单号单位名称地址货物或应税劳务、服务名称票据号码小写￥：
序号分割日期分割内容 经办人备注（凭证号）
单号单位名称地址货物或应税劳务、服务名称票据号码小写￥：
序号分割日期分割内容经办人备注（凭证号）票据分割单（第一联）年 月 日
原始凭证主要内容，分割原因原始凭证总金额
金额(元)人民币（大写）
部门负责人： 财务稽核： 经办人：总金额人民币（大写）原始凭证主要内容，分割原因金额(元)部门负责人： 财务稽核： 经办人：
年 月 日原始凭证票据分割单（第二联）
承兑汇票签收单
：
我公司 于 年 月 日向贵公司支付银行承兑汇票共 份，共计金额 （大写）。
具体如下：
票号：
面值：元
请贵公司核对无误后签字盖章，并将签收单回传至 ，谢谢！
签 收 人：
签收单位（财务章）：
签收日期： 年 月 日
(一)合法票据才能在企业所得税税前列支
1.《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
新《发票管理办法》，发票所要具备的四个特征：
a.发票的合法性;b.发票的真实性;
c.发票的统一性; d.发票的及时性。
2.国税发【2008】40号
对于不符合规定的发票和其他凭证(★)，包括虚假发票和非法代开发票，均不得用以税前扣除、出口退税、抵扣税款。
3.国税发【2008】80号
在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票(★) ，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
4.国税发【2008】88号
(1)加强费用扣除项目管理，防止个人和家庭费用混同生产经营费用扣除。
(2)利用个人所得税和社会保险费征管、劳动用工合同等信息，比对分析工资支出扣除数额。
(3)加大大额业务招待费和大额会议费支出核实力度。对广告费和业务宣传费、亏损弥补等跨年度扣除项目，实行台账管理。
(4)加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据。
5. 国税发【2009】31号第三十四条规定，企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，不得计入计税成本，待实际取得合法凭据时，再按规定计入计税成本。
6.国家税务总局2011年第34号公告第六条规定：
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
(1)季度申报时，只要符合会计准则的规定，即使没有取得发票，也可以申报扣除(70%限额);
(2)如果在年度申报前实际取得发票，不需进行纳税调整，不考虑发票粘贴在哪个年度;
(3)如果在年度申报后才取得发票，一般情况下在实际取得年度申报扣除，但以前年度享受优惠税率的除外;
开票单位接收单位发票类型发票代码号码开票日期基本内容千百十万千百十元角分填制单位千百十万千百十元角分接收单位千百十万千百十元角分分割原因 备 注单位盖章:财务主管:制单:开票单位
接收单位
发票类型发票号码号码开票日期基本内容千百十万千百十元角分填制单位千百十万千百十元角分接收单位千百十万千百十元角分分割原因 备 注人民币第一联填制单位
第二联接收单位承担金额承担金额
总金额承担金额承担金额人民币人民币人民币人民币人民币原始凭证分割情况原始凭证分割情况总金额说明：本分割单一式两联，填制单位一联，接收单位一联。 公司发 票 分 割 单年 月 日 公司发 票 分 割 单年 月 日单位盖章:财务主管:制单:说明：本分割单一式两联，填制单位一联，接收单位一联。
开票单位接收单位发票类型发票代码12345678901234567号码开票日期基本内容千百十万千百十元角分填制单位千百十万千百十元角分接收单位千百十万千百十元角分分割原因 备 注单位盖章:财务主管:制单:开票单位
接收单位
发票类型发票号码12345678901234567号码开票日期基本内容千百十万千百十元角分填制单位千百十万千百十元角分接收单位千百十万千百十元角分分割原因 备 注单位盖章:财务主管:制单:#######公司原 始 凭 证 分 割 单
总金额2012年5月6日1234567890123456
#######公司原 始 凭 证 分 割 单原始凭证
年 月 日人民币人民币说明：本分割单一式两联，填制单位一联，接收单位一联。承担金额承担金额分割情况第一联填制单位
第二联接收单位分割情况承担金额人民币承担金额人民币总金额
说明：本分割单一式两联，填制单位一联，接收单位一联。
原始凭证1234567890123456人民币人民币
