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应收账款质押与融资租赁登记公示系统融资意向反馈：指资金提供方通过平台将关于某笔有效需求的融资意向信息反馈给应收账款债权人的行为。
.委托登记：资金提供方在签署《应收账款质押/转让登记委托代理协议》后，可委托中征登记公司在征信中心应收账款登记公示系统进行应收账款质押或转让登记。
一、应收账款质押登记和融资租赁登记公示系统应收账款质押登记公示系统和融资租赁登记公示系统（简称中国人民银行征信中心登记公示系统）是中国人民银行征信中心提供融资物权登记公示服务的互联网系统，两个系统进行统一的用户管理，即在登记公示系统中注册成功的常用户或普通用户既可使用应收账款质押登记公示系统，也可使用融资租赁登记公示系统。
二、登记公示系统用户分为普通用户和常用户1、普通用户自行在中国人民银行征信中心网站（ ）应收账款质押登记公示系统页面或融资租赁登记公示系统页面，通过“用户注册和信息维护”完成用户注册。
机构和个人可以注册为普通用户，普通用户仅具有查询资格。
2、机构可以注册为常用户，常用户同时具有登记和查询资格。
常用户在应收账款质押登记公示系统页面或融资租赁登记公示系统页面，点击“用户注册和信息维护”进行用户注册，并在通过征信分中心身份资料真实性审查后最终完成用户注册。
常用户注册后可享受征信中心提供的授信或账户管理服务，按期结算费用。
常用户应如实填写注册资料，预留账户名与其法定注册名称一致的结算账户用于支付费用。
注册资料发生变化的，用户应及时更新。
三、申请常用户的机构，应向所在地中国人民银行征信分中心提交以下材料：1、机构的注册文件，具体指：⑴金融机构提供经营金融业务许可证和工商营业执照副本的复印件，并出示工商营业执照副本原件；⑵企业提供工商营业执照副本复印件并出示原件；⑶事业单位提供事业单位法人登记证复印件并出示原件；⑷其它机构提供注册管理部门颁发的注册登记证书复印件并出示原件。
2、填写完整并签字盖章的《中国人民银行征信中心登记系统常用户开通申请表》；3、组织机构代码证书复印件，并出示原件；4、法定代表人或负责人的身份证件复印件；5、经办人的身份证件复印件，并出示原件；6、单位介绍信。
征信业管理条例暨金融知识竞赛题库一、填空题：100题1、征信业管理条例已经2012年12月26日国务院第228次常务会议通过;2、从事征信业务及相关活动,应当遵守法律法规,诚实守信,不得危害国家秘密,不得侵犯商业秘密和个人隐私;3、中国人民银行及其派出机构依法对征信业进行监督管理;4、设立经营个人征信业务的征信机构,注册资本不少于人民币5000万元;5、申请设立经营个人征信业务的征信机构,国务院征信业监督管理部门应当依法进行审查,自受理申请之日起60日内作出批准或者不予批准的决定;6、征信机构不得采集个人的收入、存款、有价证券、商业保险、不动产的信息和纳税数额信息;7、征信机构对个人不良信息的保存期限,自不良行为或者事件终止之日起为5年；超过5年的,应当予以删除;8、征信业管理条例自2013年3月15日起施行;9、个人信用报告是征信机构出具的记录您过去信用信息的文件,是个人的“经济身份证”;10、征信机构或者信息提供者收到异议,自收到异议之日起20日内进行核查和处理,并将结果书面答复异议人;11、信息主体认为征信机构或者信息提供者、信息使用者侵害其合法权益的,可以直接向人民法院起诉;12、金融信用信息基础数据库运行机构可以按照补偿成本原则收取查询服务费用,收费标准由国务院价格主管部门规定;13、个人在征信活动中拥有知情权、异议权、纠错权、司法救济权;14、个人在征信活动中需要承担提供正确的个人基本信息的义务、及时更新自身信息的义务、关心自己信用记录的义务;15、未经国务院征信业监督管理部门批准,擅自设立经营个人征信业务的征信机构或者从事个人征信业务活动的,由国务院征信业监督管理部门予以取缔,没收违法所得,并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的,依法追究刑事责任;16、个人信用评分是指除信用报告外,征信机构提供的另一项重要产品;17、征信在欧美发达国家已有100多年的历史;18、在20世纪60年代以前,只有5个国家由中央银行等部门建立了信贷登记机构,而到现在,已经有68个国家由中央银行等部门建立了信贷登记机构;19、在20世纪60年代以前,只有7个国家建立了市场化的征信机构,到现在,已经有50个国家建立了市场化的征信机构;20、个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建设的全国统一的个人信用信息共享平台;21、经营个人征信业务的征信机构违反征信业管理条例第九条规定的,由国务院征信业监督管理部门责令限期改正,对单位处2万元以上20万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,处1万元以下的罚款;22、商业银行应当根据中国人民银行的有关规定,制定相关信用信息报送、查询、使用、异议处理、安全管理等方面的内部管理制度和操作规程,并报中国人民银行备案;23、个人提出查询本人信用报告的申请时,要填写“个人信用报告本人查询申请表”,同时提供有效身份证件供查验,并留身份证件复印件备查;24、异议处理相关档案资料保管期限为三年,到期可对档案资料进行销毁;25、商业银行应当制定贷后风险管理查询个人信用报告的内部授权制度和查询管理程序;26、商业银行查询个人信用报告时应当取得被查询人的书面授权;书面授权可以通过在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应条款取得;27、个人提出异议申请时,应当填写“个人信用报告异议申请表”,同时提供有效的身份证件供查验,并留身份证件的复印件备查;28、机构信用代码是指中国人民银行以金融业务为基础,按照一定规则赋予每一个机构在全国范围内唯一、不变的编码;29、经营个人征信业务的征信机构的董事、监事和高级管理人员,应当熟悉与征信业务相关的法律法规,具有履行职责所需的征信业从业经验和管理能力,最近3年无重大违法违规记录,并取得国务院征信业监督管理部门核准的任职资格;30、查询记录记载了个人信用报告在过去两年内被查询的情况;包括查询日期、查询者和查询原因等内容;31、目前是中国人民银行征信中心在全国范围内出具个人信用报告;32、负面信息是指您在过去的信用交易中未能按时、足额偿还贷款,未能按时、足额支付各种费用的信息,即违约信息;33、个人信用数据库从2004年1月1日起开始采集个人信贷信息,在此之前发生的但已还清的信贷信息不采集,2004年1月1日尚未还清或之后新发生的信贷信息,个人信用数据库都会采集;34、个人信用数据库从制度和技术两方面保证信息安全;35、国家设立的金融信用信息基础数据库进行信息的采集、整理、保存、加工和提供;36、机构信用代码证是记载机构信用代码、机构名称、注册地址及发证单位等信息;37、应收帐款质押融资是指企业用它的应收帐款作为质押,向银行或者其他企业申请贷款或其他融资形式,以解决临时性的资金短缺,满足企业生产经营的需要;38、融资租赁登记由融资租赁合同约定的一方办理,可以是出租人或承租人,当事人也可以授权委托他人办理登记;39、应收帐款质押登记是通过互联网以电子方式进行的,登录应收帐款质押登记公示系统的网址进行登记;40、在融资租赁交易中,从承租人的法律属性角度看,承租人既可以是法人,也可以是自然人;41、凡是与银行发生信贷关系或者开立了个人结算账户的个人都有自己的信用报告;42、目前,凡是持有江苏、四川和重庆三省市身份证的个人,均可通过互联网及短信查询本人的信用信息;43、经营个人征信业务的征信机构设立分支机构、合并或者分立、变更注册资本、变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东的,应当经国务院征信业监督管理部门批准;44、设立经营个人征信业务的征信机构,主要股东信誉良好,最近3年无重大违法违规记录;45、设立经营企业征信业务的征信机构,自公司登记机关准予登记之日起30日内向所在地的国务院征信业监督管理部门派出机构办理备案;46、企业的董事、监事、高级管理人员与其履行职务相关的信息,不作为个人信息;47、征信服务中心应当在2个工作日内完成异议的内部核查;48、信用卡具有支付和融资双重功能;49、无论您在外地贷款,还是在本地贷款,贷款信息都将于次月通过银行业务系统上报到个人信用数据库;50、界定个人贷款是否逾期的关键是贷款合同约定的“结算应还款日”,无论本息,都应在该日期前按合同约定金额归还,否则即为逾期,这一信息会被记入个人信用报告;51、特殊交易信息记录是指在信贷业务过程中发生的展期延期、担保人代还、以资抵债等方面的有关信息;52、如果信用卡使用后未全额还款,按期归还最低还款额后,所有使用的额度都将从使用日开始计收利息;53、申请人提交的个人信用报告异议申请通常会在15个工作日内得到回复;54、应收账款质押登记公示系统是中国人民银行征信中心根据物权法的授权建设,于2007年10月上线运行的;55、异议处理相关档案资料保管期限为三年,到期可对档案资料进行销毁;56、中国人民银行组建,中国人民银行征信中心运行维护的金融信用信息基础数据库运行8年来,该数据库分别为全国多1800万户企业和近8亿自然人建立了信用档案;57、个人贷款的还款方式一般有一次性还清本息、二是等额本息还款方式、等额本金还款方式;58、融资租赁登记公示系统是中国人民银行征信中心于2009年7月上线运行的;59、金融信用信息基础数据库为信息主体和取得信息主体本人书面同意的信息使用者提供查询服务;60、经营个人征信业务的征信机构、金融信用信息基础数据库、向金融信用信息基础数据库提供或者查询信息的机构发生重大信息泄露等事件的,国务院征信业监督管理部门可以采取临时接管相关信息系统等必要措施,避免损害扩大;61、商业银行应当制定贷后风险管理查询个人信用报告的内部授权制度和查询管理程序;62、应收账款质押登记公示系统运行5年来,累计登记量近70万笔;63、中国人民银行征信管理部门应当在收到异议申请的2个工作日内将异议申请转交征信服务中心;64、征信管理条例施行前已经经营个人征信业务的机构,应当自本条例施行之日起6个月内,依照本条例的规定申请个人征信业务经营许可证;65、商业银行应当在接到外部协查函的10个工作日内完成对异议信息的核查,并将核查结果以“个人信用报告异议信息协查回复函”通过专用发送至征信服务中心;66、融资租赁登记公示系统应收账款质押登记公示系统运行3年来,累计登记量近7万笔;67、征信服务中心应当在接到异议申请的2个工作日内进行内部核查;68、征信管理条例施行前已经经营企业征信业务的机构,应当自本条例施行之日起3个月内,依照本条例的规定办理备案;69、金融信用信息基础数据库接收从事信贷业务的机构按照规定提供的信贷信息;70、金融信用信息基础数据库运行机构可以按照补偿成本原则收取查询服务费用,收费标准由国务院价格主管部门规定;71、征信服务中心收到商业银行重新报送的更正信息后,应当在2个工作日内对异议信息进行更正72、未经国务院征信业监督管理部门批准,擅自设立经营个人征信业务的征信机构或者从事个人征信业务活动的,由国务院征信业监督管理部门予以取缔,没收违法所得,并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的,依法追究刑事责任;73、征信服务中心应当在接受异议申请后15个工作日内,向异议申请人或转交异议申请的中国人民银行征信管理部门提供书面答复74、征信业务,是指对企业、事业单位等组织的信用信息和个人的信用信息进行采集、整理、保存、加工,并向信息使用者提供的活动;75、中国人民银行征信中心提供三种版本的个人信用报告,即2011个人版、2011个人明细版和征信中心版;76、授信机构是指给您提供信用服务的机构,包括给您贷款的商业银行、提供赊销服务的百货商店、提供先消费后付款服务的电信等公用事业单位;77、外商投资征信机构的设立条件,由国务院征信业监督管理部门会同国务院有关部门制定,报国务院批准;78、个人信息主体有权每年两次免费获取本人的信用报告;79、征信机构对个人不良信息的保存期限,自不良行为或者事件终止之日起为5年；超过5年的,应当予以删除;80、征信机构应当按照国务院征信业监督管理部门的规定,报告上一年度开展征信业务的情况;81、征信机构,是指依法设立,主要经营征信业务的机构;82、经批准设立的经营个人征信业务的征信机构,凭个人征信业务经营许可证向公司登记机关办理登记;83、约定账户还款一般有两种主要方式：约定最低还款额还款、约定全额还款;84、国务院征信业监督管理部门及其派出机构进行现场检查或者调查的人员不得少于2人,并应当出示合法证件和检查、调查通知书;85、特别记录是指商业银行等数据报送机构上报的,应引起特别关注的信息特别是负面信息,如欺诈、被起诉、破产、失踪、死亡等信息;核销后客户主动还款等非负面信息也可以记录在“特别记录”栏;86、在不良信息保存期限内,信息主体可以对不良信息作出说明,征信机构应当予以记载;87、征信机构或者信息提供者、信息使用者采用格式合同条款取得个人信息主体同意的,应当在合同中作出足以引起信息主体注意的提示,并按照信息主体的要求作出明确说明;88、征信机构应当按照国务院征信业监督管理部门的规定,建立健全和严格执行保障信息安全的规章制度,并采取有效技术措施保障信息安全;89、征信机构或者信息提供者收到异议,应当按照国务院征信业监督管理部门的规定对相关信息作出存在异议的标注,自收到异议之日起20日内进行核查和处理,并将结果书面答复异议人;90、金融信用信息基础数据库由专业运行机构建设、运行和维护;该运行机构不以营利为目的,由国务院征信业监督管理部门监督管理;91、征信机构、金融信用信息基础数据库运行机构逾期不删除个人不良信息,对单位处5万元以上50万元以下的罚款;92、经营个人征信业务的征信机构未按照规定对异议信息进行核查和处理,由国务院征信业监督管理部门吊销其个人征信业务经营许可证;93、信息提供者是指向征信机构提供信息的单位和个人,以及向金融信用信息基础数据库提供信息的单位94、信用报告中显示的“查询时间”是指系统收到查询者提出查询请求的时间;95、征信机构或者信息提供者收到异议,应当按照国务院征信业监督管理部门的规定对相关信息作出存在异议的标注;96、信息主体认为征信机构采集、保存、提供的信息存在错误、遗漏的,有权向征信机构或者信息提供者提出异议,要求更正;、97、国务院征信业监督管理部门及其派出机构的工作人员对在工作中知悉的国家秘密和信息主体的信息,应当依法保密;98、中国人民银行通过利率、存款准备金、公开市场操作及“窗口指导”等手段对商业银行经营策略进行引导和影响,进而实现宏观调控和维护金融稳定的目的;99、信息使用者是指从征信机构和金融信用信息基础数据库获取信息的单位和个人;100、征信机构可以通过信息主体、企业交易对方、行业协会提供信息,政府有关部门依法已公开的信息,人民法院依法公布的判决、裁定等渠道,采集企业信息;二、判断题401、个人提出查询本人信用报告的申请时,要填写“个人信用报告本人查询申请表”,申请人无法提供有效身份证件的,征信管理部门或征信服务中心可以受理;错不予受理2、个人信用数据库的网络覆盖全国各地,无论在哪里,您都可以到当地人民银行分支机构查询;对3、采集个人信息应当经信息主体本人同意,未经本人同意不得采集;对4、个人可以或委托他人向所在地的中国人民银行分支行征信管理部门,或直接向中国人民银行征信服务中心提出书面异议申请;对5、未按时归还国家助学贷款对个人信用没有影响;错有6、给别人提供担保的信息不会记录在自己的信用报告中;错会7、异地的贷款发生逾期,对在本地的贷款没有影响;错有8、全国任何一家商业银行,只要经过您的授权,都可以通过查询个人信用报告了解您在外地的贷款情况;对9、个人出差在外遇上了还款期,造成逾期不是违约行为;错是10、对信息主体的行政处罚信息,属于不良信息;对11、银行在批准您的信用卡申请后,会为您确定一个月里的某一日为您的账单日,两个账单日之间为一个账单周期;这个周期的起始日可能与自然月的起始日相同;错不同12、商业银行的任何工作人员都可以查询客户的个人信用报告;错不是13、“我”无需授权可以查询亲属配偶、子女的信用报告;错不可以14、异议申请人或其代理人无法提供有效身份证件、相关申请材料不全或异议申请表中的异议信息描述不清楚的,征信管理部门或征信服务中心不予受理;对15、商业银行审查个体企业信贷申请时可以查询业主的个人信用报告;对16、国务院征信业监督管理部门应当向社会公告经营个人征信业务和企业征信业务的征信机构名单,并及时更新;对17、商业银行管理员用户可以直接查询个人信用信息;错不得18、在不良信息保存期限内,信息主体可以对不良信息作出说明,征信机构应当予以记载;对19、征信机构可以采集法律、行政法规禁止采集的企业信息; 错不得20、目前,个人信用数据库不采集个人在境外的信用交易信息;对21、个人信用信息是由征信机构主动采集的,不需要个人申请;只要在商业银行开立过结算账户或者是与银行发生过信贷交易的个人,都加入了个人信用数据库;对22、国家司法机关可以依法查询金融信用信息基础数据库的信息;对23、征信业管理条例规定对设立从事企业征信业务的征认机构也必须进行审批;错不需24、商业银行管理员用户、数据上报用户和查询用户须报中国人民银行征信管理部门和征信服务中心备案;对25、国家机关以及法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织依照法律、行政法规和国务院的规定,为履行职责进行的企业和个人信息的采集、整理、保存、加工和公布,适用征信管理条例;错不适用26、信息主体认为征信机构采集、保存、提供的信息存在错误、遗漏的,无权向征信机构或者信息提供者提出异议,要求更正;错有权27、未经国务院征信业监督管理部门批准,任何单位和个人可以经营个人征信业务;错不得28、小额贷款公司不是其他金融机构吗;错是29、经营个人征信业务的征信机构变更名称的,应当向国务院征信业监督管理部门办理审批;错备案30、个人信用报告查询是中国人民银行征信中心提供的一种服务,原则上应当收取一定费用,但目前暂不收费;错每年每人只有2次免费查询机会31、禁止征信机构采集个人的宗教信仰、基因、指纹、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法规规定禁止采集的其他个人信息; 对32、采集个人信息应当经信息主体本人同意,未经本人同意不得采集;但是,依照法律、行政法规规定公开的信息除外;对33、信息使用者应当按照与个人信息主体约定的用途使用个人信息,不得用作约定以外的用途,不得未经个人信息主体同意向第三方提供;对34、“个人结算账户”就是我在银行的所有账户;错不是35、征信机构在中国境内采集的信息的整理、保存和加工,可以不在中国境内进行;错应当36、信息主体认为征信机构采集、保存、提供的信息存在错误、遗漏的,无权向征信机构或者信息提供者提出异议,要求更正;错有权37、多借款、多刷卡,信用就更好;错不一定38、征信机构不能向境外组织或者个人提供信息;错可以,但应当遵守法律、行政法规和国务院征信业监督管理部门的有关规定;39、信息提供者向征信机构提供个人不良信息,应当事先告知信息主体本人;但是,依照法律、行政法规规定公开的不良信息除外;对40、省级以上地方人民政府和国务院有关部门依法推进本地区、本行业的社会信用体系建设,培育征信市场,推动征信业发展;错县级三、简答题511、为什么不需征得您本人同意就能采集您的个人信息答：建立征信制度是现代市场经济发展的必然要求,每一个有经济活动的人都应当被纳入其中,采集个人信息是建立征信制度的一个最重要的组成部分;因此,不需要征得个人同意,这也是很多建立了征信制度的国家的普遍做法;个人信用数据库在不征求您本人同意的情况下从商业银行、政府部门等处采集您的个人信用是征信的一种内在的制度安排,需要强调的是,个人信用数据库采集个人信息是严格按照相关法律法规的规定进行的,个人的合法权益是得到充分保障的;2、为什么不能说负面信息就是“不良记录”答：负面信息是客观记录,“不良记录”是一种主观评价;个人信用报告只作客观记录,不作信用评价;在实践中,如果个人使用信用卡或贷款出现偶尔一两次短期逾期等负面信息,一般情况下,商业银行在办理信用卡或贷款审查时是不会将它作为“不良记录”而拒绝给您办理信用卡和拒绝给您贷款的;3、什么是个人信用数据库答：个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建设的全国统一的个人信用信息共享平台,它依法采集、保存、整理个人的信用信息,为个人建立信用档案,记录个人过去的信用行为,为商业银行、个人、相关政府部门和其他法定用途提供信用信息服务;4、为什么要采集“为他人贷款担保”的信息答：担保人与被担保人对贷款都要承担还款责任,当被担保人在贷款主合同规定的债务履行期届满没有履行债务时,担保人必须在其担保范围内承担担保责任;因此,个人信用数据库采集“为他人贷款担保”的信息,可以更全面地反映担保人的信用状况;5、设立经营企业征信业务的征信机构,向所在地的国务院征信业监督管理部门派出机构办理备案时,应提供哪些材料材料答：1营业执照；2股权结构、组织机构说明；3业务范围、业务规则、业务系统的基本情况；4信息安全和风险防范措施;6、如何防止个人身份被盗用答：1妥善保管好各种有效身份证件及其复印件,不要轻意将这些身份证件借与他人;2向他人提供身份证复印件时,最好在身份证件复印件有文字的地方标明用途,同时加上一句“再复印无效”;3定期查询个人信用报告,关注自己的信用记录;4一旦发现自己身份被盗用,立即向公安机关报案;7、为什么说“不贷款、不用卡,信用不一定好”答：评价一个人的信用状况时,通常依据这个人过去的信用行为记录,这主要包括个人过去偿还贷款、使用信用卡等信贷交易记。
年度应收账款管理总结在过去的一年里，公司的应收账款管理工作在各部门的协同努力下，取得了一定的成绩，也面临着一些挑战。
为了更好地总结经验教训，提升管理水平，现对本年度应收账款管理工作进行全面梳理和总结。
一、应收账款总体情况年初，公司应收账款余额为_____万元，经过一年的业务开展和管理工作，年末应收账款余额为_____万元，较年初减少/增加了_____万元。
本年度共发生应收账款_____万元，收回_____万元，回收率为_____%。
从账龄分布来看，1 年以内的应收账款占比为_____%，1-2年的占比为_____%，2-3 年的占比为_____%，3 年以上的占比为_____%。
二、应收账款管理措施及成效1、建立完善的信用评估体系为了降低坏账风险，公司加强了对客户的信用评估。
在与新客户开展业务前，通过收集客户的财务报表、信用报告、行业口碑等信息，对其信用状况进行全面评估，制定合理的信用额度和信用期限。
对于老客户，定期进行信用复查，根据其过往的付款记录和经营状况，及时调整信用政策。
这一措施有效地筛选了优质客户，减少了潜在的信用风险。
2、加强合同管理在签订销售合同时，明确应收账款的结算方式、付款期限、违约责任等条款，为后续的收款工作提供有力的法律依据。
同时，加强对合同执行情况的跟踪，及时发现并解决合同履行过程中的问题，确保客户按照合同约定付款。
3、优化收款流程制定了详细的收款计划，明确每个客户的收款时间和责任人。
定期与客户进行对账，及时发送催款函，提醒客户付款。
对于逾期未付的客户，采取电话催收、上门拜访等方式，加大催收力度。
通过优化收款流程，提高了收款效率，缩短了收款周期。
4、加强内部沟通与协作销售部门、财务部门和法务部门密切配合，共同推进应收账款管理工作。
销售部门及时提供客户信息和业务进展情况，财务部门准确核算应收账款并进行风险预警，法务部门提供法律支持和保障。
各部门之间的有效沟通和协作，确保了应收账款管理工作的顺利开展。
应收账款年总结摘要本文旨在对公司在过去一年中的应收账款进行全面总结与分析。
通过对应收账款的回款情况、风险评估以及未来发展趋势的分析，帮助管理层制定更有效的应收账款管理策略，以提高企业的现金流并降低坏账风险。
1. 应收账款回款情况分析1.1 回款率分析回款率是衡量收款效率的重要指标。
在过去一年中，公司的回款率保持了稳定增长的趋势。
从月度数据来看，回款率从年初的80%逐渐提升至年底的90%。
这一增长趋势主要受益于公司加强了与客户的沟通与合作，以及提高了内部的收款流程效率。
1.2 回款周期分析回款周期是企业衡量收款速度的重要指标。
在过去一年中，公司的回款周期有所下降。
年初的平均回款周期为45天，年末则降至40天。
这一改善主要得益于公司加强了应收账款的催收工作，并改进了与客户之间的结算方式。
1.3 逾期账款情况分析逾期账款是企业面临的风险之一。
在过去一年中，公司的逾期账款情况有所改善。
年初逾期账款占应收账款比例为5%，年末则下降至3%。
这一改进主要归功于公司加强了对客户信用评估的力度，并积极与逾期客户进行催收与协商。
2. 应收账款风险评估2.1 客户信用评估客户信用评估是应收账款管理中的重要环节。
过去一年中，公司加强了对客户信用的评估与管理，特别是对新客户的审核过程。
客户信用评估的严格实施帮助公司降低了坏账风险，并确保了与高信用客户的良好合作关系。
2.2 坏账准备金计提坏账准备金的计提是对坏账风险的有效控制。
在过去一年中，公司根据历史坏账比例与应收账款余额，合理计提了坏账准备金。
这一举措在一定程度上减少了坏账风险所造成的损失。
2.3 结算方式改进过去一年中，公司积极探索与客户的结算方式改进，特别是推动了部分合作伙伴采用线上支付方式，减少了现金交易的风险。
这一改进不仅提高了结算效率，还有助于减少了纠纷和风险的发生。
3. 应收账款管理策略展望3.1 强化客户信用管理未来，公司将进一步加强客户信用管理，包括完善客户信用评估流程、建立客户信用风险预警机制等，以降低坏账风险。
应收账款质押登记公示系统一、引言随着经济的发展和金融市场的不断壮大，应收账款质押成为了资金运作中常见的方式之一。
为了保障各方的合法权益，提升金融市场的透明度和稳定性，应收账款质押登记公示系统应运而生。
本文将从系统的定义、功能和优势等方面进行阐述，旨在为读者全面介绍应收账款质押登记公示系统。
二、系统定义应收账款质押登记公示系统是一种通过计算机技术和网络平台实现的应收账款质押信息登记和公示的系统。
该系统提供了一个集中管理和查询应收账款质押信息的平台，参与方可以在系统中进行应收账款质押登记、查询和验证等操作，实现了应收账款质押信息的集中管理和透明公示。
三、功能介绍1. 应收账款质押登记功能应收账款质押登记是该系统的核心功能之一。
参与方可以通过系统的登录界面提交应收账款质押登记申请，填写相关信息并上传相关文件。
系统会对提交的信息进行验证和审查，确保登记信息的真实性和合法性。
2. 应收账款质押查询功能该系统提供了应收账款质押查询功能，参与方可以通过系统查询特定应收账款的质押情况。
查询结果会显示应收账款的质押方、质押金额、质押期限等相关信息，方便参与方了解应收账款的质押状况。
3. 应收账款质押验证功能为了保障参与方的合法权益，该系统具备应收账款质押信息验证功能。
参与方可以通过系统验证特定应收账款的质押信息的真实性和合法性。
系统会通过对接相关金融机构和合作方的数据库，实时查询应收账款的质押情况，确保参与方获取的质押信息准确可靠。
4. 公示信息管理功能为了提升金融市场的透明度和稳定性，该系统将应收账款质押信息进行公示管理。
系统会将应收账款的质押信息加入到公示库中，并在系统平台上展示。
该功能旨在让市场参与方能够随时了解应收账款的质押情况，增强市场的信任和合作意愿。
四、系统优势1. 提高效率和减少风险应收账款质押登记公示系统将资金运作的流程集中在一个平台上，通过自动化处理和规范化操作，提高了操作效率。
同时，系统对应收账款质押信息进行严格的验证和审查，减少了操作风险和纠纷的发生。
应收账款质押登记介绍目录：一、应收账款质押登记公示系统于2007年10月1日上线运行二、应收账款质押登记法律制度环境三、应收账款的定义与范围四、应收账款质押登记公示系统的作用五、应收账款质押登记公示系统运行成效六、资产支持贷款简介七、融资租赁登记公示系统八、融资租赁登记公示系统的作用一、应收账款质押登记公示系统于2007年10月1日上线运行中国人民银行征信中心根据《物权法》第228条的规定，建设了我国首个基于互联网运行的应收账款质押登记公示系统（以下简称应收账款登记系统），应收账款登记系统上线运行四年多来，运行平稳，为用户提供了良好的登记和查询服务。
二、应收账款质押登记法律制度环境《中华人民共和国物权法》《中华人民共和国物权法》于2007年3月16日由十届全国人民代表大会第五次会议通过，同年10月1日正式实施。
第二百二十三条债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：（一）汇票、本票、支票；（二）债券、存款单；（三）……（六）应收账款；（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
第二百二十八条以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。
质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。
应收账款出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。
出质人转让应收账款所得的价款，应当向质权人提前清偿债权或者提存。
《应收账款质押登记办法》中国人民银行令[2007]第4号根据《中华人民共和国物权法》等法律规定，中国人民银行制定了《应收账款质押登记办法》，以行长令形式于2007年9月30日公布，同年10月1日起实施。
《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》为规范应收账款质押登记操作，中国人民银行征信中心制定了《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》。
三、应收账款的定义与范围中国人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》对什么是应收账款进行了界定。
第四条本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
在中小企业向银行借贷的过程中，银行常常会遇到这样的现象：不少企业产品确实好，市场也不错，要命的是300万资本金的企业，应收账款高达900万元。
老板说，做生意都靠朋友，不好意思开口讨应收账款。
账龄超过六个月，危险了；超过一年，要坏账了，白给人家打工了。
应收账款是企业拥有的，经过一定期间才能兑现的债权。
因此，在收回之前的持有时间内，它不但不会增值，反而要随时间的推移让企业付出代价。
如果企业的应收款项不能及时收回，企业资金就无法继续周转，正常的营运活动就被梗阻，不但会对企业自身的资金运转产生负面影响，而且还可能引发企业之间的相互拖欠，从而形成严重的三角债问题；如果企业的应收账款一旦形成呆账，就会使这部分资金滞死，使企业蒙受严重的财务损失，甚至会危及企业的生存和发展。
加强应收账款的管理，避免或减少损失的发生，保证企业经营活动的正常进行，提高企业的经济利益，是十分必须和重要的。
账款融资利弊各半应收账款融资无疑为企业开辟了一条新的融资渠道，特别是对中小企业来说，此种融资模式意义重大。
首先，与银行贷款相比，应收账款融资手续简单、风险低、时间短。
企业在日常运转过程中，经常会由于突发事件的出现，在短期内急需周转资金。
因此，凭借应收账款进行融资，企业就可以迅速筹措到短期资金，以解燃眉之急。
其次，应收账款融资有利于提高资产的流动性。
尽管应收账款属于流动资产，但是变现能力较差。
而应收账款融资可以把未到期的应收账款提前变现成现金或银行存款，盘活了企业的资金，从而提高了整个企业资产的流动性。
最后，应收账款融资能够获得更为理想的资本结构。
如果采取无追索权的保理融资模式，银行将买断企业应收账款，收款风险大大降低，并且资产负债表中反映的是应收账款的减少和货币资金的增加，负债并没有任何变化，更有利于财务结构的优化。
当然，银行对应收账款保理业务收取的费用包括融资利息和保理业务手续费，成本较高。
另外，对于银行来说，他们更愿意提供有追索权的保理业务，这样一来，风险就完全转嫁给了企业。
年度总结应收账款的回收# 年度总结：应收账款的回收## 引言应收账款是企业经营中的重要部分，直接关系到企业的资金流动和健康发展。
年度总结应收账款的回收情况，可以帮助企业评估自身的经营状况以及应对未来挑战的能力。
本文将对我公司在过去一年中应收账款的回收情况进行总结和分析。
## 回收情况总览在过去一年，我公司通过积极的市场拓展和优化的客户关系管理，取得了较好的应收账款回收情况。
以下是具体数据：年度销售额应收账款余额回收率- -2021 100 万元20 万元80%2020 80 万元25 万元70%2019 70 万元30 万元65%从上表可以看出，在过去三年中，我公司的销售额不断增长，而应收账款余额逐年减少，回收率逐年提高。
这反映了我公司在回收应收账款方面的积极努力和有效的管理。
## 影响因素分析与改进措施应收账款的回收情况受到多种因素的影响，下面将对其中几个重要的因素进行分析，并提出相关的改进措施。
### 1. 信用政策公司的信用政策直接影响客户对账期的接受程度。
如果公司信用政策过于宽松，客户可能会选择拖延支付账款；如果信用政策过于严格，可能会失去一些潜在客户。
在过去一年中，我公司根据客户的不同情况制定了合理的信用政策，并在客户签订合同前明确约定账期。
这有助于提高客户的支付积极性。
### 2. 客户管理良好的客户管理是应收账款回收的关键。
我公司通过建立健全的客户关系管理系统，对客户进行分类管理，及时跟进了解客户的付款能力和意愿，以及时发现和解决潜在的问题。
与此同时，加强对客户的信用评估和风险控制，避免与不信用的客户进行业务往来。
### 3. 收款方式和渠道选择适合客户的收款方式和渠道，对回收应收账款非常重要。
我公司采用了多种收款方式，如电汇、银行承兑汇票、商业保理等，以方便客户支付。
同时，提供多种收款渠道，如传统的银行汇款和新兴的电子支付平台，使客户可以便捷地完成支付。
### 4. 催款措施和策略及时的催款措施和策略也是回收应收账款的重要手段。
应收账款质押登记公示系统运行一年情况介绍中国人民银行征信中心建设的应收账款质押登记公示系统（以下简称登记系统）于2007年10月1日上线运行。
截至目前，登记系统已平稳运行一年，登记量和查询量稳步上升。
登记系统为全国范围内的应收账款融资主体提供了一类物权登记的公示平台，其使用成为债权人保护权利的必要手段和质押融资决策的重要参考依据。
一、登记系统运行一年的情况介绍（一）登记从登记量来看，截至2008年9月底，登记系统累计接受登记超过3万笔。
其中，月度登记量超过4000笔的有2个月份，在3000笔至4000笔之间的有3个月份。
从登记业务类型来看，截至2008年9月底，登记系统累计接受的初始登记中，应收账款质押登记占比约为80%，应收账款转让登记占比约为20%。
进入2008年以来，登记系统每月初始登记中应收账款转让登记占比呈明显的上升趋势。
这说明，越来越多的登记用户为了规避风险，自愿将保理业务中的应收账款转让业务登记在登记系统中。
虽然法律法规未对保理登记做出规定，但从登记系统反映的情况来看，保理登记有实际需求。
登记系统上线以来，每月初始登记中的质押和转让登记情况如下图所示：图一从登记业务地域分布来看，截至2008年9月底，累计登记笔数排名前五位的省市依次为广东省、北京市、上海市、江苏省和四川省。
同时，上述五省市的初始登记笔数累计均超过1000笔。
由此可以看出这些地区开展应收账款融资业务较多。
（二）查询从查询量来看，截至2008年9月底，登记系统累计接受查询超过4万笔，提供查询证明超过9000个。
登记系统上线以来，每月的登记、查询笔数如下图所示：图二从查询方式来看，登记系统目前有出质人名称查询和登记证明编号查询两种。
通过出质人名称进行查询的占85%左右，这表明出质人名称成为查询质押登记的关键索引，用来直接了解特定出质人的质押状况，以此作为授信决策的依据。
从查询业务的地域分布来看，累计查询量排名前五位的省市依次为广东省、上海市、北京市、山东省和江苏省。
上述省市与累计登记量前五位的省市基本一致。
这说明，用户的查询量与登记量之间有一定的相关性。
（三）用户从用户注册数量来看，截至2008年9月底，登记系统累计通过审核常用户机构数超过1400个，注册普通用户数超过1600个。
进行登记的常用户不仅包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、外资银行、城市商业银行、农村信用社、财务公司等金融机构，也包括担保公司、典当公司、律师事务所等其他应收账款融资活动的参与者。
从各类型用户的占比来看，金融机构占常用户总数约为82%；企、事业单位占比约为17%；其他类型常用户占比为1%。
截至2008年9月底，累计登记量排名前五位的用户为国家开发银行、中国农业银行广东省分行、中国建设银行广东省分行、中国工商银行深圳市分行和中国农业银行云南省分行；累计查询量排名前五位的用户为中国工商银行深圳市分行、中国工商银行广东省分行营业部、上海浦东发展银行、中国农业银行广东省分行和中国农业银行重庆市分行。
二、登记系统为全国范围内的应收账款融资提供服务依据我国《物权法》，应收账款质押登记可以起到保护质权、对抗第三人的法律效力，并为同一财产之上的多个债权确立优先受偿顺序。
（一）质押登记的法律依据是《物权法》2007年3月16日，十届全国人大五次会议通过了《物权法》。
其中，第228条规定“以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。
质权自信贷征信机构办理出质登记时设立”。
全国人大法工委在其编撰的《中华人民共和国物权法释义》中对上述条款进行了解释说明：“我国的信贷征信机构是中国人民银行征信中心”。
因此，中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）是办理应收账款质押登记的唯一、法定机构。
根据《物权法》规定的基本原则，只有在征信中心的登记系统进行登记，应收账款之上的质权才符合法律规定的设立要件，才能起到对抗第三人的效果。
另外，查询登记系统的登记信息，可以获得某个出质人特定应收账款财产的权利负担状况，有效避免交易风险。
具体来讲，授信机构在接受应收账款质押或受让应收账款之前，均应当查询登记系统，防范财产被重复处置而造成纠纷。
（二）登记系统的服务特色应收账款具有不可直接占有且无形的特点，在实践中容易发生重复质押，从而影响债权人和第三人的合法权益。
应收账款质押的关键问题是建立适合应收账款特点的质权公示制度，来妥善保护质权人、出质人和利害关系人的利益。
为此，《物权法》采用了书面合同加登记的公示方法。
登记系统也由此应运而生，成为应收账款质押的权利公示平台。
登记系统建设的基本理念和制度借鉴了国际先进经验，体现了高效、便捷、低成本的服务优势。
与国内传统的动产担保登记相比，登记系统具有以下特点：一是该系统是基于互联网的信息系统，全国统一、覆盖面广，只要在接通互联网的电脑上均可完成登记；二是登记不要求提交质押合同，仅要求登记质权人、出质人、质押物等信息，目的是公示质权，当事人不必披露与质权内容无关的其他商业敏感信息；三是登记内容由登记当事人自行录入，登记内容的真实性、合法性和准确性由发起登记的主体负责；四是查询方便，社会公众可以通过互联网查询全国范围内的应收账款质押登记信息，了解特定主体的应收账款之上的质押权利状况。
（三）应收账款质押登记覆盖全国多种授信机构的有关业务应收账款质押业务基本覆盖了全国各个省份及直辖市。
而且，登记涉及的融资主体非常广泛，有国家政策性银行、全国性商业银行、城市商业银行、城信社、农信社、财务公司、担保公司、典当公司、投资公司等。
可见，应收账款质押融资业务已经在全国范围内开展。
以下是各类机构登记业务的具体情况：1、银行类金融机构登记系统里累计发生的登记中，全国性银行类金融机构的登记量占比约为80%。
除中国邮政储蓄银行没有登记外，其他各家全国性银行类金融机构均在登记系统中开展了登记业务。
其中，工、农、中、建四大国有银行累计登记约1.8万笔，占累计登记量的57%左右。
以机构为统计对象，登记量居前五位的是中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、国家开发银行和深圳发展银行。
城市商业银行、农村信用社、城市信用社三种地方性银行类金融机构累计登记量为1895笔，占累计登记量的6%左右。
在登记系统办理登记的外资金融机构主要是外资银行。
外资银行的累计登记量占比约为7%。
其中，登记笔数位于前列的是汇丰银行、东亚银行、渣打银行、华一银行。
外资银行在登记系统的登记体现了各自的业务特点，例如汇丰银行登记的主要是应收账款转让业务，东亚银行登记的主要是不动产相关收益所产生的应收账款质押业务，而华一银行则主要登记中小企业的应收账款质押业务。
2、其他机构除上述金融机构之外的机构，比如担保公司、典当公司和律师事务所等，其累计登记量为1723笔，占累计总登记量的5%左右。
其中，担保公司登记累计占比约为4%，成为非银行机构中登记业务发生最多的一类用户。
（四）应收账款质押与中小企业融资对于中小企业来说，土地和房产资源有限，以应收账款出质，扩大了企业可以担保的财产范围，并可借应收账款付款人较高的信用弥补自身信用的不足，获得银行贷款。
从登记情况来看，我国中小企业的应收账款担保融资在覆盖面上已经具有一定规模，但仍处于起步阶段，发展潜力还很大。
截至2008年9月底，出质人为中小企业的初始登记有1.3万余笔，占总初始登记量的一半有余；依据初始登记中选填的主合同金额，可估算出质人为中小企业的初始登记的主合同金额累计约为8110亿人民币，约占所有初始登记主合同累计金额的35％。
根据登记系统数据的抽样分析，中小企业的应收账款融资呈现以下特点：相比全国其他地区，东部地区的中小企业获得的应收账款融资规模最大；应收账款融资是制造业中小企业的重要融资方式，同时在经营基础设施和水、电、气、暖供应的中小企业中，此类融资活动也较为活跃；用于融资的应收账款类型主要以销售款为主，同时公路、桥梁等不动产收费权、医院、学校、景区的收费收入和工程服务收益权也占较大比重；为中小企业提供应收账款融资的授信机构中有八成是银行，其中国有商业银行开展的业务量最大；政策性银行开展的中小企业应收账款融资业务量较少，但单笔融资金额较大，其客户主要是从事基础设施建设的企业。
（五）其他应收账款融资业务的登记1．保理中的应收账款转让在《物权法》实施之前，商业银行就已经开展保理业务。
保理是一项包含应收账款转让的金融服务。
因为我国没有就保理进行专门立法，保理商目前依照《合同法》第5章有关债权转让的规定开展业务。
但是，《合同法》仅规定转让自通知应收账款债务人时对其产生效力，而并没有涉及债权多次转让及债权归属的优先权等相关问题。
《物权法》允许应收账款出质，并且以登记为权利公示手段。
这样同一应收账款之上转让与质押并存成为可能。
这时，解决其间的权利冲突就是必须考虑的问题了。
就保理中的应收账款转让，登记系统设置了一类交易类型供登记用户选择使用。
目前，已经有工商银行、深圳发展银行、浦东发展银行、广东发展银行、汇丰银行等多个登记用户将应收账款转让在系统中登记。
银行作为应收账款受让人，通过将转让应收账款的交易关系在系统中登记，以公示权利，避免对方隐瞒事实而将同一应收账款重复质押或转让。
2、应收账款质押担保企业债发行在银监会叫停商业银行等金融机构为企业债发行提供担保后，寻找合适的担保方式成为债券承销商和企业在发债过程中共同面对的问题。
《物权法》允许应收账款质押，不仅可为银行信贷所用，而且也为企业直接融资等多类金融服务提供了法律基础。
债券是一种有价证券，其法律本质是债权债务关系。
债券持有人是债权人，发行人是债务人，发行人对持有人负有还本付息的义务。
以应收账款质押担保债权实现的，如果债券发行人到期不能还本付息，债券持有人可依照法律规定将应收账款变现优先受偿。
目前，登记系统中已经发生了应收账款质押担保企业债券发行的登记。
该笔登记是为2008年天津保税区投资有限公司公司债券发行提供担保的质押登记，由债券的受托管理人在登记系统完成。
质权人是2008年天津保税区投资有限公司公司债券的全体持有人，出质人是发债企业即天津保税区投资有限公司。
质押的应收账款并非普通的销售货款，而是出质人根据《空港委托建设协议》对天津市管委会和财政局享有的债权。
三、维护登记系统平稳运行，促进应收账款融资业务发展征信中心作为提供应收账款融资登记服务的机构，不仅负责维护登记系统的安全运行，同时也致力于促进应收账款融资业务发展。
应收账款担保融资作为一类专门的商业贷款品种，在国外信贷市场占有重要的份额，有其独特的风险管理技术和信贷监管要求。
但应收账款担保融资在我国的发展还处于起步阶段，有关的法律制度还有待完善，银行等金融机构的业务模式还需要进一步创新和发展。
为此，征信中心组织了针对全国性银行类金融机构和地方性金融机构的培训，介绍应收账款融资业务知识和登记系统的使用规则。
