财务合同管理制度

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. 财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强深圳市欧兰特精密五金制造有限公司（以下简称

“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中外合作经营企业法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务管理制度》、结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于深圳市欧兰特精密五金制造有限公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。

第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经财务负责人批准后方能用款。

第四条 公司设财务负责人，协助总经理全面领导公司的财务工作。公司财务部，主要负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。

第五条 公司财务部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。 精品文档

. 财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。

第二章 主要会计政策

第六条 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务制度》等。

第七条 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

第八条 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账

法。

第九条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。

第十条 公司的固定资产按直线法计提折旧。

第十一条 模具摊销按五五摊销法。

第十二条 存货按实际成本计价。

第十三条 按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。

第三章 固定资产管理

第十四条 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、机械、运输工具以及其他与生产经营 精品文档

工商局财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强财务管理，建立健全财务制度，维护财经纪律，规范财务行为，保证工商行政管理工作任务的顺利完成，特制定本制度。

第二条 本制度根据《会计法》以及相关的法律、法规，参照省、市工商局的财务管理规定，结合我局实际情况制定。

第三条 财务管理实行“统一领导，分级管理，分工负责”的管理原则。局长对全局的财务工作负总责，分管财务副局长协管全局的财务工作，向局长负责；办公室主任负责财务管理的具体组织实施，财务人员按照所在岗位的职责认真开展工作，承担法律责任，确保财务管理工作顺利进行。本局下属单位（含工商所、经检大队、个私协、机关工会，以及各股室如下简称各单位）的财务收支工作受县局办公室的管理和监督。

第四条 经费预算的分配原则是：1、确保人员经费工作正常运转；2、突出重点，厉行节约；3、适度向基层倾斜。

第五条 严格执行“收支两条线”管理规定，严禁超额预算开支和在外赊帐欠债的寅吃卯粮的行为。

第六条 基层工商所和个私协会分会要严格执行报帐制度。

第二章 办公室财务管理职责与权限

第七条 办公室财务管理工作职责

（一）按照财务管理的有关规定及省、市工商局的要求，认真编制本局年度预算和指导各单位制定年度收支计划，统筹安排各类财务开支事项，保障全系统资金正常运转，负责全局年度财务决算工作。

（二）负责逐月制定拨付本局各单位的预算内行政经费分配方案。

（三）负责局机关和指导督促各单位的财务报表的编制和报送工作。

（四）对各单位的财务管理负有检查、指导、督促的责任，对各单位年度财务计划执行、票证管理、经费开支等情况，进行定期和不定期检查，发现财务管理中的存在问题及时纠正，并向局领导提出建议。

（五）严格执行“收支两条线”规定，负责本局机关和督促各单位及时全额上缴行政性收费和罚没收入，不得以任何理由坐支、截留、挪用、隐瞒、转移资金和公款私存。

（六）负责本局各项经费开支报销工作和各单位的报帐管理工作。按照经费开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。及时记帐、算帐、报帐，做到手续齐备、内容真实、帐目清楚、数字准确、日清月结。

第1页共20页 财务管理制度范本

公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部门职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 第2页共20页 9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

会计

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责 第3页共20页 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

财务合同管理制度（试行）

为了规范合同管理，进一步完善财务管理环节，保证各项财务活动、财务结算依法、有序的进行，针对目前的财务合同管理现状，特制定本制度。

一、公司各部门签订的所有经济合同（工程承包合同、施工协议、补充协议、销售合同等）均须留存一式三份，一份本部门留存，另两份在合同签订后两日之内送达办公室进行登记保管，同时做好合同签收手续；

二、办公室收到合同后，一份进入档案管理，另一份在次日下发到财务中心的合同保管责任人，并做好签收手续；

三、财务中心要落实专人进行合同管理，涉及房地产工程合同由成本核算部负责人保管，工程以外的其他房地产相关的合同由房地产会计保管，农业等其他公司合同由农业公司会计保管；

四、合同管理人员需建立合同保管登记簿，登记簿的内容包括合同的编号、合同签订的时间、合同名称、乙方单位、合同金额、补充协议等，同时建立合同借用、返还登记簿，查阅、调阅合同的须经主管领导批准后方可办理。

五、合同内容如有修改、增加，由经办部门指定专人出具书面通知，并附修改后的合同原件，在合同变动当天到财务中心对更改、补充事项进行备案登记。

六、对于已执行完成的合同在最后一次付款时，装订归入当日凭证，并在登记簿上注明；

七、财务中心根据工作计划，每周主动向办公室收集新签合同，及时做好资金计划，实时进行财务监控。

八、办公室档案管理员定期与不定期的对部门保存的合同进行核对，保证合同的完整。

九、本制度从二00六年四月开始执行。