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我国企业信用风险的成因、管理及控制一、企业信用风险的成因企业信用风险是指企业因为交易行为与合作关系等原因，不能按约定履约，给交易对手造成实际或潜在的经济损失。
企业信用风险的成因主要包括以下方面：1. 经营管理不规范企业经营管理不规范是造成信用风险的主要因素之一。
企业在经营过程中存在的问题包括融资不到位，管理流程混乱，人员素质不高，资产管理不当等。
由此引发的信用风险可能表现为财务状况的恶化，交易合作方关系的恶化等。
2. 经营环境不稳定经济大环境的不稳定性也会影响企业的信用风险。
经济环境不稳定可能带来的负面影响包括市场需求减少，竞争加剧，投资风险增加等。
这些都会使得企业的经营环境变得更加困难，对企业自身的信用风险也产生不利影响。
3. 财务状况不良财务状况的不良是信用风险形成的重要因素。
企业的财务状况不良表现为现金流紧张，偿债能力差，经营效率低下等等。
这些问题可能导致企业无法按时履行合同约定，引起交易对手的担忧，使得信用风险的程度加剧。
4. 企业内部控制不严格企业的内部控制不严格是使得信用风险变得更加高发的因素之一。
企业内部控制问题包括人员错误，投资误判，经营效率低下等问题。
这些问题可能会导致企业的口碑受损，进而影响企业的信用质量。
5. 高风险业务高风险业务也是企业信用风险的一个重要成因。
企业所从事的业务越是高风险，就越容易受到各类风险的影响，而企业的信用风险也随之上升。
二、企业信用风险的管理企业信用风险的管理是企业为了降低信用风险而采取的一系列成体系的措施。
企业信用风险管理包括战略管理、流程管理、风险管理、经营管理和质量管理等方面。
对于企业信用风险管理的分析，一定要结合企业的实际情况，制定相应的措施。
1.制定信用风险管理制度企业应该针对自身的业务特点和实际情况，制定相应的信用风险管理制度。
该制度主要包括规范经营流程，加强对资产、财务的管理，以及完善内部控制等。
通过制定这样的制度，可以协助企业从源头上降低信用风险的程度。
商业银行信用风险管理的方法
商业银行信用风险管理主要方法就是机制管理和过程管理。
一、机制管理，
商业银行的信用风险的机制管理主要有以下几个方面：
1、审贷分离机制。
就是将贷款的审查和贷款的决策进行指责分离，由不同的部门或人员负责贷款的审查与决策，这样可以有效规避不良贷款。
2、授权管理机制。
总行对所属的职能部门、下属的分支机构，根据层级和管理水平的高低等因素，分别授予具体的最高信贷权限。
管理层级越高，信贷权限越大。
3、额度管理机制。
总行对全行系统给予某一特定客户在某一特定时期的授信规定最高限额。
二、过程管理，
商业银行的过程管理主要包括事前管理、事中管理和事后管理三个方面。
农村信用社信贷风险识别、评估与管理作者：余杰来源：《中国经贸》2016年第15期【摘要】本文分析了农村信用社信贷风险识别和评估的过程及其主要风险，并阐述了农村信用社增强信贷风险管理的措施。
【关键字】农村信用社；风险识别；评估和管理农村信用社是我国金融体系服务农村金融的主力军，在支持农村经济发展和服务“三农”方面发挥着不可替代的作用。
但是长期以来，农村信用社的经营管理体制没有得到较好解决。
一、农村信用社信贷风险识别和评估第一，农村信用社普遍存在着授权管理上的缺陷。
农村信用社在进行信贷管理时要不然授信过度，要不然就授信不足，授信管理工作存在着严峻的缺陷。
首先，农村授信工作存在着一定的盲区，一些常年外出务工的农民和工作人员的信用程度是难以评价的；其次，信用评定基础工作薄弱，没有完善的工作程序，一些地区的农村信用社甚至根据行政级别或者人机关系来确定相关人员的信用等级；再次，信用等级和贷款的发放之间逻辑联系不紧密；最后，农村信用社的年度审核机制运行缺乏力度并且存在着重复授信的情况。
第二，农村信用社制度安排不合理。
农村信用社贷款风险存在的主要原因在于制度安排不够完善和合理。
金融机构在生产经营过程中的首要目标就是获取经济利润，但是追求利润最大化的目标也使得农村信用社将目光聚焦在业务拓展和市场扩张之上，但是却忽视了对风险的评估和管理。
在农村信用社日常经营中，很多工作人员对风险管理的认识还停留在感性层面上，信用社自身也没有针对信贷风险管理进行专门的制度安排，这导致了它们虽然在某些业务领域上有所创新，但是却依然缺乏基本的科学支撑。
制度缺陷已经成为目前阶段制约农村信用社发展的主要掣肘。
第三，农村信用社业务操作漏洞频出。
农村信用社在进行风险管理的时候存在诸多漏洞，比如说岗位职责划分不清、操作风险漏洞频繁出现、客户经理只顾业务拓展而忽视风险识别等等。
农村信用社工作人员构成成分比较复杂，既有正式工人又有临时员工，顶岗、混岗和跨岗的现象屡禁不止。
2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：信用风险识别1.单一法人客户的基本信息分析按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
2.单一法人客户的财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。
（1）财务报表分析财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。
（2）财务比率分析商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况。
（3）现金流量分析现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
类别定义现金流入现金流出经营活动指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项所收到的现金销售商品或提供劳务、经营租赁等购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金投资活动指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动收回投资；分得股利、利润或取得债券利息收入；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金等购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金融资活动导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动吸收权益性投资所收到的现金；发行债券或借款所收到的现金偿还债务或减少注册资本所支付的现金；发生筹资费用所支付的现金；分配股利、利润或偿付利息所支付的现金；融资租赁所支付的现金等3.单一法人客户的非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
