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企业集团财务公司管理办法第一章总则第一条为规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）行为，防范金融风险，促进财务公司稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称财务公司,是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，依托企业集团、服务企业集团，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供金融服务的非银行金融机构。
外资跨国集团或外资投资性公司为其在中国境内的成员单位提供金融服务而设立的外资财务公司适用本办法的相关规定。
第三条本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
本办法所称成员单位包括：母公司及其作为控股股东的公司（以下简称控股公司）;母公司、控股公司单独或者共同、直接或者间接持股20%以上的公司,或者直接持股不足20%但处于最大股东地位的公司母公司、控股公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
本办法所称外资跨国集团是指在中华人民共和国境外依法登记的跨国企业集团。
所称外资投资性公司是指外资跨国集团在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。
外资跨国集团或外资投资性公司适用本办法中对母公司的相关规定。
第四条财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。
第五条财务公司依法接受中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构的监督管理。
第二章机构设立及变更第六条设立财务公司，应当报经银保监会批准。
一家企业集团只能设立一家财务公司。
财务公司名称中应标明"财务有限公司"或"财务有限责任公司"字样，包含其所属企业集团的全称或者简称。
未经银保监会批准,任何单位不得在其名称中使用“财务公司"等字样。
第七条设立财务公司法人机构应当具备下列条件:（一）确属集中管理企业集团资金的需要，经合理预测能够达到一定的业务规模；（二）有符合《中华人民共和国公司法》和银保监会规定的公司章程；（三）有符合规定条件的出资人；（四）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为10亿元人民币或等值的可自由兑换货币，银保监会根据财务公司的发展情况和审慎监管的需要，可以调整财务公司注册资本金的副氐限额；（五）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且在风险管理、资金管理、信贷管理、结算等关键岗位上至少各有1名具有3年以上相关金融从业经验的人员；（六）财务公司从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二、5年以上的人员应当不低于总人数的三分之一,且至少引进1名具有5年以上银行业从业经验的高级管理人员；（七）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；（八）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技体系，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息管理系统具备保障业务持续运营的技术与措施；（九）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；（十）银保监会规章规定的其他审慎性条件。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《申请设立企业集团财务公司操作规程指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2004.12.06•【文号】银监办发[2004]326号•【施行日期】2004.12.06•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理,其他金融机构监管,财务制度正文*注：本篇法规已被：中国银行业监督管理委员会关于印发《申请设立企业集团财务公司操作规程指引》的通知(2006)（发布日期：2006年2月5日，实施日期：2006年2月5日）废止中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《申请设立企业集团财务公司操作规程指引》的通知（银监办发[2004]326号2004年12月6日）各银监局：《企业集团财务公司管理办法》已于9月1日开始实施。
为做好企业集团财务公司的市场准入工作，现将《申请设立企业集团财务公司操作规程指引》印发给你们，请认真执行。
附件申请设立企业集团财务公司操作规程指引一、申请设立企业集团财务公司应具备的条件（一）申请设立财务公司的企业集团应具备的条件1．符合国家的产业政策。
2．申请前一年末，集团母公司的注册资本金不低于8亿元人民币。
3．申请前一年末，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30％。
4．申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币。
5．现金流量稳定并具有较大规模。
6．集团母公司成立两年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验。
7．集团母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法、违规行为，近3年无不良诚信记录。
健全的法人治理结构指根据集团母公司企业组织形式和相应的法律法规要求能够实现有效公司治理的组织结构。
8．集团母公司拥有核心主业。
9．集团母公司无不当关联交易。
（二）拟设财务公司的出资人应具备的条件财务公司的注册资本金应当主要从成员单位中募集，并可以吸收成员单位以外的合格机构投资者的股份。
财务公司年度行业评级名单
摘要：
一、引言
二、财务公司年度行业评级名单的概述
三、评级方法和标准
四、具体的评级结果
五、对财务公司的影响及意义
六、结论
正文：
一、引言
随着金融市场的不断发展，财务公司的角色日益凸显。
对于这些公司来说，年度行业评级名单是衡量其业务能力和业绩水平的重要标准。
本文将为您介绍最新的财务公司年度行业评级名单，以及这一名单背后的意义。
二、财务公司年度行业评级名单的概述
财务公司年度行业评级名单是由我国权威机构根据财务公司的经营状况、盈利能力、风险管理等多方面指标进行评估，最终确定的一个排名。
这一名单对于投资者、监管部门以及整个行业都具有重要的参考价值。
三、评级方法和标准
本次评级主要采用了定量与定性相结合的方法，综合考虑了财务公司的财务报表数据、监管指标、行业影响力等因素。
通过对这些指标进行加权处理，最终得出每个财务公司的综合评分。
四、具体的评级结果
以下是本次财务公司年度行业评级名单的部分结果：
1.排名前十的财务公司
2.各个细分领域的佼佼者
3.进步显著的公司
五、对财务公司的影响及意义
年度行业评级名单的发布将对财务公司产生以下影响：
1.提升知名度和品牌价值
2.影响公司的融资成本和渠道
3.引导公司优化经营策略
4.为投资者提供参考依据
六、结论
财务公司年度行业评级名单是评价公司业绩和竞争力的重要依据。
对于财务公司来说，获得较高的评级排名将有助于提高其市场地位和竞争力。
中国银行业监督管理委员会关于印发《申请设立企业集团财务公司操作规程》的通知（银监发[2007]12号）（相关资料: 部门规章1篇）各银监局：现将修改后的《申请设立企业集团财务公司操作规程》印发给你们，请遵照执行。
原《申请设立企业集团财务公司操作规程》（银监发〔2006〕78号）同时废止。
二○○七年一月二十六日申请设立企业集团财务公司操作规程第一章总则第一条为进一步规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的申请设立工作，确保财务公司市场准入工作健康、有序地进行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《办法》）制定本规程。
第二条本规程所指财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。
第三条本规程用于规范申请设立财务公司筹建和开业阶段的市场准入行为。
外资投资性公司设立财务公司（外资股本占25%以上）的市场准入参照本规程执行。
第四条凡在中国境内设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）审查批准。
第二章设立条件第五条申请设立财务公司的企业集团（母公司），应具备以下条件：（一）符合国家产业政策并拥有核心主业。
（二）申请前1年年末，注册资本金不低于8亿元人民币。
（三）申请前1年年末，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%。
（四）财务状况良好，申请前连续2年年末按规定并表核算的成员单位营业收入总额均不低于40亿元人民币，税前利润总额均不低于2亿元人民币。
（五）现金流量稳定并具有较大规模。
（六）成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验。
（七）具有健全的公司治理结构，无不当关联交易。
（八）资信良好，申请前连续2年内无不良诚信记录，未发生违法违规行为。
（九）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
行业评级、监管评级与企业集团财务公司发展企业集团财务公司是改革与发展的产物，兼具一般企业和金融企业的双重属性，在金融监管机构和行业协会的正确监督和引导下，在近三十年的发展中为实体经济的稳定和发展作出了巨大贡献。
在进一步深化改革的新金融环境下，如何借助金融监管机构和行业协会的政策导向，深化供给侧改革，引导和促进实体经济务实脱虚，继续推动企业集团更好的产融结合和可持续稳定发展，本文拟作初步的分析和探讨，以供同业参考和抛砖引玉。
一、企业集团财务公司行业评级与监管评级（一）行业评级和监管评级政策为推动财务公司战略转型、强化行业自律，加强市场约束，树立行业标杆，引领创新发展，在银监会的指导和推动下，中国财务公司协会于2014 年正式启动行业评级工作，经过多次征求意见和修改完善，先后于2015年〜2017年连续三年更新发布《企业集团财务公司行业评级办法（试行）》并公布上一年度行业评级结果。
中国银监会亦于2015年12月发布《企业集团财务公司监管评级与分类监管管理办法》（银监办发[2015]199 号），将行业评级纳入监管评级的重要参考依据，以顺应金融体制改革要求、提升监管质量、加强监管目标导向。
（二）行业评级和监管评级的构成和联系行业评级和监管评级的制定机构、指标构成、评级结果情况详见下表：财务公司行业评级体系四大类指标主要考核财务公司四方面的能力：资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力以及盈利能力；监管评级在行业评级的基础上加上公司治理、内部控制、风险管理、集团支持及功能发挥四大类定性评价，结合日常监管情况调整、优化，形成监管评级体系。
监管评级按年评级，不同的评级级次对应不同发展阶段的财务公司；级次越高，其对应的业务范围会越宽。
二、从行业评级和监管评级指标看新金融环境导向（一）突出资金集中能力导向2016〜2017年企业集团财务公司行业评级体系四大类指标的权重分配见下图：行业评级四大类指标涵盖17个定量指标，其中指标权重最高的，是资金集中管理能力的全口径资金集中度、可归集口径资金集中度等5 个指标，占40 分，全面体现出新金融环境下企业集团财务公司应做强资金集中管理的政策导向。
企业集团财务公司监管评级办法2023年6月13日第一章总则第一条为全面评价企业集团财务公司（以下简称财务公司）的风险和管理状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，防范企业集团经营风险向财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和规范发展，持续提升服务实体经济能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《管理办法》）等有关法律、部门规章的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于开业一个完整会计年度以上的财务公司法人机构的监管评级，监管机构可依据本办法对当年新设立的财务公司进行试评级。
第三条财务公司监管评级是指监管机构根据日常监管掌握情况以及其他相关信息，按照本办法对财务公司的整体状况作出评价判断的监管过程，是实施分类监管的基础。
第四条本办法所称分类监管是指监管机构根据财务公司监管评级结果，参考财务公司季度风险分级和公司治理监管评估情况，对不同评级级别的财务公司在市场准入、监管措施以及监管资源配置等方面实施区别对待的监管政策。
第五条财务公司的监管评级工作由国家金融监督管理总局及各级派出机构按照依法合规、客观公正的原则组织实施。
第二章评级要素第六条财务公司的监管评级要素包括功能定位、资本管理、公司治理、风险管理、信息科技管理、集团经营与支持等六个部分，分别从定量和定性两个维度进行评价。
第七条财务公司监管评级结果的满分为一百分,各部分的分值权重分别为功能定位(15%),资本管理(10%)、公司治理(20%),风险管理(30%)、信息科技管理(10%)、集团经营与支持(15%)。
在按照权重汇总形成总得分的基础上，根据评级调整事项对评级级次进行调整，形成监管评级结果。
第三章组织实施第八条财务公司的监管评级周期为一年，评价期间为上一年1月1日至12月31日。
年度评级工作原则上应于每年4月底前完成。
第九条财务公司监管评级按照初评、复评、审核、反馈监管评级结果、档案归集等环节进行。
中国银行业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的通知（银监发[2006]96号）各银监局，各银监会直接监管的企业集团财务公司：为规范和加强对企业集团财务公司（以下简称财务公司）的非现场监管，促进财务公司增强风险意识，提高风险管理水平和抵御风险能力，现将《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
《中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范非银行金融机构监管统计表的通知》（银监办发〔2004〕7号）中“财务公司非现场监管指标考核表”（银监统L002号）同时废止。
各财务公司应严格按照《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》及附表要求，通过银行业监管信息系统报送相关数据，以确保监管数据及时、准确、计算口径一致。
各银监局在执行中如发现问题，请及时向银监会报告。
二○○六年十二月二十九日企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法第一章总则第一条为加强对企业集团财务公司（以下简称财务公司）的非现场监管，促进财务公司提高风险管理水平和抵御风险能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的财务公司。
第三条本办法规定的风险监管指标分为监控指标和监测指标。
监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。
第四条银监会按照本办法对财务公司的各项风险监管指标进行检查监督，并采取相应监管措施。
第二章监管指标监控指标第五条资本充足率为资本净额与风险加权资产加12.5倍的市场风险资本之比。
资本净额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项。
财务公司资本充足率不得低于10%。
第六条不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。
信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。
附件2：
企业集团财务公司行业评级指引（试行）
第一章总则
第一条为全面客观评价企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）的经营管理情况，实现分类比较，引领行业规范健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立且正常经营已满一个会计年度及以上的财务公司法人机构。
第三条财务公司行业评级是中国财务公司协会（以下简称“中国财协”）依据财务公司报送的数据、信息，运用行业统计分析系统对财务公司的经营水平、核心价值、管理能力以及发展环境进行定量和定性打分，最终形成评级结果的过程。
第四条财务公司行业评级遵循全面、客观、公正和公开原则。
第二章评级指标体系
第五条财务公司行业评级指标体系由经营水平、核心价值、管理能力、发展环境4大模块、8大类、18个指标组成。
第六条财务公司行业评级指标体系由定量和定性两部
分组成。
其中，定量指标13个，定性指标5个。
第七条经营水平模块主要评价财务公司的经营状况，分为资本充足性、资产质量、流动性、盈利性4类，7个指标。
（一）资本充足性：下设资本充足性1个指标,评价财务公司以自有资本承担损失的能力，兼顾集团对财务公司的资本补充能力。
指标公式：
资本充足率=资本净额/应用资本底线之后的加权风险资产合计*100%
资本补充能力=1-集团资产负债率
（二）资产质量：下设不良资产率、贷款拨备情况2个指标。
其中，不良资产率指标评价财务公司信用风险资产存在损失的程度；贷款拨备情况指标关注财务公司就贷款损失进行拨备的情况。
指标公式：
不良资产率=财务公司不良信用风险资产余额/财务公司信用风险资产余额*100%
贷款拨备率=（专项准备+特种准备+一般准备）/各项贷款总额*100%或拨备覆盖率=（专项准备+特种准备+一般准备）/不良贷款总额*100%，按拨备金额孰高原则选取对应公式。
（三）流动性：下设备付率、流动性比例2个指标。
其中，备付率指标评价财务公司留存的货币资金保证正常支付和日常运营需要的能力；流动性比例指标评价财务公司以合理的价格迅速变现及获取资金的能力。
指标公式：
备付率=财务公司年末银行存款余额/财务公司年末各项存款余额*100%
流动性比例=∑财务公司月末流动性资产/∑财务公司月末流动性负债*100%
（四）盈利性：下设资产收益率、成本收入比2个指标。
其中，资产收益率指标评价财务公司资产的运用能力；成本收入比指标评价财务公司在一定收入水平下的成本控制能力。
指标公式：
资产收益率=税后利润总额/资产平均余额*100%
成本收入比=（营业支出-营业税金及附加）/营业收入*100%
第八条核心价值模块主要评价财务公司为所在集团创造的服务价值，分为资金集中管理、资金支持与服务2类，6个指标。
（一）资金管理集中情况：下设资金集中度、账户集中比例、资金结算比率3个指标。
其中，资金集中度指标评价
财务公司资金集中管理能力和资金使用效率；账户集中比例指标评价财务公司账户覆盖集团成员单位、对成员单位账户实施集中和监控的能力；资金结算比率指标评价财务公司为集团提供结算服务的能力。
指标公式：
全口径资金集中度=财务公司各项存款/（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项）和可归集口径资金集中度=财务公司各项存款/（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-存放同业款项-存放央行款项-不可归集资金）
账户集中比例=（财务公司开户数+60%财务公司归集户数+30%财务公司监控户数）/集团成员单位总账户数结算存款比=财务公司资金结算金额年累计额/财务公司月均存款*100%和结算收支比=财务公司资金结算金额年累计额/（集团营业总收入+集团营业总支出）
（二）资金支持与服务：下设贷款比例、财务贡献度、多元化金融服务3个指标。
其中，贷款比例指标关注财务公司向成员单位提供贷款支持的程度；财务贡献度评价财务公司为集团节约财务费用的程度；多元化金融服务指标关注财务公司发挥多元化金融服务功能的情况，主要对财务公司买方信贷、电票、保理、财务顾问、结售汇等各类业务的开展情况和效果进行评价。
指标公式：
贷款比例=∑[财务公司月度贷款余额/(财务公司月度存款余额+财务公司月度实收资本）]/12
财务贡献度=（利息收入+手续费及佣金收入）/集团财务费用
第九条管理能力模块主要评价财务公司的公司治理水平与管理能力，以定性指标定量化的方式作出评价，分公司治理、内部控制、信息系统与人力资源3个指标。
（一）公司治理指标从公司治理结构、公司治理机制、公司治理主体和公司战略与文化等方面出发，评价财务公司的治理水平。
（二）内部控制指标从内控架构、内控措施、财务管理、审计、内控文化和客户服务管理等方面评价财务公司对合规、风险、经营、业务实施管控的有效程度。
（三）信息系统与人力资源指标评价财务公司信息系统和人力资源对公司业务与发展的支持能力。
第十条发展环境模块主要评价所在集团对财务公司的支持以及集团所在行业环境对财务公司经营管理和业务发展的影响，以定性指标定量化的方式作出评价，分集团支持与集团行业环境2个指标。
（一）集团支持指标主要依据财务公司在集团内所处层级、法人在集团内任职情况、资金集中与业务发展受集团支
持情况、财务公司与集团职能部门关系、集团内其他资金平台情况、集团对财务公司考核机制6方面信息，评价财务公司受到所在集团支持的程度。
（二）集团行业环境指标重点关注集团所处行业发展状况以及宏观经济形势对所处行业的影响。
第三章评级打分及评级结果
第十一条评级指标体系满分100分。
其中，定量指标70分，定性指标30分。
第十二条定量指标设定目标值、触发值、法定值，达到或优于目标值得满分；在目标值之下设一个或多个触发值，达到某个触发值的，按照线性或分段计分法得分；对于存在相关法律法规依据的设法定值，达不到法定值要求的得0分。
第十三条定性指标采用扣分方式，对于不达要求的按照设定的标准减分。
第十四条评级体系共4大模块，每一模块可对财务公司某一方面作出独立评价，4大模块得分加总为评级总得分。
第十五条评级结果共分为五级，80分以上（含）为A 级，70分（含）至80分为B级，60分（含）至70分为C 级，50分（含）至60分为D级，50分以下为E级。
评级结果为A级，表示该公司符合财务公司功能定位，经营业绩优秀，管理水平很高，集团支持力度很大，能够为
集团提供高效的金融服务，充分发挥了财务公司的功能。
评级结果为B级，表示该公司比较符合财务公司功能定位，经营业绩良好，管理水平较高，集团支持力度较大，较好地为集团提供金融服务。
评级结果为C级，表示该公司基本符合财务公司功能定位，经营业绩一般，管理水平尚可，集团支持力度一般，一定程度上满足集团金融服务需求。
评级结果为D级，表示该公司不符合财务公司功能定位，经营业绩和管理水平较差，工作上存在一定缺陷和不足，缺乏集团支持，不能满足集团金融服务需求。
评级结果为E级，表示财务公司的经营业绩很差，管理水平落后，工作上存在很多缺陷和不足，需要进行全面的整顿和梳理。
第十六条参评财务公司在评级年度内出现监管指标（评级指标体系已包含的除外）不达标的情况，将扣减该公司评级总分。
第十七条参评财务公司在评级年度内出现受银监会、人民银行或其他政府机关给予通报批评及以上等级处分的情况，将该公司评级结果下调一级。
第四章操作规程和职责分工
第十八条评级工作每年依据上一个会计年度公司的数
据和信息开展一次。
第十九条评级操作流程由信息收集、初评、终评、抽查、发布等环节组成。
第二十条信息收集。
（一）收集基本信息。
评级所需数据和信息应在4月30日前报送中国财协。
参评财务公司有义务如实提供信息，财务公司法人代表对数据真实性承担最终责任。
因财务公司报送不及时、报送错误导致评级结果发生偏差，由该财务公司承担责任。
（二）审核。
中国财协对财务公司报送的信息进行审核，并有权要求财务公司核实、更正或补充报送。
第二十一条初评。
中国财协通过行业统计分析系统生成初评结果，并对原始数据、打分过程和初评结果进行检查确认。
第二十二条终评。
（一）中国财协牵头组建财务公司评级专家委员会（以下简称“评委会”），评委会由行业专家和中国财协人员组成。
（二）评委会对初评结果进行审查，对集团行业环境进行评价，并对评级下调情况进行认定。
第二十三条抽查。
中国财协有权对评级信息真实性进行抽查，如发现参评
财务公司出现因弄虚作假或失误，导致信息严重不符合真实情况，将扣减该公司评级总分，情节严重的下调评级。
第二十四条发布。
行业评级结果每年在行业内公布，同时向监管部门报送。
第五章评级结果应用
第二十五条行业评级结果是分类监管的参考依据。
第二十六条行业评级结果是各财务公司行业对标的参考依据。
第二十七条行业评级结果是财务公司行业强化市场监督、提高市场管理规范水平和优化交易对手选择机制的参考依据。
第二十八条行业评级结果是行业内部各类奖项评选活动的参考依据。
第六章附则
第二十九条中国财协根据行业发展情况和政策导向，可以在一定范围内调整指标、权重、计算方法或评分方法，并以通知形式下发。
第三十条本指引由中国财务公司协会负责解释，并组织实施。
第三十一条本指引自发布之日起试行。
