刘芳——论文初稿

我国商业银行信贷风险管理研究

摘要：在现代经济中,银行作为金融中介,已成为整个经济活动的中枢,其触角广泛渗透于经济社会的各个部门各个角落。商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石。随着我国金融市场与国外金融市场一体化程度越来越高,中国金融市场的发展离不开全球金融市场繁荣或萧条的大背景。中国在分享全球化带来的收益的同时,也必须承受全球经济一体化产生的风险和成本。而信贷业务是商业银行的最主要业务,因此,商业银行面临的主要风险就是信贷风险。所以加强商业银行信贷风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义。本文第一部分是引言，阐述了选题背景与意义，简单介绍了国内外相关研究现状，并对本文的研究方法和文章结构进行了说明。第二部分是商业银行信贷风险管理概述，明确基本概念和理论，为后面的研究做出理论铺垫。第三部分是对针对我国银行业和经济发展环境，分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验，并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策。第五部对全文进行总结。

关键词：商业银行，信贷风险，管理

1引言

1.1选题背景与意义

金融是一个国家的经济命脉，是现代经济的核心。银行作为一种高风险行业，金融风险具有时发性强、涉及面广、危害性大等显著特征。金融业一旦出现问题，就会危及我国经济社会稳定，影响社会经济顺利进行。例如，随着2007年4月美国新世纪金融公司申请破产，美国次贷危机拉开序幕并迅速蔓延，最终演变成为一场全面性的影响全球的系统性金融危机。截止到2009年9月，在这次金融危机中倒闭的美国银行总数已愈百家，其他各国商业银行也都或多或少受到了金融危机的冲击。我国商业银行的信贷风险管理是随着我国整个金融、经济体制改革的步伐一步步的发展起来的，历史短，整个信贷风险管理体系还保留着或部分保留着一些计划经济体制下信贷风险管理的痕迹，在运用风险管理技术、银行内部控制制度建设、外部监管以及市场约束等方面都存在缺陷，不利于我国商业银行与国际金融市场竞争。

由美国次贷危机所引发的全球金融危机，让人们更深刻的认识了风险。虽然我国金融市场目前由于实行相对开放和汇率管制等措施，形成了天然防火墙，使我国商业银行在这次金融危机中受到的影响相对较小，但是，商业银行是开放的组织系统，它从环境中获取资源，将其转化为产品或服务，再输出给环境，故同时又会受到环境的反作用，所以我国商业银行未来可能的损失情况及效益，在很大程度上要取决于其信贷风险管理能力。因此，本文将对我国商业银行的信贷风险管理体系进行重新审视，找出存在的问题，并提出相应的改进措施，这对探索提高我国商业银行信贷风险管理水平的途径，缩短与国际先进银行的差距都具有重要的现实意义。

1.2文献综述

1.2.1国外研究概况

西方商业银行经过长期的发展，商业银行的信用风险管理理论已经发展成为比较系统的科学体系。对信贷风险管理理论的研究，发达国家在世界上始终走前列。“亚当·斯密的《国民财富性质的原因的研究》算得上是西方研究商业贷款理论的最早的著作书籍。在这本书中，作者提出贷款必须以真实商业票据为凭证的理论。之后，“美国莫尔顿在《商业银行及其资本形式》中提出的资产转换理论”普鲁克诺1949年在《定期放款与银行流动性理论》中提出的预期收入理论，以及之后其他著名经济学家提出的资金总库理论、资产分散理论、资金转换理论等都对商业银行信贷风险管理提出了各自的看法。如今市场经济环境瞬息万变，为了适应这种环境，信贷风险管理已逐渐从原始的“粗放型”管理向现代的“集约型”管理过渡，细分与量化信贷风险也逐渐成为主流。随着现代金融学理论的发展，数量化分析技术进入金融领域，国外对信贷风险的研究经历了一个从定性分析到定性与定量相结合、再到以量化模型管理为主的这样一条主线。西方商业银行在长期的商业化经营中，经过多年的检讨改进，目前已基本形成了一套较为科学、规范的信贷管理体制，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析、风险评定、风险控制体系等有了较为规范和严格的要求，从而在一定程度上控制了信贷风险。

1.2.2国内研究概况

我国关于商业银行信贷风险管理理论的研究起步较晚，近年来从研究成果看无论是在研究内容、研究范围还是研究方法上都日渐丰富，关于商业银行信贷风险研究的学术论文和著作也不断涌现。进入21世纪后，我国金融国际化程度逐渐提高，银行业进入全面改革阶段，对信贷风险管理的研究也不断发展。2002年，冉赛光、冯晓光在《浅析商业银行信贷风险的法律控制》一文中，提出了用法律控制商业银行信贷风险，分析了法律控制信贷风险的理论基础、现实意义以及必要性。2003年，徐红、赵优珍在《论商业银行信贷风险防范的原则和手段》一文中，分析了信贷风险防范的原则和手段，认为信贷风险防范的总体原则是动态风险审核，手段为建立三权分立的贷款审查组织框架、有效的审批流程策略、可靠的信贷风险信息系统等。之后张天宝、尤伟华在《房地产业波动与银行业信贷风险防范》一文中，分析了房地产业波动、房地产市场结构性失衡对商业银行信贷风防范的影响。但我国商业银行管理体制还留着专有银行的陋习，另外在许多我国特有的金融环境中没有国外成熟的信贷理论可以借鉴，要慢慢摸索属于自己的指引理论。

1.3研究方法及结构

考虑到目前我国商业银行信贷风险管理现状与实际的需要，在研究时采取理论研究为主和应用研究为辅，而且定性分析为主，定量分析为辅的研究方法，对我国商业银行信贷风险的现状、存在的问题等进行了研究，并借鉴国际经验，结合我国具体情况提出了完善我国信贷风险管理的对策。

文章结构如下：

第一部分是引言，阐述了选题背景与意义，简单介绍了国内外相关研究现状，并对本文的研究方法和文章结构进行了说明。

第二部分是商业银行信贷风险管理概述，明确基本概念和理论，为后面的研究做出理论铺垫。

第三部分是对针对我国银行业和经济发展环境，分析我国商业银行信贷风险管理发展状况及存在的问题

第四部分是分析以美国为例的国外信贷风险管理经验，并结合我国金融环境对我国信贷风险管理提出积极对策。

第五部对全文进行总结。

2商业银行信贷风险管理概述

2.1商业银行信贷风险

2.1.1商业银行信贷风险的概念

在商业银行面临的所有信用风险中，信贷风险是一种狭义的信用风险。信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性，也是银行信贷资产经营的核心。它是债务人一方由于信息质量下降导致其在交易期限内违约或违约的概率增加，从而使得债权人一方应该从事先约定的交易中得到的预期现金流量值减少。信贷风险是商业银行的传统风险，它是指银行贷款头寸的价值随其客户信用质量的变化而遭受损失的风险。 2.1.2商业银行信贷风险的类型和特点

（1）信贷风险的类型

①信用风险。贷款是银行的主要业务，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水平作出判断，但这些判断并非都是正确的，借款人的信用水平也可能因为各种原因而下降。于是，银行总是面临交易而损失贷款的风险，即信用风险。

②金融市场风险。金融市场风险是由于利率、汇率、信贷资产等价格不利波动导致银行损失的风险，包括利率风险、汇率风险、通货膨胀风险。目前许多商业银行开发浮动利率贷款新产品来规避利率风险、通过货币互换、掉期、远期合约等金融工程技术来规避汇率风险。而通货膨胀风险一般会使银行信贷资产遭受本金与利息的损失，导致信贷资产的缩水。

③操作风险。操作风险是指有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了道德风险、技术风险、模型风险。信贷业务的最大操作风险在于内部控制的失效。

④流动性风险。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。其中包括资产的流动性风险和负债的流动性风险。前者是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险；后者是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。

⑤法律风险。在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷，可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险。

（2）信贷风险特点

①客观性：只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中不存在的。这是因为，一方面由于信息的不对称和市场经济主体的有限性，银行经营管理多制定的信贷政策和做出的信贷决策常常是不及时的、不全面的、甚至是错误的，客观上可能导致信贷风险的产生。另一方面经济主体为追逐利润可能导致道德风险的发生，借款人利用自己的信息优势，取得银行贷款后从事高风险行业，或者骗取银行信用，直接骗取银行资金。

②潜藏性。信贷业务是此借彼还，因此很多损失因素会被信贷循环所暂时掩盖，并且由于金融具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本属于即期银行风险的后果，可能由于通货膨胀、借新还旧、贷款还息等形式来掩盖事实上的损失。所以银行的信贷风险并不只在金融危机爆发时才存在，而是很可能在银行繁荣的表面下就已经隐藏着信贷业务的不确定性。

③扩散性。个别银行信贷业务的风险损失或失败，不仅会影响其自身的生产和发展，而且会涉及与之相关联的银行和众多经济主体，这是银行风险不同于其他风险的一个显著特征。 ④可控性。尽管商业银行信贷风险是客观存在的，但并不是意味着在风险面前我们束手无策。在认识信贷风险的基础上，人们完全可对风险加以分析防范、管理和控制，通过一定方法、模式对风险进行事前预测、事中防范和事后化解。

2.1.3商业银行信贷风险的一般性原因

导致商业银行信贷风险的原因有客观性原因与主观性原因。前者是指:由于各种不确定性的因素导致借款人经济状况欠佳，在愿意偿还贷款的前提下没有经济能力归还银行的款项，最终致使银行信贷资产受损。后者是指:由于各种不确定性的因素导致借款人在主观意愿上出现了问题，即不论借款人的经济状况如何，是否有能力归还银行的贷款，均因为其主观上不愿意归还银行贷款，故意拖欠贷款或者利用非法手段逃避还款义务，最终导致银行信贷资产遭受损失。

2.2商业银行的信贷风险管理

2.2.1商业银行信贷风险管理的涵义和特征

（1）商业银行信贷风险管理的涵义

商业银行信贷风险管理是指银行通过科学的方法对各种可能导致贷款损失的因素进行有效地预测、分析、防范、控制和处理，以降低贷款风险，减少贷款损失、提高贷款质量，从而增强银行风险控制能力和损失补偿能力的一种贷款管理活动。通过信贷风险管理，可准确地识别和计量风险成本和风险水平，从而实现风险和收益匹配，提高竞争能力和盈利能力。

（2）商业银行信贷风险管理的特征 ①信贷风险管理方法不断增加。在传统的信贷风险管理方法中，主要有:要求借款人提供足够的抵押或者担保；通过对单个企业信贷额度的限制达到信贷风险分散化的目的，防止信贷风险过于集中；加大贷款申请人的贷前审查，选择各指标良好的申请人发放贷款。可是，这些信贷风险管理手段对工作量的要求非常大，由于信贷风险管理理论研究不断地的发展，商业银行信贷风险管理方法也不断地推陈出新。近几十年，现代信息技术飞速发展，多种多样的新型金融工具，给信贷风险管理方法的发展带来新的希望。