信用风险识别与管理

我国企业信用风险的成因、管理及控制一、企业信用风险的成因企业信用风险是指企业因为交易行为与合作关系等原因，不能按约定履约，给交易对手造成实际或潜在的经济损失。

企业信用风险的成因主要包括以下方面：1. 经营管理不规范企业经营管理不规范是造成信用风险的主要因素之一。

企业在经营过程中存在的问题包括融资不到位，管理流程混乱，人员素质不高，资产管理不当等。

由此引发的信用风险可能表现为财务状况的恶化，交易合作方关系的恶化等。

2. 经营环境不稳定经济大环境的不稳定性也会影响企业的信用风险。

经济环境不稳定可能带来的负面影响包括市场需求减少，竞争加剧，投资风险增加等。

这些都会使得企业的经营环境变得更加困难，对企业自身的信用风险也产生不利影响。

3. 财务状况不良财务状况的不良是信用风险形成的重要因素。

企业的财务状况不良表现为现金流紧张，偿债能力差，经营效率低下等等。

这些问题可能导致企业无法按时履行合同约定，引起交易对手的担忧，使得信用风险的程度加剧。

4. 企业内部控制不严格企业的内部控制不严格是使得信用风险变得更加高发的因素之一。

企业内部控制问题包括人员错误，投资误判，经营效率低下等问题。

这些问题可能会导致企业的口碑受损，进而影响企业的信用质量。

5. 高风险业务高风险业务也是企业信用风险的一个重要成因。

企业所从事的业务越是高风险，就越容易受到各类风险的影响，而企业的信用风险也随之上升。

二、企业信用风险的管理企业信用风险的管理是企业为了降低信用风险而采取的一系列成体系的措施。

企业信用风险管理包括战略管理、流程管理、风险管理、经营管理和质量管理等方面。

对于企业信用风险管理的分析，一定要结合企业的实际情况，制定相应的措施。

1.制定信用风险管理制度企业应该针对自身的业务特点和实际情况，制定相应的信用风险管理制度。

该制度主要包括规范经营流程，加强对资产、财务的管理，以及完善内部控制等。

通过制定这样的制度，可以协助企业从源头上降低信用风险的程度。

商业银行信用风险管理的方法
商业银行信用风险管理主要方法就是机制管理和过程管理。

一、机制管理，
商业银行的信用风险的机制管理主要有以下几个方面：
1、审贷分离机制。

就是将贷款的审查和贷款的决策进行指责分离，由不同的部门或人员负责贷款的审查与决策，这样可以有效规避不良贷款。

2、授权管理机制。

总行对所属的职能部门、下属的分支机构，根据层级和管理水平的高低等因素，分别授予具体的最高信贷权限。

管理层级越高，信贷权限越大。

3、额度管理机制。

总行对全行系统给予某一特定客户在某一特定时期的授信规定最高限额。

二、过程管理，
商业银行的过程管理主要包括事前管理、事中管理和事后管理三个方面。

农村信用社信贷风险识别、评估与管理作者：余杰来源：《中国经贸》2016年第15期【摘要】本文分析了农村信用社信贷风险识别和评估的过程及其主要风险，并阐述了农村信用社增强信贷风险管理的措施。

【关键字】农村信用社；风险识别；评估和管理农村信用社是我国金融体系服务农村金融的主力军，在支持农村经济发展和服务“三农”方面发挥着不可替代的作用。

但是长期以来，农村信用社的经营管理体制没有得到较好解决。

一、农村信用社信贷风险识别和评估第一，农村信用社普遍存在着授权管理上的缺陷。

农村信用社在进行信贷管理时要不然授信过度，要不然就授信不足，授信管理工作存在着严峻的缺陷。

首先，农村授信工作存在着一定的盲区，一些常年外出务工的农民和工作人员的信用程度是难以评价的；其次，信用评定基础工作薄弱，没有完善的工作程序，一些地区的农村信用社甚至根据行政级别或者人机关系来确定相关人员的信用等级；再次，信用等级和贷款的发放之间逻辑联系不紧密；最后，农村信用社的年度审核机制运行缺乏力度并且存在着重复授信的情况。

第二，农村信用社制度安排不合理。

农村信用社贷款风险存在的主要原因在于制度安排不够完善和合理。

金融机构在生产经营过程中的首要目标就是获取经济利润，但是追求利润最大化的目标也使得农村信用社将目光聚焦在业务拓展和市场扩张之上，但是却忽视了对风险的评估和管理。

在农村信用社日常经营中，很多工作人员对风险管理的认识还停留在感性层面上，信用社自身也没有针对信贷风险管理进行专门的制度安排，这导致了它们虽然在某些业务领域上有所创新，但是却依然缺乏基本的科学支撑。

制度缺陷已经成为目前阶段制约农村信用社发展的主要掣肘。

第三，农村信用社业务操作漏洞频出。

农村信用社在进行风险管理的时候存在诸多漏洞，比如说岗位职责划分不清、操作风险漏洞频繁出现、客户经理只顾业务拓展而忽视风险识别等等。

农村信用社工作人员构成成分比较复杂，既有正式工人又有临时员工，顶岗、混岗和跨岗的现象屡禁不止。

2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：信用风险识别1.单一法人客户的基本信息分析按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

2.单一法人客户的财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。

对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

（1）财务报表分析财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。

（2）财务比率分析商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况。

（3）现金流量分析现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。

类别定义现金流入现金流出经营活动指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项所收到的现金销售商品或提供劳务、经营租赁等购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金投资活动指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动收回投资；分得股利、利润或取得债券利息收入；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金等购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金融资活动导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动吸收权益性投资所收到的现金；发行债券或借款所收到的现金偿还债务或减少注册资本所支付的现金；发生筹资费用所支付的现金；分配股利、利润或偿付利息所支付的现金；融资租赁所支付的现金等3.单一法人客户的非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

我国金融机构信用风险识别与管理经济的快速发展推动了金融业的蓬勃发展，在这个过程中，信用风险成为了金融机构面临的一个重要挑战。

信用风险指的是借款人或债务人无法按时或无法按约还款的风险，这可能导致金融机构蒙受经济损失。

因此，我国的金融机构必须有效地识别和管理信用风险，以保护其自身利益并维护金融市场的稳定。

首先，金融机构需要建立有效的风险管理系统来识别信用风险。

这个系统应该包括风险识别、风险分析和风险评估三个基本环节。

通过对借款人的财务状况进行综合分析，金融机构可以评估其还款能力和意愿。

同时，金融机构还可以通过借款人的个人和企业信用记录来了解其信用状况。

通过对这些风险指标的评估，金融机构可以及时发现潜在的信用风险，采取相应的管理措施。

其次，金融机构在识别信用风险后，需要采取适当的管理措施加以应对。

一种常见的管理措施是加强对借款人的监控和跟踪。

金融机构可以通过定期检查借款人的财务报表和经营状况，及时了解借款人的变化情况，并在必要时采取措施减少信用风险。

此外，金融机构还可以建立风险保证金制度，要求借款人提供一定比例的保证金，以减少信用风险。

通过这些管理措施，金融机构可以有效地控制信用风险，保护自身利益。

此外，金融机构还可以利用科技手段提高信用风险识别和管理的效率。

随着人工智能和大数据技术的快速发展，金融机构可以通过分析大量的数据来识别信用风险。

例如，金融机构可以利用大数据分析借款人的消费习惯、社交网络行为等信息，来预测其信用风险。

同时，通过人工智能技术可以自动化地进行风险分析和评估，提高工作效率。

这些科技手段的应用可以有效地帮助金融机构提高信用风险管理的水平，降低信用风险。

最后，金融机构应该加强内部员工的培训，提高他们对信用风险的识别和管理能力。

金融机构的员工是识别和管理信用风险的直接执行者，他们的能力和素质直接影响着金融机构的信用风险管理水平。

因此，金融机构应该定期为员工举办培训，提高他们对信用风险的敏感性和判断力。

一、单选题1、信用风险的核心内容是（）。

A.主权风险B.结算前风险C.信贷风险D.结算风险正确答案：C2、银行信贷的本质特征是（）。

A.流动性B.层次性C.综合性D.偿还性正确答案：D3、以下比率中不能反映企业偿债能力的是（）。

A.长期资金占用B.资产负债率C.利息保障倍数D.流动比率正确答案：A4、一个健全有效的市场融资机制，其核心是要以（）为基础分配金融资源。

A.市场机制B.价格机制C.利率机制D.风险机制正确答案：B5、根据巴塞尔资本充足率新资本协议的主要内容，银行的资本由核心资本和附属资本两部分构成，相对于加权风险资产的资本充足率应为（），其中核心资本充足率应至少为（）。

A.8%，6%B.8%，4%C.4%，8%D.8%，8%正确答案：B6、以下比率中，（）直接反映了企业偿还借款利息的能力。

A.销售净利率B.资产负债率C.速动比率D.利息保障倍数正确答案：D7、以下因素中构成真正还款来源的是（）A.抵押物B.经营活动产生的现金流C.融资活动中产生的现金流D.还款意愿正确答案：B8、某住房抵押贷款申请者的资料如下：收入120000元/年，住房抵押贷款偿还额2500元/月，房产税3000元/年，则其GDS比率为（）。

A.69.12%B.62.50%C.27.50%D.18.69%正确答案：C9、上题中，若该申请者的其它债务支出为3500元/年，则其TDS比率为（）。

A.30.42%B.70.86%C.69.12%D.26.79%正确答案：A10、某企业向银行申请一笔抵押贷款，以动产物业为抵押，该企业的信用等级为A，单笔贷款风险是（）。

A.20%B.15%C.30%D.25%正确答案：D二、判断题1、专家制度法提升了银行应对市场变化的能力，但加剧了银行在贷款组合方面过度集中的问题。

（）正确答案：√2、KMV的PM模型是采用投资组合理论观点来衡量贷款的信用风险的方法，其输入变量包括债券的期望收益、借款人的债券评级、借款人违约率的标准分布以及组合中贷款违约损失的相关性。

初级银行风险管理知识点：信用风险识别初级银行风险管理知识点：信用风险识别导语：信用风险控制是指授信方根据信用识别和评估的结果，针对自己所承受的信用风险及经济损失的严重程度，针对具体的环节进行调整和改良，从而达到风险管理的最佳结果。

基本信息分析基本信息包括客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。

财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。

财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

（1）管理层风险分析（管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准）（2）行业风险分析（行业特征、行业周期、行业竞争力、行业替代性、行业监管）（3）生产与经营风险分析（总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险）（4）宏观经济、社会及自然环境分析担保分析担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。

担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。

二、集团法人客户信用风险识别项目内容整体状况分析商业银行应当对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。

特别是对集团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。

关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的'事项安排。

（11项，参考教材）在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行应当力争做到：第一，充分利用内外部信息系统。

第二，完善授信工作。

第三，识别客户关联方第四，集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。

财务管理中的风险识别和控制财务管理是企业最基本的管理活动之一，要做好财务管理，必须充分了解企业的财务状况和风险点，对风险进行识别和控制。

在这篇文章中，我将从财务管理的角度，浅谈关于风险识别和控制。

一、财务管理中的风险财务管理中的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、汇率风险等。

这些风险都是企业在经营过程中难以避免的，但企业可以采取一定的措施对风险加以识别、控制、规避或转移。

1.市场风险。

市场风险包括企业所处市场的不确定性，包括市场景气度的变化，竞争压力的加大，产品价格波动等，这些因素都会影响到企业的经营状况。

为了规避市场风险，企业可以通过市场调研、分析市场预测等方式将市场风险降到最小。

2.信用风险。

信用风险指的是企业在与客户或供应商交易时所面临的风险，包括客户或供应商违约、无法履行合同、无法支付款项等情况。

为了规避信用风险，企业可以使用信用评估工具，建立独立的信用评估体系，加强信息交流和沟通，提高企业信誉度。

3.流动性风险。

流动性风险指的是企业在短期内无法获取足够的现金流或资金，导致无法满足公司的运营需求。

为了规避流动性风险，企业可以加强资金预算和现金流管理，建立适当的资金池进行资金管理，保持良好的关系与银行等金融机构建立战略合作。

4.操作风险。

操作风险主要指企业内部因素产生的风险，包括人为错误、技术问题、组织架构不当等，这些因素都会导致企业的运营效益下降。

为了规避操作风险，企业可以建立科学的内部控制体系，加强员工培训，完善岗位责任制，加强风险防范、内部审计等。

5.汇率风险。

汇率风险是指企业在跨国贸易或跨境投资中面临的外汇风险，包括货币贬值、汇率波动等。

为了规避汇率风险，企业可以采取一些保护措施，如建立外汇储备、利用风险对冲工具如外汇期货、期权等、根据税收规则选择跨国资产的所有权和地点等。

二、财务管理中的风险识别在财务管理中，风险识别非常关键，只有识别出风险，才能对其进行应对。

企业可以通过以下几个方面进行风险识别。

信用风险管理的方法与工具信用风险是指信用主体无法按合约规定履行债务义务或出现违约的风险，包括违约风险和延期风险。

在金融领域中，信用风险管理是非常重要的一项工作，对于银行、保险公司、证券公司等金融机构来说尤为重要。

信用风险管理的目标是通过合理的方法和工具，减少信用风险带来的损失，并确保金融机构能够持续获得稳定的收益。

下面将介绍几种常用的信用风险管理方法与工具。

1. 信用评级模型信用评级模型是一种衡量借款人信用风险的工具。

通过对借款人的信用历史、财务状况、还款能力等进行评估，给予其一个信用评级。

常见的信用评级体系包括S&P的信用评级、穆迪的信用评级和标准普尔的信用评级等。

2. 风险模型风险模型是一种衡量信用风险的工具，通过模拟不同的市场条件和借款人特征，评估可能产生的损失情况。

风险模型可以帮助金融机构量化信用风险，并制定相应的风险管理策略。

常见的风险模型包括VaR模型、Monte Carlo模拟等。

3. 信用衍生品信用衍生品是一种通过合约来管理信用风险的工具。

它可以用来对冲信用风险，降低持有信用风险的成本。

常见的信用衍生品包括信用违约掉期（CDS）、信用违约互换（CDSWAP）等。

4. 信贷风险担保信贷风险担保是一种减轻信用风险的方法。

通过第三方提供的担保或保证，降低金融机构的信用风险。

常见的信贷风险担保方式包括保证金、抵押品等。

5. 信用风险转移信用风险转移是一种将信用风险转移给其他主体的方法。

金融机构可以通过与其他金融机构进行远期远期交易、信用衍生产品交易等方式，将信用风险转移给其他主体。

这样可以减少金融机构的信用风险暴露。

6. 信用风险监控系统信用风险监控系统是一种用于跟踪和监控信用风险的工具。

通过收集和分析大量的信用数据，监测借款人的还款能力和风险变化。

通过及时地发现和处理可能的信用风险，降低金融机构的损失。

7. 信贷审查信贷审查是一种在借款前对借款人进行全面评估和审查的方法。

通过对借款人的资信情况、还款能力、财务状况等进行详细调查，评估借款人的信用风险。