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上市公司物资采购财务管理制度一、总则1、为了加强上市公司物资采购的财务管理，规范采购行为，降低采购成本，保障公司利益，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各子公司、分公司的物资采购财务管理。
3、物资采购财务管理的基本原则是：预算控制、成本效益、合规合法、监督制衡。
二、物资采购预算管理1、公司应根据生产经营计划和业务需求，制定年度物资采购预算。
采购预算应包括采购项目、数量、单价、金额等内容，并按照规定的程序进行审批。
2、各部门应在每年年底前向采购部门提交下一年度的物资需求计划，采购部门汇总后编制年度采购预算草案，经财务部门审核、管理层审批后下达执行。
3、采购预算一经下达，原则上不得调整。
如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序重新审批。
4、财务部门应定期对采购预算执行情况进行分析和考核，对超预算或无预算的采购项目进行严格控制。
三、物资采购价格管理1、采购部门应建立健全物资采购价格管理制度，加强对采购价格的调查、分析和比较，确保采购价格合理、公正。
2、在采购前，采购人员应充分了解市场行情，收集供应商的报价信息，并进行综合比较和分析。
对于大宗物资采购或重要物资采购，应采取招标、询价、比价等方式确定采购价格。
3、财务部门应参与采购价格的审核和监督，对采购价格的合理性进行评估。
对于价格异常的采购项目，应要求采购部门提供详细的说明和依据。
4、公司应定期对物资采购价格进行检查和评估，发现问题及时整改，并对相关责任人进行处理。
四、物资采购合同管理1、物资采购必须签订合同，合同应明确采购物资的名称、规格、数量、质量标准、价格、交货期限、付款方式、违约责任等条款。
2、采购合同应由采购部门起草，经法律部门审核、财务部门会签、管理层审批后签订。
3、财务部门应参与合同的签订过程，对合同中的付款条款、发票开具等财务事项进行审核和把关。
4、合同签订后，采购部门应将合同副本及时送财务部门备案，以便财务部门进行核算和监督。
物资管理制度与财务管理的关联物资管理制度是企业内部对物资采购、进货、存储、调拨、核销等各个环节进行规范和管理的制度。
而财务管理是企业对资金运作、资金配置、财务分析、决策等进行规划和控制的管理过程。
虽然物资管理制度和财务管理看似是两个独立的管理领域，但它们之间存在着紧密的关联和相互影响。
首先，物资管理制度在一定程度上影响着企业的财务状况和经营效益。
物资采购是企业正常经营活动的重要组成部分，合理的物资采购策略和制度能够保证企业获取优质的物资资源，降低采购成本。
同时，物资管理制度规定了物资存储、调拨和核销等环节的流程和要求，能够保证物资的安全和有效利用，减少资源的浪费。
这些都可以间接影响到企业的财务状况和经营效益。
其次，财务管理在物资管理过程中发挥着重要的作用。
财务管理涉及到企业资源的优化配置和有效利用，能够为物资管理提供有力的支持。
例如，在物资采购过程中，财务管理可以通过分析物资的价格、质量、供应商信誉等因素，为物资采购决策提供参考，并通过合理的预算控制，确保采购支出符合企业的财务状况和经营需求。
在物资存储和调拨过程中，财务管理可以通过建立合理的库存管理制度和成本控制机制，确保物资的及时供应和有效利用，最大程度地降低储存和运输成本。
同时，在物资核销和报废过程中，财务管理可以提供相关的会计准则和操作规范，确保资产和负债的正确登记和核算，保护企业的财产权益。
物资管理制度与财务管理还通过信息系统的建设和应用实现了深度的融合。
信息系统在物资管理和财务管理中的作用不可忽视。
通过建立物资管理和财务管理的信息系统，可以实现对物资的全程追踪和监控，提高物资管理的时效性和准确性。
同时，信息系统还可以实现物资管理和财务管理数据的共享和交流，为企业的决策提供及时和准确的信息支持。
例如，通过物资管理信息系统，企业可以实时了解物资的库存情况和使用情况，根据实际需求调整物资的采购计划和库存策略，减少库存积压和过剩。
同时，财务管理信息系统可以通过收集、处理和分析企业的财务数据，提供准确的财务报表和指标，为企业的决策提供可靠的依据。
财务管理制度财产物资管理一、概述财务管理制度是公司内部管理的基础，其内容就是对公司的财务管理进行规范和约束，防范风险，保证公司经济效益的实现。
财产物资管理是财务管理制度的一个方面，其核心是合理、科学地管理公司的资产和物资，以减少浪费，提高物资使用效率，切实保障公司的经济效益。
二、财产物资管理的目的1.确保公司资产的安全。
2.管理公司的物资，防止浪费并提高物资使用效率。
3.确保公司的经济效益。
三、管理要点1. 财产、物资的管理•确定管理范围和职责财产物资管理的范围通常包括办公用品、设备、原材料、半成品、成品等，要明确各个部门的职责和权利，对资产进行分类、编码、标记。
•做好实物清查每年定期对实物进行清查，一个目的是保管单位确保相应账簿上的资产账面余额与实际库存的一致性，另一个目的是查出遗失和损坏的决算责任，进一步分析管理制度的完善度。
•合理安排库房在库房的安排上要遵守一定的原则：首先划清边界，然后合理布置仓库空间，注意工作流程，确定货物摆放位置。
2. 财产清单的管理•编制资产清单建立公司的资产清单，对资产进行分类、编码、标记，并要有相应的账目记录。
•完善台帐管理收集全公司的信息，建立详细的台账，记录各项资产的基本情况及变化。
3. 物资采购和使用的管理•制定采购管理制度采购必须依照制度规定和采购程序进行，按规定的渠道、程序、标准、数量、款项进行采购。
•严格物资发放和使用的审批制度每个人和每个部门都要有相应的物品使用申请表，由主管部门进行审核，组织审批。
•制定物资保管制度在物资保管上要注重安全，实行严格的保管制度，杜绝物品的损失、盗窃等事件的发生。
4. 资产维修、保养和报废的管理•制定维修保养制度对管理范围内的固定资产实行定期检查、保养、维修，及时发现问题进行处理。
•制定资产报废制度对资产按照使用寿命和质量进行分类，根据不同类型的资产执行不同的报废处理程序。
四、总结财产物资管理是公司财务管理制度的重要组成部分。
物资、财务管理制度一、物资管理制度1.1 采购管理1.1.1 采购计划采购部门负责制定年度采购计划，包括物资种类、数量、预算等内容；采购计划需经相关部门审批，并及时更新。
1.1.2 供应商管理采购部门负责建立供应商评估制度，对供应商进行定期评估，并及时更新供应商名录；采购部门与供应商签订书面合同，并定期进行合同履行情况的检查。
1.1.3 询价和比价采购部门负责进行询价和比价，选择性价比最优的供应商；询价和比价结果需做好记录和归档。
1.2 入库管理1.2.1 入库检验入库前对物资进行检验，确保其质量和数量符合要求；检验结果需要有书面记录。
1.2.2 入库登记入库时需要进行物资的登记，包括物资的名称、规格、数量等信息；入库登记记录需及时整理和归档。
1.3 出库管理1.3.1 出库申请需要出库的部门需提出出库申请，包括物资名称、数量等信息；出库申请需经相关部门审批。
1.3.2 出库登记出库时需要对物资进行登记，包括物资的名称、规格、数量等信息；出库登记记录需及时整理和归档。
1.4 盘点管理1.4.1 定期盘点按照一定的频率进行物资的盘点，确保物资的数量和质量无误；盘点结果需要有书面记录。
1.4.2 盘点差异处理如发现盘点差异，需及时调查原因，并进行合理处理；处理结果需有书面记录。
二、财务管理制度2.1 预算管理2.1.1 年度预算编制各部门需按照公司要求编制年度预算，包括收入、支出等方面的预测；预算编制需经过相关部门审批。
2.1.2 预算执行各部门需按照预算执行，确保不超预算，如有超支需及时申请并经过审批。
2.2 资金管理2.2.1 资金流动监控财务部门需定期监控公司资金流动情况，确保资金安全；如有异常情况，需要及时采取措施进行处理。
2.2.2 资金调配财务部门需进行合理的资金调配，确保各部门资金需求得到满足；资金调配需经过相关部门的审批。
2.3 财务报表管理2.3.1 财务报表编制财务部门需按照规定时间编制财务报表，包括资产负债表、利润表等；财务报表编制需符合相关法规和会计准则。
财务物资管理制度一、总则为规范财务物资管理工作，保证财务物资的安全、有效、合理使用，提高办公效率，保证财务物资管理工作的顺利进行，特制定本制度。
二、管理范围财务物资管理范围包括但不限于：办公用品、设备、技术设备、办公用品、通讯设备、文件资料等。
三、管理职责1. 财务部门：负责制定财务物资管理制度，定期组织对财务物资进行清点和盘点，保证财务物资的完好和安全。
2. 行政管理部门：负责对财务物资的采购、领用、分配和报废等工作进行管理和监督。
3. 财务物资管理员：负责具体的财务物资管理工作，包括财务物资的清点、登记、存储、分类、分发等。
四、管理流程1. 财务物资的采购（1）申请采购：部门或员工向行政管理部门提出采购申请，详细说明采购物资的品名、数量、规格、用途等。
（2）审批通过：行政管理部门对采购申请进行审核，并根据实际需要进行审批。
（3）招标采购：对于大额物资采购，行政管理部门将通过公开招标或比价的方式进行采购。
（4）确定供应商：确定采购供应商后，签订采购合同，并根据合同约定付款方式进行付款。
2. 财务物资的领用（1）领用申请：部门或员工需领用财务物资时，需填写领用申请并经所在部门负责人签字。
（2）审批通过：行政管理部门对领用申请进行审核，并根据实际需要进行审批。
（3）领取物资：经审批通过后，财务物资管理员将发放物资给领用人，并将领用情况登记在册。
3. 财务物资的管理（1）清点登记：财务物资管理员定期对财务物资进行清点和登记，确保财务物资的安全和完好。
（2）存储管理：财务物资管理员将根据财务物资的性质进行分类存放，并保证物资的整洁、干净、有序。
（3）分发使用：根据相关规定，将财务物资按规定提供给需要使用的部门和员工，并将分发情况登记在册。
（4）报废处理：对于无法使用的财务物资，进行报废处理，并根据相关规定将报废情况登记在册，并按规定进行处理。
五、资产清查和盘点为确保财务物资的安全和完好，财务部门将定期组织对财务物资进行清查和盘点工作，对发现的差异情况进行处理，并确定后续的改进措施。
一、总则为加强公司物资部的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的规范化和高效化，特制定本制度。
二、财务管理目标1. 确保公司物资部财务工作的合规性，遵守国家有关财务法律法规和公司财务制度。
2. 优化财务流程，提高财务管理效率，降低财务成本。
3. 保障公司物资部资金安全，确保资金合理、有效使用。
4. 提高物资采购、仓储、销售等环节的财务风险控制能力。
三、财务管理职责1. 物资部财务主管负责本部门的财务管理工作，对财务主管负责。
2. 财务主管负责编制物资部财务预算、财务报告、财务分析等，并向公司领导汇报。
3. 财务主管负责审核物资采购、仓储、销售等环节的财务报销，确保财务报销的真实性、合规性。
4. 财务主管负责对物资部财务工作进行监督、检查，发现问题及时整改。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）制定资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程等。
（2）加强现金、银行存款的管理，确保资金安全。
（3）合理调配资金，提高资金使用效率。
2. 采购管理（1）制定采购管理制度，明确采购流程、审批权限等。
（2）严格执行采购预算，控制采购成本。
（3）加强供应商管理，确保采购质量。
3. 仓储管理（1）制定仓储管理制度，明确仓储流程、库存管理等。
（2）加强库存管理，确保物资储备合理。
（3）降低仓储成本，提高仓储效率。
4. 销售管理（1）制定销售管理制度，明确销售流程、收款管理等。
（2）加强销售合同管理，确保销售合规。
（3）提高收款效率，降低坏账风险。
五、财务管理流程1. 财务预算编制：根据公司年度经营目标，编制物资部财务预算，经公司领导审批后执行。
2. 财务报销审批：物资采购、仓储、销售等环节的财务报销，需经财务主管审核、批准。
3. 财务报告编制：定期编制财务报告，包括财务状况、经营成果等，向公司领导汇报。
4. 财务分析：定期对财务数据进行分析，找出问题，提出改进措施。
六、监督检查1. 公司内部审计部门对物资部财务管理工作进行定期或不定期的监督检查。
一、总则为加强公司库存物资管理，确保物资的有效利用和资金的安全，提高企业经济效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有库存物资的采购、入库、出库、盘点、报废等各个环节。
三、库存物资管理职责1. 采购部门负责物资的采购计划、询价、比价、订货等工作，确保采购物资的质量、价格和交货期限。
2. 仓库部门负责库存物资的接收、保管、发放、盘点等工作。
3. 财务部门负责库存物资的核算、成本分析、报表编制等工作。
四、库存物资管理制度1. 采购管理（1）采购部门应根据生产计划、销售计划及库存情况，编制物资采购计划。
（2）采购计划经相关部门审核批准后，采购部门应及时组织采购。
（3）采购物资应遵循“比质比价、择优选购”的原则，确保采购物资的质量和价格合理。
2. 入库管理（1）仓库部门应按照采购合同、入库单等资料，对入库物资进行验收。
（2）验收合格后，将物资按类别、规格、型号等分别存放，并做好标识。
（3）仓库部门应及时填写入库单，并将入库单及相关资料报送财务部门。
3. 出库管理（1）仓库部门根据生产、销售计划及部门申请，办理出库手续。
（2）出库物资应按照规定办理出库单，并做好登记。
（3）出库单经财务部门审核后，仓库部门方可发放物资。
4. 盘点管理（1）仓库部门应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。
（2）盘点结果应及时报送财务部门，财务部门负责编制盘点报表。
（3）盘点过程中发现的问题，应及时上报公司领导，并采取措施予以解决。
5. 报废管理（1）库存物资因质量问题、损坏等原因需要报废时，应由相关部门提出报废申请。
（2）报废申请经公司领导批准后，财务部门负责办理报废手续。
五、财务核算1. 财务部门应根据入库、出库、盘点等资料，及时核算库存物资的成本。
2. 财务部门应定期对库存物资进行成本分析，提出改进措施。
3. 财务部门应编制库存物资报表，报送公司领导。
六、奖惩措施1. 对严格执行库存物资管理制度，提高库存物资管理水平，取得显著成效的部门和个人，给予表彰和奖励。
一、总则为加强公司物资储备管理，确保物资储备的合理性和有效性，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、物资储备财务管理制度1. 物资储备预算编制（1）各部门应根据生产、经营计划，结合库存状况，提出物资储备预算申请。
（2）财务部门对各部门提出的物资储备预算进行审核，确保预算合理、合规。
（3）经公司领导批准后，财务部门将物资储备预算纳入年度财务预算。
2. 物资采购与入库（1）物资采购部门应根据物资储备预算和实际需求，选择合适的供应商，签订采购合同。
（2）物资入库时，验收部门应严格按照合同要求对物资进行验收，确保物资质量。
（3）验收合格的物资，财务部门应根据入库单据，及时办理入库手续，并登记在账。
3. 物资盘点与库存管理（1）定期对物资进行盘点，确保库存数据准确无误。
（2）对盘点结果进行分析，找出物资库存不足、积压等问题，并及时采取措施。
（3）加强库存管理，合理控制库存水平，降低库存成本。
4. 物资领用与报废（1）各部门根据生产、经营需求，填写领用申请单，经审批后办理领用手续。
（2）领用物资时，财务部门应根据领用单据，办理出库手续，并登记在账。
（3）报废物资应按规定程序审批，经批准后，财务部门办理报废手续，并冲减库存。
5. 物资储备资金管理（1）财务部门应建立物资储备资金台账，定期核对资金使用情况。
（2）物资储备资金使用应遵循“节约、合理、高效”的原则。
（3）加强对物资储备资金的审计和监督，确保资金安全。
6. 财务报告与考核（1）财务部门应定期编制物资储备财务报告，及时反映物资储备情况。
（2）将物资储备财务指标纳入公司绩效考核体系，对各部门进行考核。
三、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如需修改，经公司领导批准后，重新发布。
第一章总则第一条为了规范公司物资财务管理，提高物资管理效率，降低物资成本，保障公司物资供应的及时性、安全性和经济性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及物资采购、保管、使用、报废等环节的财务管理工作。
第三条物资财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，遵循市场规则，确保物资采购、使用等环节合法合规。
2. 经济效益：以经济效益为中心，合理控制物资采购成本，提高物资使用效率。
3. 安全可靠：确保物资储存、使用等环节的安全，防止事故发生。
4. 透明公开：物资采购、使用等环节公开透明，接受监督。
第二章物资采购管理第四条物资采购应遵循公开、公平、公正的原则，采用招标、询价、直接采购等方式进行。
第五条物资采购前，应进行市场调研，了解物资价格、质量、供应情况等，确保采购的物资符合公司需求。
第六条物资采购合同应明确采购物资的名称、规格、数量、质量、价格、交货时间、付款方式等条款。
第七条物资采购合同签订后，相关部门应按照合同约定及时履行合同义务。
第三章物资保管管理第八条物资保管应按照物资性质、用途、储存条件等进行分类，确保物资安全、完整。
第九条物资入库前，应进行验收，确认物资质量、数量、规格等符合要求。
第十条物资入库后，应建立物资台账，详细记录物资的名称、规格、数量、单价、总价等信息。
第十一条物资出库应严格按照出库单执行，出库单应注明物资名称、规格、数量、用途等信息。
第十二条物资保管人员应定期对库存物资进行检查，发现异常情况及时报告。
第四章物资使用管理第十三条物资使用应遵循合理、节约、高效的原则，严格按照物资使用规定进行。
第十四条物资使用前，应进行审批，审批通过后方可使用。
第十五条物资使用过程中，应确保物资质量，防止浪费。
第十六条物资使用完毕后，应及时办理报废手续，并进行相关财务处理。
第五章财务处理第十七条物资采购、保管、使用等环节的财务处理应严格按照国家财务会计制度执行。
公司财务财产物资管理制度财产物资管理应遵循的原则：1、全员管理：物资管理是企业各部门、全体人员共同的任务；2、全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3、综合管理与分级归口管理相结合；4、遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。
物资增加：1、企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家。
2、采购、生产、加工、盘盈及接受投资、馈赠的物资应按规定计价；3、物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4、固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5、禁止使用部门自行采购物资。
物资减少：1、不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以便条、借条发货和充抵库存；2、存货减少应按企业会计政策进行计价；3、处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4、商品、产品销售应加强合同管理，落实贷款回笼的保障程序。
5、盘亏、报损物资应按规定权限批准，并分别情况由保险公司、责任人赔偿后按净损处理；物资保管1.仓库保管人员提高货品管理意识，严格遵照公司发货流程，严把货物进出关，对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全负责。
2.各区域经理对所属仓库、直营店的货品、道具、办公用品、陈列品安全完好负责；3.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。
商品盘点1、时间：我公司所有店辅、库区每月25号营业结束后统一进行全面清点（年未因财务审计需要盘点日为12月31日）。
2、要求：及时登记商品保管帐，定期自行核对帐面数和实存数建立建全库存商品进出明细帐，完善单据审批流程，严禁白条抵库，并定期自行核对，发现差异及时汇报，确保帐实一致。
3、具体操作：（1）办事处盘点为减少未达，各办事处每月21-25EJ（年未为25-31日）每天传递销售数据到XXXX公司对口督导处，并对21号（年未为25号）以后的要货进行预测，提早配货，原则上24-25日（年未为30-31日）两天不发货。
公司财务及物资管理制度为规范公司财务制度，做好现金和实物管理工作，特制定借款、物品采购、发放和费用报销的管理办法，从即日起执行。
凡涉及公司维修、采购、征订、出差等一切与公司费用支出相关的行为，均需按照先申请，后办理的原则，请按如下要求执行。
一、财务管理制度（一）会计人员1.公司设财务会计与出纳两个岗位；2.会计编制财务报表、完成各项会计核算工作、及时准确地核算经营成果、负责纳税申报事宜。
监督其他人员执行国家的其他财经政策、法令、制度和遵守财经纪律。
3.出纳员负责现金和银行存款的收付、核算，不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
4.财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。
5.财务人员在处理会计事务中，必须坚持原则、照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
6.财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人管理的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须有专人监交。
（二）会计核算原则及科目1.公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规中关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿保管、财产清查、成本清查等事项的规定。
2.公司的报表有资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表。
3.一切原始凭证、会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔、签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
4.固定资产1)固定资产的标准：固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
2)固定资产的分类、折旧年限、净残值率3)固定资产的入账价值：购入的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于该资产达到预定用途发生的其他支出为入账价值；4)固定资产必须每年进行盘点；5)固定资产的购入、清理、报废都要办理财务手续，并设置固定资产明细账进行核算。
（三）资金、现金管理1.财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
2.银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户除基本户外如需要再开设新账户，必须报请总经理同意后方可开设。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁将账户借给外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。
3.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准向外泄露。
4.银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人章由法人代表自己保管，会计私章由会计保管，不准由一个人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时可由其委托他人代管。
5.银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。
按月与银行对账单核对，未达到收支，应作出调节逐笔调节平衡。
6.公司所签合同，出纳处留存一份复印件，并根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
7.库存现金不得超过限额（壹万元），不得以白条抵作现金。
现金收支要做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
8.严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、支出必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
9.领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
所有空白支票及作废支票必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
10.出纳有责任保管好发票，开具发票前必须报经总经理审批。
业务人员出差必须要携带发票的，必须在出纳处办理相关手续。
11.正常的办公费用开支，必须有正式发票。
如遇只有收据没有发票的费用，出纳要做好相关费用记录，保存好收据并允许使用其他正规发票进行冲账报销。
12.财务人员对于每一笔费用支出做好记录，原则上所有费用支出须经总经理同意，如遇总经理出差在外，500元以下的支出，须经办公室主任批准。
500元以上的支出，电话请示总经理同意后方可。
13.每月末将工资表报至总经理审批。
总经理审批认可后，通知财务发出支票发放工资。
14.财务人员每月中旬（15号）及月末制作费用统计表，明确公司的收入、支出及账面余额等情况并报至总经理处。
15.财务人员应于每月末将各部门当月费用收支情况列表，报至总经理处。
二、借款管理（一）借款规定1.借款单须写明借款的详细用途，用于哪个项目，如果是差旅借款，还要求写明出差地点和出差天数，并由部门负责人或项目负责人签字确认；（目前由总经理审批签字）2.财务将根据出差天数、出差地点、是否从公司订票等信息判定借款额度是否适度。
如提交不合适的金额，财务有权进行调整；3.一般不允许发生非差旅借款，如因业务需要个人通过借款方式办理单位往来款项付款, 如办公室租赁押金、其他预付款等, 应当建立相应的往来账户进行记账归集, 并设定业务的经手人负责后期归还或冲账,需要注明业务涉及到的项目、合同号或实际业务情况，借款人应及时收回发票报销冲账；4.借款需要用支票支付时，经办人应注明对方单位、事由、所需金额，财务部门一律不签发无日期、无抬头、无限额、无用途的支票。
经办人有义务保证发票与支票抬头相统一，若出现问题，由经办人负全部责任。
（二）借款程序：1.当事人填写借款单（及出差通知单）；2.总经理审批；如总经理外出，由总经理指定的专人签字同意；3.财务审核领款（三）借款的财务要求：1.差旅借款要求按部门的出差计划一借一清,且必须在返回公司后7天内办理报销手续，一次结清，对于逾期不结清者，财务将在每月末整理欠款明细交办公室，办公室将在借款人下月工资中扣还；2.长期驻外员工借款额度，应控制在该员工一个半月的工资额内；3.项目备用金借款，一个项目的借款额度应控制在项目经理和业务主办两个人一个月的工资总额内，并明确责任人，即项目经理和业务主办一人管钱、一人管账，共同管理好借款；4.到财务出纳处领款时，应使用蓝/黑墨水签字，不允许使用圆珠笔签字和手签章，；5.借支10000元以上的款项时，须提前一天通知财务，以有时间备好资金。
6.以上借款，相关人员每月须到财务办理报销手续，前款不清，后款不借。
所借公款，必须专款专用，不准挪用，不准假公济私，公款私用。
三、物品采购1.相关人员应提出申请，并经部门负责人审核签字，报公司办公室；2.办公室汇总采购清单，经总经理批准方可采购；3.采购金额较大（金额在1000元以上），应进行不少于三家供应商的比价、询价；4.购买物品后，首先将物品交物资管理人员或财务人员验收入库；5.收入库后，在发票上签字，并将物品进行登记；6.经办人员填写报销单，并附购物发票和购买清单，清单上注明单价、数量、金额。
较大金额的须附三家供应商的询价单；7.办公室负责人审核并签字；8.总经理签字报销。
四、办公用品购发1.每季末，各部门负责人将本部门所需要的办公用品计划提交到办公室；2.由办公室指定专人购回和发放；3.办公用品采购要做到用品齐全、品种对路、质量好、库存合理；4.发放办公用品，要建立台账并建立领用手续。
五、物品的维修和报废对决定报废处理的办公用品，以及维修的用品，由办公室审核后，做好登记，统一处理。
电脑、复印机耗材的更换、维修、统一由办公室负责。
六、差旅费报销手续及说明（一）、报销手续1.经办人填写报销单；2.总经理按出差计划审核并签字；3.办公室按照公司相关制度重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，签字。
4.会计主要审查发票单据的合法性，以及对费用金额的计算进行复核后签字，交总经理审批；5.出纳消账，退还借条。
（二）报销标准和规定1.非正规发票、不符合要求的发票，一律不予报销；2.本公司员工出差，按照协议，明确由对方单位承担食宿、交通费的，食宿、交通费应在对方报销，不得在公司报销；对于在对方报销不及时，造成项目拖欠食宿、交通费用的由借款人自己承担；3.住宿费公司员工出差，要厉行节约，同性合住，就近入住经济型酒店的原则，住宿费票据按实报销，或由办公室代订住宿。
驻外办公，有员工宿舍的，住宿费用按租房价格实报实销。
4.交通费因公出差的交通费用，除乘坐飞机或软卧需由总经理审批外，其他由部门经理或项目负责人根据实际情况决定采用何种交通工具，并据实报销。
与出差无关的交通费，不得搭车报销。
5.差旅费补贴（含伙食费）每人每天50元标准。
七、业务招待费的报销（一）有开发项目和在建项目的人员应事先申请并得到总经理审核批准：申请内容包括发生时间、地点、对方人员名单、项目名称等。
因特殊原因无法事先办理，事后须及时补办相关手续。
业务招待费一般不允许多次招待一次申请或一次申请多次开支,不许私自联系记账点采用记账方式消费。
（二）经手人填写“费用报销单”，并注明时间、用途，总经理批准后方可到财务报销。
八、财务对发票的要求1.费用报销必须出具正式发票，无法提供正式发票财务部门有权不予报销；2.发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的行政性收款收据，发票中单位名称必须为公司全称，发票内容须填写齐全，并注意是否加盖财务专用章或发票专用章；3.若发生票据丢失现象，责任人应到原票据开具单位补办票据，否则应由过失人承担全部款项；差旅费发票遗失，当事人补办票据，确实无法补办的，应在票据报销单后附《票据遗失报销申请单》，部门经理和总经理签字并提供经财务认可的发票方可报销。
如有同行同事还应要求其签字证明。
4.如多人共同发生日常费用时，应注意根据费用分摊规则，提醒提供服务单位分开给每人开具发票，以方便报销。
5.票据应以报销粘贴纸左上角为基准展开、正面朝上、依次粘贴，票据不应过多叠放，票据金额位置不能被遮；6.如票据过多，可使用多张粘贴纸，同时做到不同类别的费用最好粘贴在不同的粘贴纸上，以区分费用的性质；7.票据面积若超过粘贴纸，应以粘贴纸为限折叠起来，保持票据粘贴的整洁；8.每张粘贴纸上的票据应按粘贴顺序连续编号，并在粘贴纸右上（下）角空白位置注明票据张数和合计金额；9.粘贴完成后，应将粘贴纸附在报销单底下，用曲别针或大头针固定，不允许用订书机；10.为便于审核，票据粘贴顺序应按照报销单填列的顺序。
