理(此时注册的年度应为需要进行结转的年度，如需将2005年的数据结转到2006年，则应以2006年注册进入)——年度账——结转上年数据14、清空年度数据：注册——系统管理——年度账——清空年度数据——选择要清空年度——确认三、UFO报表设置1、报表处理：启动UFO创建空白报表——格式菜单下——报表模板——数据——关键字设置、录入(左下角有格式和数据切换)——编辑菜单——追加表页2、报表公式设计：格式状态下(若数据状态下求和则不能生成公式)——自动求和选定向左向右求和3、舍位平衡公式：数据——编辑公式——舍位公式——舍位平衡公式对话框(舍位位数为1，区域中的数据除10;为2则除100。

2013年小企业新会计准则常用会计科目表经典注释整理一、资产类1001 库存现金企业的库存现金。

企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。

期末借方余额，反映企业持有的库存现金。

1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。

期末借方余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。

1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

1101 短期投资企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。

期末借方余额，反映企业持有的短期投资的公允价值。

1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票。

期末借方余额，反映企业持有的商业汇票的票面金额。

1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。

因销售商品、提供劳务等而采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。

1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。

企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。

期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

1131 应收股利企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。

期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。

1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。

会计信息系统04140填空题1会计信息系统的物理结构是由计算机硬件设备、计算机软件、会计数据、（会计规范）和操作⼈员组成。

2.对于企业管理中具有某⼀类职能的组织或岗位进⾏设定，是⽤友U8系统管理中（⾓⾊）模块。

3.固定资产系统中对账功能指将固定资产系统的资产原值、累计折旧和（账务处理）系统中的数值进⾏核对。

4.会计报表公式定义主要包括报表（取数公式）、运算公式、审核公式等。

5.应收款系统在制作凭证时是由系统⾃动⽣成，因应收款科⽬⼀般设置为“客户往来”的辅助核算形式，所以可以设置会计分录按照（单据）或者客户来⽣成。

6.对商品化会计软件的合法性要求主要是满⾜财政不办法的（《会计核算软件管理的⼏项规定（实⾏）》）。

7.1954年10⽉，美国通⽤电⽓公司第⼀次在计算机上计算（职⼯⼯资），开创了利⽤计算机进⾏会计数据处理的新纪元。

8.会计信息系统的开发有多种形式，可以分为（⾃⾏开发）、委托开发、联合开发和购买商品化的信息系统软件包等。

9.层次模型是⼀种⽤（树形结构）描述实体及其之间关系的数据模型。

10.会计报表按报告的时间分类可以分为定期报表和（不定期报表）。

11.企业资源计划的英⽂简称是（ERP）。

12.会计信息系统主要由财务系统、购销存系统以及（管理分析或管理决策）系统。

13.⽤友的权限设置分三个层次，即：功能级权限、数据级权限和（⾦额级权限）。

14.结构化系统⽅法是对⼀个复杂系统进⾏（⾃顶向下，逐层分解）的⼀种分析⽅法。

15.灾难恢复的⽅式主要有全⾃动恢复⽅式、⼈⼯恢复和（备份恢复）。

16.上交所试⾏的会计报告XBRL中⽂名称是（可拓展商业语⾔报告）。

17.银⾏对账系统中⾃动对账就是由计算机⾃动将“银⾏企业账⼀对账单⽂件”和“（企业银⾏⽇记账⽂件）”相互核对。

18.由⼀些相互联系、相互作⽤的若⼲要素，为实现某⼀⽬标⽽组成的具有⼀定功能的有机整体称为（系统）。

19.软件⼯程中最常⽤的开发模型有⽣命周期模型和（快速原型模型）。

一、新建帐套1、帐套名称填考生自己姓名，点击下一步2、选择会计制度，点击下一步3、选择行业，点击下一步4、题中无要求直接点击下一步5、将会计制度中启用时间改成题目中时间5、点击完成后，将跳出对话框系统登录中的注册日期改成启用日期二、基础设置（一）新增科目1、点击基础设置模块，选择会计科目2、单击左下角编辑按钮，选择新增3、跳出新增会计科目对话框，按题目要求填写科目编码、科目名称4、单击右侧新增按钮输入下一科目5、完毕点击确定，直接关闭即可自动保存（二）科目期初1、点击基础设置模块，选择科目期初2、找到对应科目，在本位币栏目中填写金额3、填写完毕直接关闭系统自动保存三、账务（一）记账凭证1、点击账务模块，选择记账凭证2、跳出记账凭证类型对话框，选择记账凭证，点击确定3、将左上角凭证字号下拉菜单选择“记”4、按题目描述改日期5、填写摘要，选择科目点击下拉菜单找对应科目，填写金额，附单据数（0可以不填）6、填写完毕点击右侧下一张按钮自动新增下一张7、全部填完点击确定（二）复核1、新增操作员点击基础设置模块，选择财务分工2、跳出操作权限列表对话框，左下角编辑新增操作员3、跳出新增操作员对话框，随意录入操作员名，操作员组不用更改，口令不用录入4、选择操作权限，总分类帐下拉菜单点击总分类帐权限组，对应右侧选项全部显示选5、点击确定按钮，查看操作权限列表是否出现新增操作员，点击关闭系统自动保存6、双击窗口右下角操作员：系统主管，跳出重新注册对话框，将注册时间改成启用时间，操作员选择新增操作员7、点击账务模块选择复核凭证8、左下角编辑按钮，选择多张复核，跳出多张复核对话框，点击全部选择按钮，全选后点击复核按钮9、显示多张复核成功后关闭即可系统自动保存10、将操作员改回系统主管，时间改成启用时间四、帐表及报表1、选择账务模块选择总分类帐2、按题目要求选择账册类型、科目、更改账册开始、结束时间3、填写完毕点击帐册保存按钮，完成后关闭五、报表1、选择报表管理模块选择资产负债表2、跳出资产负债表对话框，选中第一题后点击菜单栏函数fx，注册日期改成建账日期，操作员系统主管，跳出选择数题号对话框，选择你要答的题号，点击确定3、按题目要求选择可选项目中的项目进行填列，日期选择题目中的日期4、数据类型、币别不用更改5、在右下方下拉菜单中选择题中的函数名称后，点击加入公式，确定6、系统自动跳回资产负债表对话框，第一题处变成粉红色表示已经作答完毕7、题目全部作答完毕后点击菜单栏保存按钮（软盘图形）8、完毕后点击交卷。

企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理颁布时间：2006-7-27发文单位：财政部企业应当按照企业会计准则及其应用指南规定，设置会计科目进行账务处理，在不违反统一规定的前提下，可以根据本企业的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。

不存在的交易或者事项，可以不设置相关的会计科目。

本指南中的会计科目编号，供企业填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考，企业也可以根据本规定，结合本企业的实际情况自行确定会计科目编号。

1001 现金一、本科目核算企业的库存现金。

企业内部周转使用的备用金，可以单独设置“备用金”科目核算。

二、企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。

有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。

三、企业收到现金，借记本科目，贷记相关科目；支出现金做相反的会计分录。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。

1002 银行存款一、本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等，在“其他货币资金”科目核算。

二、企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

每日终了，应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

月末，企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。

有外币存款的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。

三、企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支出存款，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。

用友软件会计科目用友软件是中国最广泛使用的会计软件之一，它提供了全面的财务管理功能，包括会计科目设置、凭证录入、报表生成等。

下面是对用友软件会计科目的详细介绍。

一、会计科目设置用友软件的会计科目设置非常灵活，可以根据企业需要进行自定义。

在设置会计科目时，需要考虑科目的性质、分类、借贷方向以及科目编码等因素。

用友软件支持多级科目设置，可以根据需要增加或减少科目级次，并且可以灵活调整科目的顺序和编码规则。

二、科目属性设置在用友软件中，每个会计科目都可以设置多个属性，例如：1.辅助核算：可以为每个科目设置辅助核算项目，如部门、客户、供应商等，以便更详细地记录经济业务。

2.汇率：可以为每个科目设置汇率，以便在处理涉及外币业务的会计凭证时自动进行汇率换算。

3.现金流量：可以为每个科目设置现金流量项目，以便在编制现金流量表时自动生成现金流量数据。

4.自定义项：可以为每个科目设置自定义项，以便满足企业特殊需求。

三、科目余额查询用友软件提供了方便的科目余额查询功能，可以通过多种方式查询科目余额，例如：1.按会计科目查询：选择要查询的会计科目，可以查看该科目的期初余额、本期发生额和期末余额。

2.按辅助核算项目查询：选择要查询的辅助核算项目，可以查看该辅助核算项目下所有科目的余额情况。

3.按现金流量项目查询：选择要查询的现金流量项目，可以查看该现金流量项目下所有科目的余额情况。

4.多条件组合查询：可以同时选择多个条件进行组合查询，以满足特定需求。

四、报表生成用友软件提供了丰富的财务报表生成功能，可以根据需要生成各种财务报表，例如：1.资产负债表：可以自动根据会计科目余额生成资产负债表。

2.利润表：可以自动根据会计科目余额生成利润表。

3.现金流量表：可以自动根据会计科目余额和现金流量项目生成现金流量表。

4.自定义报表：用友软件支持自定义报表，可以根据企业特殊需求自行设计报表格式和计算公式。

五、结账与反结账用友软件提供了结账与反结账功能，可以根据需要完成月结、季结和年结等操作。

46会计综合实训表2.9 项目档案项目目录核算科目项目大类：生产成本自行生产成本委托加工成本101纯生瓶装啤酒 102普通瓶装啤酒5001 生产成本500101直接材料500102直接人工500103制造费用500104其他直接支出11．供应商档案供应商档案见表2.10。

表2.10 供应商档案分类编码供应商名称分类编码供应商名称01 济南广发麦芽厂04 自来水公司02 北京利发啤酒物资供应公司05 供电公司03 济南纸箱厂12．选项参数凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算；不可修改他人填制的凭证；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定；明细账查询控制到科目；明细账打印按年排页；部门、个人、项目按编码方式排序。

二、会计科目设置及期初余额列表会计科目设置及期初余额列表见表2.11～表2.16。

表2.11 会计科目设置及期初余额列表级次科目编码科目名称数量辅助账类型账页格式方向余额一、资产类1 1001 库存现金日记账金额式借35 000.00 1 1002 银行存款日记账金额式借36 642 690.521 1012 其他货币资金金额式借 1 528 800.002 101201 银行汇票存款金额式借2 101202 银行本票存款金额式借2 101203 外埠存款金额式借2 101204 存出投资款金额式借 1 528 800.0047项目二计算机会计综合实训续表级次科目编码科目名称数量辅助账类型账页格式方向余额1 1101 交易性金融资产金额式借2 500 000.002 110101 成本金额式借 2 500 000.003 11010101 黄河科技公司金额式借 1 000 000.00 3 11010102 长江电力公司金额式借 1 500 000.00 3 11010103 银河科技股票金额式借2 110102 公允价值变动金额式借3 11010201 黄河科技公司金额式借3 11010202 长江电力公司金额式借3 11010203 银河科技股票金额式借1 1121 应收票据客户往来金额式借9 828.00 1 1122 应收账款客户往来金额式借 2 702 000.00 1 1123 预付账款供应商往来金额式借1 1131 应收股利金额式借2 113101 海河公司金额式借1 1132 应收利息金额式借13 200.002 113201 国债利息金额式借13 200.00 1 1221 其他应收款个人往来金额式借45 000.00 1 1231 坏账准备金额式贷8 106.00 1 1402 在途物资金额式借1 1403 原材料金额式借2 420 000.002 140301 原料及主要材料金额式借 2 220 000.003 14030101 麦芽 400吨数量金额式借 1 800 000.00 3 14030102 大米 200吨数量金额式借420 000.002 140302 辅助材料金额式借200 000.003 14030201 啤酒花4吨数量金额式借200 000.001 1405 库存商品金额式借7 760 000.002 140501 纯生瓶装啤酒 1000吨数量金额式借3 200 000.00 2 140502 普通瓶装啤酒 3000吨数量金额式借4 560 000.001 1411 周转材料金额式借 1 396 220.002 141101 包装物金额式借 1 378 000.003 14110101 纸质包装箱 50000个数量金额式借100 000.00 3 14110102 纯生啤酒瓶 300000个数量金额式借270 000.00 3 14110103 普通啤酒瓶 800000个数量金额式借560 000.00 3 14110104 啤酒盖 100000个数量金额式借33 000.00 3 14110105 商标标签 100000个数量金额式借55 000.00。

会计信息化教学中基础设置常见问题及应对方案摘要：会计信息化是会计专业的核心课程，实操性很强，操作过程中出现问题很多，笔者总结了教学中常见问题并进行了分析，在些基础上提出了应对方案。

希望对使用者有所帮助。

关键词：会计信息化;问题;分析;应对在会计信息化教学中，常常出现操作不能继续进行的问题，困扰着广大师生，特别是初学的学生，笔者现就基础设置项目一些常见的共性问题作一些归纳总结供使用者参考。

1.基础设置项目简介基础设置内容是基础操作部分，内容多，出现问题多，主要问题出现在设置科目、设置凭证类别、设置银行档案、输入期初余额。

2.基础设置项目中常见问题及分析应对2.1设置科目2.1.1进入“会计科目”界面后，科目表是空白的，看不到任何科目问题分析：在建立账套的“核算类型”没有勾选“按行业性质预置科目”项。

应对方案：账套主管注册登录系统管理，通过修改账套操作，重新勾选“按行业性质预置科目”项。

2.1.2设置科目时显示一级科目编码无法按4位设置问题分析：原因是在建账套时行业性质选择环节错误，没有选择“2007年新会计制度科目”。

应对方案：账套主管注册登录系统管理，通过修改账套操作，重新选择行业性质为“2007年新会计制度科目”。

2.1.3增加会计科目，出现“编码方案与分配原则不符”的屏幕提示问题分析：在建账过程中编码方案设置错误。

应对方案：检查编码方案设置修改更正即可。

2.1.4增加会计科目时，提示“科目编码不唯一”问题分析：该科目已经设置好，存在科目表中了。

应对方案：检查当前设置的科目是否已经存在。

如已存在，就无需再增加了。

2.2设置凭证类别凭证类别设置操作中，选择了凭证类别后打开“凭证类别”对话框，从中选择限制类型（借方必有、贷方必有、凭证必无），直接输入限制科目（库存现金和银行存款）后，系统提示“科目编码错误”。

问题分析：出现上述问题的原因，很可能是在几个科目编码之间输入了全角的逗号。

应对方案：关闭汉字输入法，转到英文输入状态进行操作。

行政事业单位账务系统操作手册2010—8目录一、系统登录 (1)1、网络配置 (1)2、同步数据与更新 (1)二、系统维护 (2)1、帐套设置 (2)2、用户设置 (2)3、会计科目设置 (3)4、分录维护 (4)5、基础数据下载 (4)三、账务处理 (5)1、年初数录入 (5)2、原始凭证录入 (5)3、记账凭证录入 (6)4、凭证审核 (7)5、凭证销审 (7)6、凭证记账 (8)7、凭证销账 (8)8、凭证打印 (9)9、原始凭证查询 (9)10、记账凭证查询 (9)11、凭证调号 (9)12、总帐 (10)13、明细账 (10)14、辅助账 (11)四、出纳管理 (12)1、现金初始余额 (12)2、现金日记账 (12)3、现金盘点对账 (13)4、出纳扎帐 (13)5、资金日报表 (13)五、报表分析 (14)1、资产负载表 (14)2、科目余额表 (14)3、单位收入支出总表 (15)4、单位支出明细表 (15)六、期末处理 (16)1、月结 (16)2、年结 (16)该项工作在第一次使用系统时需要进行网络设置和数据同步于更新。

1、网络配置双击打开客户端后，点击左下角“设置”在弹出的界面填写ip地址和数据库名称（该处ip地址为各县支付系统服务器的ip地址，数据库名称为jydb）其他要素默认,如下图；填写完成后，点击“测试”系统会提示“连接成功”或者“连接失败”如果提示连接失败,请检查电脑和财政内网是否连接畅通，（配置数据库连接首先要保证和财政网络连通）.2、同步数据与更新数据库配置完成后，点击“数据同步”将业务系统的基础数据同步到单位库，提示同步完成,然后点击“更新”将单位信息更新到本地.如下图所示;1、帐套设置登录选择“帐套设置”，鼠标双击预算单位选项框,在弹出的界面选择对应的六位编码的预算单位，然后输入帐套设置密码（该密码由财政系统管理员提供）点击确定登录账务系统，如下图；登录系统后，点击“系统维护—帐套设置”在弹出的界面点击“增加"填写完相关信息后按确定，提示帐套增加成功,如果该单位有多套帐则可以增加多个帐套信息，帐套增加完成后退出系统,（选择帐套设置登录系统后只能做帐套设置，其他操作需要重新登录）登录时选择相应帐套，如下图；2、用户设置帐套设置完成后重新登录系统,选择“账务操作端”用户选择005（系统管理员用户)密码为单位编码，如下图所示；点击确定登录系统后，选择“系统维护—用户设置"在弹出的界面修改系统已经增加好的5个用户，只需要修改用户名称，具体修改规则如下：001原始录入角色002记账凭证录入角色003记账凭证审核角色004记账凭证记账角色005管理角色填写相关操作人员信息需注意, 系统已经将5大角色增加完成,用户只需要修改已存在的名称,将名称改为具体业务的操作人员姓名（图一）例如:张三即录原始凭证又录记账凭证，则将001和002都将用户名称修改为张三，登陆选择张三进入系统就可以做相应的原始凭证和记账凭证的录入，其他操作方法一样。