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税收基础知识考试题库(包括答案)1、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。
(×)2、税收是国家取得财政收入的基本形式。
（√）3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。
（√）4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（ABCD）A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费5、《税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（BCD）A、扣缴义务人应当及时报告税务机关进行处理B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C、立即停止支付应付纳税人的有关款项D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（ACD）A、营业税B、企业所得税C、消费税D、增值税7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有（AB）A、境外所得已纳税款的扣除规定B、借款利息费用在税前的列支标准C、高新技术企业的税收优惠D、工资费用在税前的列支8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（C）以下的保证金，并限期缴销发票。
A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。
（×）10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（C）A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰11、增值税的基本税率是17%。
（√）12、按(A) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同13、清朝实行的“初税亩”，正式确立起了我国完全意义上的税收制度。
税收基础试题及其答案一、选择题（每小题 1 分，共 20 分）1、“政府的奶娘”可以形象地比喻。
A、公共安全B、税收C、公共卫生D、国防2、国家收费遵循原则，国家收税遵循原则。
A、有偿无偿B、无偿有偿C、有偿有偿D、无偿无偿3、对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率，被称为。
A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、法定税率4、我国营业税的征收采用。
A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、不确定5、财产转让所得，以为应纳税所得额。
A、转让财产的收入额B、转让财产的收入额减除财产原值C、转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额D、财产转让的收入额减除财产原值和所有费用后的余额6、对于劳务报酬所得，属于同一事项连续取得收入的，以内取得的收入为一次。
A、一个月B、两个月C、三个月D、每个月7、流转税类不包括。
A、营业税B、增值税C、消费税D、房产税8、烟丝的消费税税率是。
A、25%B、30%C、35%D、20%9、同一作品先在报刊上连载3个月，然后再出版，应视为稿酬所得征税。
A、一次B、两次C、三次D、四次10、国家需要重点扶持的高新技术企业，暂减按的税率征收企业所得税。
A、10%B、15%C、20%D、25%11、区别不同类型税种的主要标志为。
A、纳税义务人B、征税对象C、税目D、税率12、目前，我国财政收入的左右是通过税收取得的。
A、75%B、80%C、85%D、95%13、我国企业所得税的纳税义务人不包括。
A、个人独资企业B、居民企业C、非居民企业D、内资企业14、个人取得的应纳税所得为有价证券的由主管税务机关根据核定应纳税所得额。
A、票面价格B、市场价格C、任选一个D、票面价格和市场价格15、政府征税后，税款即成为财政收入，反应的是税收的特性。
A、强制性B、无偿性C、固定性D、政策性16、纳税人的义务不包括。
A、按税法规定办理税务登记B、进行纳税申报C、接受税务检查D、申请复议17、我国目前没有建立。
税收基础知识考试题库及答案（含各题型）1.税务机关有权进行税务检查的内容包括（ABCD）。
A、检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料B、责成提供与代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料C、到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产D、经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户2.专制课税时期是西方国家税收发展的（C）A、第一个阶段B、第二个阶段C、第三个阶段D、第四个阶段3.发展中国家实行“公平型”税制更有益于社会安定。
（×）4.税收是国家取得财政收入的辅助形式。
（×）5.国家本质上是以（B）依据的政府代表国家为全体社会成员提供公共产品。
A、经济职能B、公共职能C、社会职能D、政治职能6.事业单位因属非盈利企业，故其所得可不依法缴纳企业所得税。
（×）7.税收情报交换的范围，一般都要在税收协定中列出具体项目。
（×）8.税收不具有的性质有（ABC）A、自愿性B、个别有偿性C、不规范性D、强制性9.按（D）分类，我国税收可以分为工商税收、关税、农（牧）业税收。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同10.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。
（√）11.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝；纳税人拒绝的，扣缴义务人有权对其进行行政处罚（×）12.凡征消费税的货物，必须再征增值税（√）13.工商税收一般由各政府机关征收管理（×）14.关于累进税率的表述正确的有（ABCD）。
A、累进税率是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率B、采用累进税率具体做法是按课税对象数额的大小划分为若干等级，规定最低税率、最高税率和若干等级的税率，不同等级的课税数额分别适用不同的税率，课税数额越大，适用税率越高C、累进税率一般在所得课税中使用，可以充分体现对纳税人收入多的多征、收入少的少征、无收入的不征的税收原则15.采用累进税率能有效地调节纳税人的收入，正确处理税收负担的纵向公平问题条件不同者缴纳不相同的税，这被称为税收的纵向公平。
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税收基础题库及答案一一、单项选择题【将每题四个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。
每题2分，共20分）1．在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为。
A．免征额B．起征点C．免予额D．减税额2．我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为。
A．7 B．10 C．13 D．17 3．进口货物的增值税由征收。
A．进口地税务机关B．交货地税务机关C．海关D．进口方机构所在地税务机关4．下列各项中符合房产税纳税人规定的是。
A．产权属于国家所有的不缴纳房产税B．产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳房产税C．产权属于集体的由居住人缴纳房产税D．产权出典的由出典人缴纳房产税5．下列车辆应免缴车船税的是。
A．经营用流动餐车B．出租汽车C．经营用挖沙船D．拖拉机6．下列各项中不计入当年的应纳税所得额征收企业所得税的是。
A．生产经营收入B．接受捐赠的实物资产C．按规定缴纳的流转税D．纳税人在基建工程中使用本企业产品7．我国企业所得税条例规定，纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，在汇总纳税时，是否允许从其应纳税额中扣除。
A．不允许扣除B．限定条件准予扣除C．准予扣除D．无条件扣除8．税务人员利用职务上的便利，收受或者索取纳税人、扣缴义务人财物，构成犯罪的，按照受贿罪追究责任。
A．刑事B．行政C民事D．连带9．由税务机关责令限期缴纳税款仍逾期未缴的可采取行为。
A．税收保全B．强制执行C．纳税担保D．阻止出境10．应纳印花税的凭证应于时贴花。
2019年 1 月中央电大专科《物业管理财税基础》期末考试试题及答案说明：试卷号：2223课程代码：01571适用专业及学历层次：物业管理；专科考试：形考（纸考、比例30%）；终考（纸考、比例70%）一、单项选择题1．某物业管理企业2017年取得银行存款利息收入2 000元，应作(D)处理。
A．管理费用增加 B．管理费用减少C．财务费用增加 D．财务费用减少2．按照资本成本从小到大的顺序排列，以下说法正确的是(A)。
A．长期借款，债券，优先股，留存收益，普通股B．留存收益，债券，长期借款，优先股，普通股C．普通股，优先股，留存收益，债券，长期借款D．优先股，普通股，留存收益，债券，长期借款3．企业反映的长期资金为500万元，其中，长期借款100万，应付债券50万，普通股250万，保留盈余100万，其资本成本为6.7%、9.17%、11. 26%、ii%。
该企业的综合资金成本为 (B)A．7. 84% B．10. 09%C．11% D．8.25%4．下列说法正确的是(B)。
A．企业债券比金融债券的收益率低B．政府债券与金融债券的抵押代用率较企业证券高C．企业证券的流动性高于政府债券D．企业证券的特点是流动性低，风险小，收益高5．速动资产是(C)。
A．流动资产 B．流动资产中扣除应收账款C．流动资产中扣除存货 D．流动资产中扣除现金6．下列属于短期负债筹资特点的是(A)。
A．融资成本较低 B．融资风险较低C．融资富有弹性 D．融资速度快7．广义的营运资本反映(C)。
A．所有的流动资产 B．所有的流动负债C．所有的流动资产和流动负债 D．流动资产减去流动负债的余额8．下列各项，属于利润分配的是(D)。
A．提取职工福利费 B．提取工会经费C．提取大修理费D．提取公益金9．在计算经济订货批量时，一般不需要考虑(D)。
A．采购成本 B．订货成本C．储存成本D．缺货成本10.某物业管理企业主要管辖A、B、C三栋大楼，某月发生保安费5万元，其分配标准应为(A)。
电大国家税收试题《国家税收》一、单项选择题1、税收“三性”的核心是（ A ）。
A、无偿性B、强制性C、固定性D、有偿性2、税收作为一个经济范畴，它属于（ B ）A、生产范畴B、分配范畴C、交换范畴D、消费范畴3、构成税收制度的基础性要素是（ C ）。
A、税率B、纳税人C、征税对象D、征税人4、税收的核心要素是（ B ）。
A、税目B、税率C、免征额D、起征点5、适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（ B ）。
A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、差别税率6、税收分类的最基本方法是（ D ）。
A、按计税依据分B、按收入归属分C、按税负是否转嫁分D、按征税对象分7、某一征税对象无免征额规定，如果计税依据是100元，税率为10%，按规定要加征二成，则应纳税额是（ A ）。
A、12元B、120元C、22元D、30元8、调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（ B ）。
A、比例税率B、累进税率C、边际税率D、固定税率9、为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有（ B ）。
A、平均税率B、速算扣除数C、固定税额D、边际税率10、税收法律体系的核心是（ D ）A、征税主体B、税收法律关系的对象C、纳税主体D、税收法律关系的内容二、多项选择题1、税收的形式特征包括（ＢＣＤ）。
A、自愿性B、固定性C、强制性D、无偿性2、决定税负的因素是（ＡＢＣＤ）。
A、经济发展水平B、政府职能范围C、财政收入状况D、宏观经济政策3、税收的基本要素有（ABD ）。
A、纳税人B、纳税对象C、扣缴义务人D、税率4、我国现行税率分为（ABC ）。
A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、幅度税率5、按计税依据分类，可以把税收分为（CD ）。
A、直接税B、间接税C、从价税D、从量税6、税收的基本职能是（AB ）。
A、财政职能B、经济职能C、维护国家权益D、促进对外交流7、征税对象与计税依据的区别表现在（ A C D ）。
国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案（试卷号：2727）2021-2022国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案（试卷号：2727）一、单项选择题（将每题四个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。
每小题3分，共15分） 1．下列税收文件中属于全国人民代表大会常务委员会通过的税收法律的是( )。
A．《税收征收管理法》 B．《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》 C．《企业所得税暂行条例实施细则》 D．《税收征收管理法实施细则》 2．出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机征收的管理费用，按照增值税的( )项目计税。
A．有形动产租赁服务 B．物流辅助服务 C．陆路运输服务 D．管道运输服务 3．自2021年1月1日起，年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业( )。
A．不缴纳增值税 B．可选择按小规模纳税人纳税 C．-律按小规模纳税人纳税 D．参照一般纳税人纳税 4．依据消费税的有关规定，下列消费品中属于消费税征税范围的是( )。
A.高尔夫球包 B．竹制筷子 C．护肤护发品 D．电动汽车5．按照企业所得税法的规定，下列企业不缴纳企业所得税的是( )。
A.国有企业 B．私营企业 C．合伙企业 D．外商投资企业二、多项选择题（将每题四个选项中的至少两个正确答案的字母序号填入括号，多选或漏选均不得分。
每小题5分，共20分） 6．税法从广义上讲是各种税收法律规范的总和，由( )等构成的综合法律体系。
A．税收实体法 B．税收程序法 C．税收行政法 D．税收争讼法7．单位将自产、委托加工和购进的货物用于下列项目的，均属于增值税视同销售货物行为，应征收增值税的是( )。
A．继续生产增值税应税货物 B．集体福利 C．个人消费 D．无偿赠送给其他单位 8．根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有( )。
A．保险赔款 B．外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得C．个人取得的教育储蓄存款利息所得 D．福利费中列支的服装费 9．下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的有( )。
国开（中央电大）专科《税收基础》网上形考（任务1至4）试题及答案国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案题目为随机，用查找功能(Ctrl＋F)搜索题目形考任务1 试题及答案一、单选题题目：下列关于税务规章的表述中，正确的是()。
[答案]税务规章解释与税务规章具有同等效力，属于立法解释的范畴题目：下列关于增值税纳税人固定资产处理的表述中，正确的是()。
[答案]发生固定资产视同销售行为，对已使用过的固定资产无法确定销售额的以固定资产净值为销售额题目：下列税收文件中属于全国人民代表大会常务委员会通过的税收法律的是()。
[答案]《税收征收管理法》题目：下列税种中，课税对象与计税依据一致的是()。
[答案]企业所得税号题目：下列现行税法中属于税收实体法的是()。
[答案]增值税暂行条例题目：下列项目适用16%税率征税的有()。
[答案]印刷厂印刷图书报刊(委托方提供纸张)题目：下列选项中，关于增值税一般纳税人的登记管理表述正确的是()。
[答案]除另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人题目：下列支付的运费中不允许计算抵扣增值税进项税额的是()[答案]收购免税农产品支付的运输费用题目：在税收制度的构成要素中，衡量税负轻重与否的重要标志是()。
[答案]税率题目：在税收制度的构成要素中，区别一种税与另一种税的重要标志是()。
[答案]征税对象题目：自2009年1月1日起，年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业()。
[答案]可选择按小规模纳税人纳税二、多选题题目：单位将自产、委托加工和购进的货物用于下列项目的，均属于增值税视同销售货物行为，应征收增值税的是()。
[答案]集体福利;个人消费;无偿赠送给其他单位题目：关于税收的含义，说法正确的是()。
[答案]国家征税依据的是其政治权力;税收具有强制性、无偿性和固定性的特征题目：关于税收管辖权，下列表述正确的有()。
《税收基础》期末考试考试时间：90分钟满分100分。
姓名：__________ 班级：__________ 考号：__________一单选题（将正确的答案填在表格里，每空2分，共20分）1．企业所得税的计税依据是（）A 收益额B 应纳税所得额C 收入额D 消费额2．我国现行的税率不包括有（）A 比例税率B 定额税率C 累进税率D 超率累进税率3．我国目前的滞纳金加收率是（）A 万分之五B 千分之五C 千分之十D 百分之五4．为了减少征税成本，进口环节缴纳的消费税由（）代征。
A 财政部门B 工商行政管理部门C 海关D 消费者5．企业所得税基本税率是（）A 15%B 20%C 25%D 30%6．企业因售出商品质量品种不符合要求等原因而发生的退货属于（）A 现金折旧B 商业折旧C 销售退回D 销售折让7．消费税中如果纳税人以1个月或以1个季度为一期纳税的，自期满之日起（）日内申报纳税。
A 3日B 5日C 10日D 15日8．企业所得税是按（）度计算。
A 年B 季C 月D 日9．居民王某出租自有房屋半年，一次取得全部收入人民币6000元，依照税法王某应当缴纳的所得税额为（）A 120元B 960元C 240元D 1140元10．国家规定个税的免征额为收入5000元，某纳税人的收入为6800元，计税收入为（）A 54元B 55元C 63元D 65元二判断题（将答案填在括号内，每小题2分，共10分）1．偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
（）2．企业将自产的应税消费品，以福利或奖励等形式发给职工，无须缴纳消费税。
（）3．查账征收方式一般适用于生产规模较小，会计核算不健全的作坊式小企业。
（）4．税务机关是行使税收征收权的唯一主体。
（）5．年所得在12万以上的不需要缴纳个人所得税。
（）三多选题(选出正确答案填在表格里，全选对2分，漏选1分，不选错选不得分，共20分）1．以下不属于企业所得税的纳税人有（）A 个人独资企业B 合伙企业C 非居民企业D 居民企业2．税收的特征有（）A 有偿性B 固定性C 强制性D 无偿性3．税收原则有（）A 财政原则B 公平原则C 效率原则D 稳定原则4．关税按征收对象划分有（）A 进口税B 出口税C 财政税D 过境税5．税款征收方式有（）A 查账征收B 查定征收C 查验征收D 定期定额征收6．采用复合计征方法的货物有（）A 啤酒B 粮食白酒C 薯类白酒D 卷烟7．不征税收入包括（）A 财政拨款B 依家收取并纳入财政管理的行政事业性收费政府性基金C 国务院规定的其他不征税收入D 国债利息收入8．消费税应纳税额的计算主要分为（）方法。
C.20%D. 25%二、多项选择题（每小题3分，共30分。
少选和错选均不得分 ） 1.属于个人所得税自行申报纳税的纳税方式有 ( )A. 由本人直接申报纳税B.委托他人申报纳税C.采用邮寄方式申报纳税D. 采用数据电文方式申报纳税 2．属于免征个人所得税的有( )A. 保险赔款B. 救济金C. 残疾人员所得D.军人的转业费 3．我国社会主义市场经济下税收的本质包括( )A.取之于民B. 用之于民C.造福于民D. 强加于民 4. 在我国现行税制中，采用的累进税率有( ) A.全额累进税率 B. 超额累进税率C.超额累进税率D. 超率累进税率 5.属于流转税的有( )A.增值税B. 消费税C.关税D. 个人所得税 6.属于增值税征税范围的货物有（ ）A.农产品B. 电力C.热力D. 天然气 7.增值税的纳税期限包括（ ）A.1日B. 15日C.1个月D. 1个季度8不.属于消费税征税范围的货物有（ ）A.洗发露B. 高档皮草C.气缸容量为180毫升的摩托车D. 太阳能电池 9. 税收职能包括（ ）智能。
A.组织收入B. 调节经济C.社会管理D. 调节收入分配 10.关于增值税特点的说法，正确的有（ ）A.不重复征税B. 逐环节征收C.税款由生产者承担D.税基广阔三、填空题（每空1分，共10分）1. 税收.税收是国家为了满足社会公共需要，根据其社会职能 ，凭借政治权利，按照法律的规定，强制、有偿地参与社会产品分配而取得财政收入的一种规范形式。
（ ） 2.税收的强制性是指国家依据法律征税，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。
（ ）3.纳税人是指法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人。
纳税人包括法人和自然人。
( )4.增值税的税金不包括在课税对象的价格之中，所以，增值税是价外税。
( )5.按照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。
（ ）6.国债利息免征额人所得税。
（ ）7.征收消费税的商品就不再征收增值税。
