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银行资产托管业务操作规程(试行)第一章总则第一条为规范分行资产托管业务的操作流程，提升资产托管业务操作效率，防范资产托管业务风险，根据《银行资产托管业务操作指导实施细则》、《银行资产托管业务账户管理办法》等管理制度的规定，特制定本操作规程。
第二条本规程所称资产托管业务是指我行作为资产托管人，依据相关法律法规规定以及协议约定，为托管资产提供包括安全保管、会计核算、资金清算、投资监督、信息披露等托管基本服务及增值服务，履行托管人职责并收取托管费的中间业务。
第三条业务分类根据资产托管业务类型的不同分为：（一）证券投资基金托管、基金（子）公司特定客户资产管理计划托管；（二）信托资金保管；（三）证券公司资产管理计划托管；（四）私募投资基金保管；（五）商业银行理财产品托管；（六）企业年金基金托管；（七）保险产品托管；（八）QDII基金托管；（九）保险资金间接投资基础设施项目独立监督；（十）交易类客户资金保管；（十一）其他。
第二章资产托管业务项目申请第四条在与客户确定托管产品合作意向后，分行各经营团队(支行)需确认资产托管业务的产品投资方向、预计托管规模大小、托管费率、正式上线时间等产品要素，根据产品要素填写《银行资产托管业务项目申请表》（附1），由分行资产托管业务负责人签字后报分行，经分行分管行长签字并加盖公章后，报总行资产托管部，经总行资产托管部审批同意后方可开展(除总行授权业务外)。
托管费率应符合《银行服务收费标准》中相关托管费的收取标准，对于低于标准的业务须由分行资产托管业务负责人以及分行分管行长确认后方可上报开展。
第三章资产托管业务协议沟通与签署第五条在与客户确定托管业务合作后，向客户提供我行标准模板的托管协议，由客户填写相关信息，如对托管协议进行实质性修订或采用非我行版本，由分行资产托管部初审后报分行法律合规部进行合规性审查，报总行资产托管进行业务审批。
第六条托管协议的签署由总行资产托管部负责日常运作的产品，由总行资产托管部进行最终协议签署；根据授权由分行负责签署及日常运作的托管业务，由分行进行最终协议签署。
资产托管业务在商业银行转型中的作用
资产托管业务在商业银行转型中的作用主要体现在以下几个方面：1. 增加中间业务收入：资产托管业务是一种服务性收费业务，不构成商业银行的资产风险，也不涉及投资和资产管理，因此对银行来说风险相对较小。
同时，资产托管业务兼具负债类业务和资产类业务的特点，具有托管资产和托管负债的双重属性，能为商业银行带来中间业务收入。
2. 推动商业银行经营转型：资产托管业务可以推动商业银行从传统的资金运营向全面的金融服务转型。
通过开展资产托管业务，银行可以为客户提供更全面的金融服务，吸引更多的客户和资金，从而扩大市场份额和客户基础。
3. 提高银行信誉和声誉：资产托管业务涉及大量的资金和客户信息，托管银行需要具备高度的信誉和诚信度。
通过开展资产托管业务，商业银行可以提高自身的信誉和声誉，增强客户信任度和忠诚度，从而扩大客户基础和市场份额。
4. 提升风险管理水平：资产托管业务涉及大量的资金和信息流动，需要托管银行具备完善的风险管理体系和技术手段。
通过开展资产托管业务，商业银行可以提高自身的风险管理水平，减少风险损失和不良影响，同时也可以为客户提供更安全、可靠的服务。
综上所述，资产托管业务在商业银行转型中扮演着重要的角色，可以为银行带来多种收益和好处，推动银行的转型和发展。
第九章商业银行一、复习建议本章是金融机构体系的重要内容，是金融理论与实务的重要章节之一。
主要介绍货币的产生与发展，货币从实物货币、金属货币、纸币到电子货币的演变过程；货币充当价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段以及世界货币的职能与作用；货币流通规律以及纸币流通规律；货币制度的形成、构成要素及演变过程。
本章内容较多，考点也很多。
建议学员在掌握基本概念和理论体系的基础上,全面复习。
从题型来讲，本章题型主要包括单项选择题、多项选择题、名词解释题、简答题以及论述题。
二、本章重要知识点第一节商业银行概述一、商业银行的产生看书二、商业银行的性质与职能★（一）企业性商业银行隶属于企业范畴，是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其债务承担责任。
与一般工商企业相同，商业银行以营利为目的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
现代商业银行大多采用了公司制的形式，且以有限责任公司和股份有限公司最为典型。
（二）金融性商业银行以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。
商业银行主要依靠借贷的方式从事经营，自有资本在其资金来源中所占的比例非常低，大量资金来自于存款、借款等负债。
这使得商业银行能够获得比一般企业更高的财务杠杆效应，但同时也会面临着更高的经营风险。
（三）银行性表现在：第一，商业银行能够吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。
因此，商业银行通常也被称为存款货币银行。
第二，贷款是商业银行主要的资产运用形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式。
第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。
第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面。
除了提供传统的存、放、汇服务，还可办理投资理财、代收代付、咨询顾问等多种业务。
二、商业银行的类型(1)信用中介✓信用中介是银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
第1篇第一章总则第一条本章程依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规制定，旨在规范公司的组织与行为，明确公司的权利、义务和责任，保障股东、债权人及公司的合法权益。
第二条本公司名称：________（以下简称“公司”）。
第三条公司住所：________。
第四条公司经营范围：________。
第五条公司为有限责任公司，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
第六条公司设立董事会，董事会是公司的最高权力机构。
第七条公司设立监事会，监事会对董事会的工作进行监督。
第八条公司实行总经理负责制，总经理对董事会负责。
第九条公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。
第二章股东第十条公司股东为：________。
第十一条股东出资额：________，出资方式：________。
第十二条股东出资时间：________。
第十三条股东权利：1. 参与公司决策；2. 收取股息或红利；3. 出售或转让其持有的股份；4. 参加公司股东大会；5. 公司清算时的剩余财产分配权；6. 法律、行政法规和公司章程规定的其他权利。
第十四条股东义务：1. 按时足额缴纳出资；2. 不得抽逃出资；3. 不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益；4. 遵守公司章程；5. 法律、行政法规和公司章程规定的其他义务。
第三章股东大会第十五条股东大会是公司的最高权力机构，依法行使下列职权：1. 修改公司章程；2. 决定公司的经营方针和投资计划；3. 选举和更换董事、监事；4. 审议批准董事会报告；5. 审议批准监事会报告；6. 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；7. 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；8. 对公司增加或者减少注册资本作出决议；9. 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；10. 修改公司章程中的重要条款；11. 公司章程规定的其他职权。
资产托管业务分类
资产托管业务是指金融机构为委托人管理其资产，包括证券、基金、信托、银行存款等各类资产的业务。
根据受托人的不同，资产托管业务可以分为以下几类：
1. 证券托管业务：受托人为委托人持有和管理证券，包括股票、债券、基金等。
受托人负责保管证券、收取股息、债息等收益，并按照委托人指令执行证券买卖交易。
2. 基金托管业务：受托人为基金管理人管理基金资产，包括基金股票、债券、银行存款等各类资产。
受托人负责保管基金资产、计算基金净值、支付基金份额赎回款项等。
3. 信托托管业务：受托人为委托人管理信托财产，包括房地产、股票、债券、银行存款等各类资产。
受托人按照信托合同规定管理信托财产，执行信托人指令。
4. 银行存款托管业务：受托人为委托人管理银行存款，负责保管存款、支付利息等。
资产托管业务可以帮助委托人更好地管理自己的资产，增加资产安全性和流动性，提高资产管理效率。
对于受托人来说，资产托管业务也是一项重要的收入来源。
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商业银行客户资金托管业务指引文章属性•【制定机关】中国银行业协会•【公布日期】2012.07.27•【文号】•【施行日期】2012.07.27•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文商业银行客户资金托管业务指引第一章总则第一条为规范和促进商业银行客户资金托管业务，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国物权法》、《商业银行中间业务暂行规定》及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的商业银行开展客户资金托管业务，适用本指引。
法律法规另有规定的，从其规定。
第三条本指引所称客户资金托管业务，是指商业银行作为托管人接受客户(以下统称“委托人”)的委托，按照法律法规规定和合同约定，履行安全保管客户资金、办理资金清算、监督资金使用情况、披露资金保管及使用信息等职责，为客户保障资金专款专用、提高效率、防范风险、提升信用的资产托管业务。
第四条商业银行开办客户资金托管业务应当遵循“诚实履约、勤勉尽责、平等自愿、有偿服务”的原则。
第二章客户资金第五条本指引所称客户资金，是指委托人委托托管人托管的，在经济活动中用于专项用途的资金。
第六条客户资金包括以下类型：(一)融入资金：委托人通过直接或间接融资方式获取、并按照法律法规规定和合同约定使用的资金；(二)偿还资金：委托人通过专门账户归集、用于偿还债务的资金；(三)交易资金：委托人在交易商品、服务、权益等的过程中按照交易合同等法律文件使用的资金；(四)担保资金：委托人在参与商事、投融资等活动的过程中使用的、用于担保委托人履行某项义务的资金；(五)专项资金：委托人拨付或发放、委托专门机构管理、用于公用事业或其他专门用途的资金；(六)委托人需要商业银行托管的其他类型资金。
第三章委托人和托管人第七条本指引所称的委托人，是为解决时间和空间上的信息不对称问题，提高效率、防范风险，将经济活动中的专项用途资金交付商业银行托管的企事业法人、行政单位、社团法人、其他组织或自然人。
资产托管知识点总结大全资产托管是指投资者将自己的资产委托给专业的托管机构进行管理和保管的一种金融服务。
资产托管通常涉及证券账户、基金账户、信托账户等，是投资者与托管机构之间的一种委托关系。
资产托管业务包括资产保管、资产清算、收入分配等，是资本市场和金融市场中非常重要的一部分。
下面将对资产托管的相关知识点进行总结。
一、资产托管的基本概念1.资产托管是什么？资产托管是指投资者将自己的金融资产(如证券、基金、信托等)委托给专业的托管机构进行管理和保管。
托管机构负责资产的安全保管、收入分配、交易结算等工作。
2.资产托管的作用资产托管起到了保障投资者资产安全、规范资产交易、确保交易结算等重要作用。
它大大降低了个人投资者的操作风险，提高了资产的安全性和流动性。
3.资产托管的分类资产托管一般分为证券托管、基金托管、信托托管等。
不同类型的资产托管机构提供的服务内容略有不同，但其基本职能和作用是相似的。
二、证券托管的知识点1.证券托管的概念证券托管是指投资者将证券资产委托给专业的托管机构进行管理和保管的一种金融服务。
证券托管机构负责证券的存管、资金清算、资产评估等工作。
2.证券托管的作用证券托管提高了证券交易的安全性和效率，降低了投资者的操作风险。
同时，证券托管机构还为证券的登记、转让提供了便利。
3.证券托管的流程证券托管包括投资者委托、资产存管、资金清算、资产评估等多个环节。
投资者委托证券托管机构托管自己的证券资产，托管机构进行资产存管，并在交易结算时进行资金清算和资产评估。
4.证券托管的风险管理证券托管机构在托管证券资产时需要进行风险管理。
这包括风险评估、风险分散、风险控制等步骤，以确保证券资产的安全性和流动性。
5.证券托管的监管证券托管业务受到证监会的监管，托管机构需要遵守相关法律法规，履行托管协议，确保托管业务的合规运作。
三、基金托管的知识点1.基金托管的概念基金托管是指基金管理人将基金资产委托给专业的托管机构进行管理和保管的一种金融服务。
商业银行资产托管业务手册（2022年版）特别声明如涉及到侵权、诽谤、信息采编错误等事宜，请于后台留言，经核实后，我们将立即给予更正、删除，并进行公开道歉。
【正文】资产托管业务是商业银行较为重要的一类表外或中间业务，目前其整个市场体量已经达到200万亿左右，部分银行的托管规模也已远远超过其表内资产。
一、商业银行资产托管业务的基本内涵简析（一）何为商业银行资产托管业务？1、所谓托管，即受托保管。
2019年3月，中银协发布的《商业银行资产托管业务指引》明确，商业银行资产托管业务是指商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托管合同（包括但不限于明确托管权利义务关系的相关协议），依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间业务。
2、如果按照产品类型，则可以将商业银行资产托管业务划分为五大类，即资管类产品（含私募股权投资产品）；保险资产、基本养老保险基金、全国社会保障基金、年金基金；各类跨境产品（如QFII、QDII等等）；客户资金（如募集资金等）以及其它。
3、如果按照经济关系的实质来看，则可以分为三大类，即服务于所有权转移的交易类资产托管业务；服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管业务以及其它业务。
4、在实际运行中，根据托管强弱则可以分为三种情形，即强托管、弱托管以以及非强制托管。
其中，强托管主要指需要对投资过程中的资金流、信息流等进行实质性监控与监督，主要针对公募基金、年金、社保基金等产品；弱托管主要指不进行实质性的监控与监督，主要针对其它类资管产品，有点类似于资金存管；非强制托管主要指对私募股权基金等领域的托管不进行强制要求。
（二）概念辨析：商业银行资金托管、存管、保管与监管等概念的区别实践中，常常存在诸如托管、存管、保管与监管等一些法律界定不是很清晰的概念。
这里简要进行辨析。
1、实践中，托管内涵要比本文所讨论的更丰富，不仅包括商业银行资产托管业务，还包括金融机构的股权托管以及债券托管。
非金融资产管理公司经营范围随着经济的发展和金融市场的不断壮大，非金融资产管理公司的地位也越来越重要。
非金融资产管理公司是指专门从事非银行金融机构的资产管理业务的企业。
其经营范围涵盖了很多方面，下面我们就来详细了解一下。
一、资产管理业务资产管理业务是非金融资产管理公司的核心业务之一，主要是指为客户提供资产管理服务。
资产管理业务的具体内容包括：为客户提供投资建议、投资组合管理、资产配置、风险管理、资产托管等服务。
非金融资产管理公司的资产管理业务主要面向机构客户和高净值客户，可以通过委托管理、基金投资等多种方式来实现。
二、资产托管业务资产托管业务是非金融资产管理公司提供的另一个重要服务。
资产托管是指非金融资产管理公司为客户提供资产保管、清算、结算、交割等服务。
这些服务主要是针对机构客户和高净值客户开展的。
三、信托业务信托业务是非金融资产管理公司的另一个业务领域。
信托是一种以信托合同为基础的财产管理制度，是一种特殊的委托关系，主要是为了实现信托财产的保管、管理和增值。
非金融资产管理公司可以通过设立信托计划、代理信托、管理信托等方式来开展信托业务。
四、基金管理业务基金管理业务也是非金融资产管理公司的重要业务之一。
基金管理是指非金融资产管理公司为客户管理基金资产，包括基金的投资、运作、风险管理等。
非金融资产管理公司可以通过设立私募基金、公募基金等方式来开展基金管理业务。
五、融资租赁业务融资租赁业务是非金融资产管理公司的另一个重要业务领域。
融资租赁是指非金融资产管理公司为客户提供租赁融资服务，主要包括租赁物的采购、租赁合同的签订、租赁物的交付、租金的支付等环节。
非金融资产管理公司可以通过设立融资租赁公司、参与融资租赁项目等方式来开展融资租赁业务。
六、股权投资业务股权投资业务也是非金融资产管理公司的一个业务领域。
股权投资是指非金融资产管理公司以股权形式对企业进行投资，成为企业的股东。
非金融资产管理公司可以通过设立股权投资基金、参与股权投资项目等方式来开展股权投资业务。
什么是资产托管业务资产托管业务是接受各类机构、企业和个人客户的委托，为客户委托资产进入国内外资本、资金、股权和交易市场从事各类投资和交易行为，提供账户开立和资金保管、办理资金清算和会计核算、进行资产估值及投资监督等各项服务，履行相关托管职责，并收取服务费用的银行金融服务。
资产托管业务是近年来省内商业银行日益重视和迅速发展的一项新型中间业务和创新金融服务产品。
只要有投资和交易行为，都有托管机制的引入，拥有托管牌照的商业银行以其擅长的清算交收服务、特有的监督职能和公正透明的核算估值服务等为上述各类市场和行业的投资人、管理机构和监管机构提供第三方专业高效的服务，从而促进了相关市场的规范健康发展，也有力地带动了银行自身业务结构和收入结构的转型。
从浦发银行石家庄分行了解到，作为国内资产托管业务较早的银行之一，自2003年开办以来，该行实现了连续翻番的快速增长，成为浦发银行分步实现业务结构战略性转型，大力发展中间业务的重要产品之一。
石家庄分行更在业务结构上不断优化，今年年初成为省内一家风险投资企业的5000万创投基金的托管银行。
资产托管业务对银行的综合价值具体来看，银行发展资产托管业务具有以下几方面的特点和综合价值：第一，资产托管业务能创造长期稳定的中间业务收益资产托管业务具有"稳定收费、一次营销、长期受益"的独特优势，只要托管组合存续，每年可以收取稳定的托管费收入，直接增加中间业务收益。
如证券投资基金，托管费年费率为托管基金净值的0.2%左右，而开放式基金基本都是无期限存续，基金净值规模也是保持增长，只要托管一只证券基金，就能持续为托管行贡献可观的托管费收入，截至2009年第三季度国内14家有基金托管资格的商业银行共收取了基金托管费42.24亿元，部分大行的基金托管费收入已占其全行中间业务收入的10%以上。
如直接股权投资基金，其生命周期一般为7-10年，大型产业基金都在10年以上，同样也会每年带来稳定的收益。
2019年初级银行从业资格法律法规各章分值占比及考点归纳考试难度：整理难度不大，但是考点相对较多，考察知识点比较细。
各章重要知识点归纳如下：第一部分经济金融基础1-4章(分值占比15%)第一章经济基础知识第一节宏观经济分析知识点一：宏观经济发展目标(掌握)知识点二：经济周期(掌握)知识点三、经济结构(掌握)知识点四、经济世界化第二节行业经济发展分析知识点一、我国的行业分类(掌握)知识点二、行业分析基本内容(掌握)第三节区域经济发展分析知识点一、区域发展条件分析(掌握)知识点二、区域经济分析(掌握)知识点三、区域发展分析(掌握)第二章金融基础知识第一节货币基础知识知识点一、货币本质与职能(掌握)知识点二、货币需求与货币供给(掌握)知识点三、通货膨胀与通货紧缩(掌握)第二节货币政策知识点一、货币政策目标(掌握)知识点二、货币政策工具(掌握)知识点三、货币政策传导机制第三节利息与利率知识点一、概念(掌握)知识点二、利息率的主要种类(掌握)知识点三、我国利率市场化(掌握)第四节外汇与汇率知识点一、概述(掌握)知识点二、汇率变动的影响因素(掌握)知识点三、人民币国际化与外汇管理体制改革(掌握)第三章金融市场第一节金融市场概述知识点一、金融市场的功能(掌握)知识点二、金融市场种类(掌握)知识点三、金融工具(掌握)第二节货币市场和资本市场知识点一、货币市场(掌握)知识点二、资本市场(掌握)第三节我国金融市场组织体系知识点一、货币*(掌握)知识点二、金融监督管理机构(掌握)知识点三、银行业金融机构(掌握)知识点四、证券期货类金融机构(掌握)知识点五、保险类金融机构(掌握)知识点六、其他金融机构(掌握)知识点七、金融行业自律组织(掌握)第四章银行体系第一节银行起源与发展知识点一、商业银行的产生与发展(掌握)知识点二、中央银行的产生与发展(掌握)第二节银行业分类与职能知识点一、中央银行(掌握)知识点二、政策性银行(掌握)知识点三、商业银行(掌握)知识点四、非银行金融机构(掌握)第三节银行体系的安全保障知识点一、最后贷款人制度(了解)知识点二、存款保险制度(了解)第二部分银行业务5-9章(分值占比25%)第五章负债业务第一节存款业务知识点一、个人存款业务(掌握)知识点二、单位存款业务(掌握)知识点三、人民币同业存款(掌握)知识点四、外币存款业务(掌握)第二节非存款业务知识点一、同业拆借(掌握)知识点二、债券回购(掌握)知识点三、向中央银行借款(了解)知识点四、金融债券(了解)第六章资产业务第一节贷款业务(掌握)知识点一、贷款业务品种知识点二、贷款业务流程知识点三、贷款质量分类与不良贷款管理第二节债券投资业务(了解)知识点一、债券投资目标及对象知识点二、债券投资的收益知识点三、债券投资的风险第三节其他资产业务知识点一、表外资产业务(掌握)知识点二、现金资产业务(了解)知识点三、外汇交易业务(了解)第七章中间业务第一节中间业务概述知识点一、中间业务的概念(掌握)知识点二、中间业务的特点(掌握)知识点三、中间业务的发展与创新第二节支付结算业务(掌握)知识点一、支付结算业务概念知识点二、支付结算工具知识点三、清算业务第三节代理业务(掌握)知识点一、代收代付业务知识点二、代理银行业务知识点三、代理证券业务知识点四、代理保险业务知识点五、其他代理业务第四节托管业务(掌握)知识点二、代保管业务第五节咨询顾问业务(掌握)知识点一、咨询服务知识点二、财务顾问服务第六节银行卡业务(掌握)知识点一、银行卡分类知识点二、信用卡知识点三、借记卡知识点四、信用卡和借记卡的主要区别第八章理财业务第一节理财业务概述(掌握)知识点一、理财业务定义知识点二、理财业务特点及其与传统信贷业务的差异知识点三、理财业务管理第二节理财产品分类与销售管理知识点一、理财产品分类(掌握)知识点二、理财产品风险分级(掌握)知识点三、理财产品销售管理要求(熟练掌握并综合使用)第三节理财投资管理(了解)知识点一、投资标的分类知识点三、风险隔离要求第九章业务创新与发展第一节业务创新概述(了解)知识点一：业务创新基础原则知识点二：业务创新与客户利益保护第二节创新发展趋势(了解)知识点一：业务综合化与交叉金融工具知识点二：证券化知识点三：互联网金融第三部分银行管理10-14章(分值占比30%)第十章银行管理基础第一节商业银行的组织架构(掌握)知识点一、商业银行组织架构的内涵知识点二、西方商业银行的组织架构知识点三、我国商业银行组织架构及发展趋势第二节银行管理的基本指标(掌握)知识点一、规模指标知识点二、结构指标知识点三、效率指标知识点四、市场指标知识点五、安全性指标知识点六、流动性指标知识点七、客户集中度指标知识点八、盈利性指标第十一章公司治理、内部控制与合规管理第一节公司治理知识点一、银行公司治理概述(掌握)知识点二、稳健公司治理原则(了解)知识点三、银行公司治理的组织架构(了解)知识点四、激励约束机制(了解)第二节内部控制(掌握)知识点一、内部控制目标与基本原则知识点二、内部控制治理知识点三、内部控制措施知识点四、内部控制保障第三节合规管理(掌握)知识点一、合规管理的相关概念知识点二、合规管理的重点内容知识点三、合规风险管理体系第十二章商业银行资产负债管理第一节资产负债管理概述知识点一、资产负债管理的对象(掌握)知识点二、资产负债管理的目标(了解)知识点三、资产负债管理的原则(了解)知识点四、资产负债管理的构成内容(掌握)第二节资产负债管理的工具与策略知识点一、资产负债管理工具(了解)知识点二、资产负债管理的策略(掌握)第十三章资本管理第一节概述知识点一、资本的定义和分类(掌握)知识点二、资本的作用(掌握)第二节巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管知识点一、巴塞尔资本协议(掌握)知识点二、我国银行业资本监管(掌握)第三节商业银行的资本管理知识点一、内部资本评估程序(了解)知识点二、资本规划(了解)知识点三、资本充足率管理策略(了解)第四节经济资本知识点一、经济资本计量(了解)知识点二、经济资本分配(了解)知识点三、风险绩效考核(了解)第十四章风险管理第一节概述知识点一、风险的定义(掌握)知识点二、风险的分类(掌握)第二节全面风险管理知识点一、全面风险管理概述(了解)知识点二、风险偏好和战略(了解)知识点三、风险管理的组织架构(掌握)知识点四、风险管理流程(掌握)知识点五、风险文化*第三节信用风险管理知识点一、信用风险的分类知识点二、信用风险的计量(了解)知识点三、信用风险的管控手段(掌握)第四节市场风险管理知识点一、市场风险的分类(掌握)知识点二、市场风险的计量(了解)并熟练使用知识点三、市场风险的管控手段(掌握)第五节操作风险管理知识点一、操作风险的分类(掌握)知识点二、操作风险的计量(了解)并熟练使用知识点三、操作风险的管控手段(掌握)第六节流动性风险管理知识点一、流动性风险的分类(掌握)知识点二、流动性风险的管控手段(掌握)第四部分银行从业法律基础15-19章(分值占比20%)第十五章银行基本法律法规第一节《中国人民银行法》知识点一、中国人民银行的法定职责与业务(掌握)知识点二、人民币(掌握)知识点三、中国人民银行的监督管理(掌握)第二节《银行业监督管理法》知识点一、《银行业监督管理法》的适用范围(掌握)知识点二、银行业监督管理机构的监督管理职责(掌握)知识点三、银行业监督管理机构的监督管理措施(掌握)第三节《商业银行法》知识点一、商业银行法律地位与经营原则(掌握)知识点二、商业银行组织机构(掌握)知识点三、商业银行业务规则(掌握)知识点四、商业银行的接管和终止(了解)第四节《反洗钱法》知识点一、洗钱的概念、过程及方式(掌握)知识点二、反洗钱的监管机构及职责(掌握)知识点三、商业银行的反洗钱义务(掌握)第十六章民事法律制度第一节民法知识点一、民法概述(掌握)知识点二、民事主体(掌握)知识点三、民事法律行为与代理(掌握)知识点四、诉讼时效(了解)知识点五、民事诉讼与仲裁第二节物权法和担保法知识点一、物权基本法律制度(掌握)知识点二、担保法律制度(掌握)第三节合同法知识点一、合同与合同的相对性知识点二、合同的订立(掌握)知识点三、合同的效力(掌握)知识点四、合同的履行(了解)知识点五、合同的保全(了解)知识点六、合同的变更、转让与终止(掌握)知识点七、违约责任(掌握)第四节婚姻法和继承法知识点一、婚姻法(掌握)知识点二、继承法(掌握)第十七章商事法律制度第一节公司法律制度知识点一、公司的概念和种类(掌握)知识点二、公司设立制度(掌握)知识点三、公司资本制度(了解)知识点四、公司的组织机构(了解)知识点五、公司终止制度(了解)第二节证券与保险法律制度知识点一、证券法(了解)知识点二、保险法(了解)第三节信托法律制度知识点一、信托概述(掌握)知识点二、信托的设立(掌握)知识点三、信托法律关系的主体(掌握)知识点四、信托法律关系的客体(掌握)知识点五、信托的变更与终止(掌握)第四节票据法律制度知识点一、《票据法》概述(掌握)知识点二、票据的功能(掌握)知识点三、票据行为(掌握)知识点四、票据权利(掌握)知识点五、票据丧失的补救措施(掌握)第五节破产法律制度知识点一、破产法概述(了解)知识点二、破产的申请和受理(了解)知识点三、债务人财产(了解)知识点四、破产债权及申报(了解)知识点五、债权人会议和债权人委员会(了解)知识点六、重整与和解(了解)知识点七、破产清算(了解)第十八章刑事法律制度第一节刑法基本理论知识点一、刑法的概念、任务和基本原则(了解)知识点二、犯罪(了解)知识点三、刑罚(了解)第二节金融犯罪及刑事责任知识点一、金融犯罪概述(掌握)知识点二、破坏金融管理秩序罪(掌握)知识点三、金融诈骗罪掌握(掌握)知识点四、银行业相关职务犯罪(掌握)第三节刑事诉讼知识点一、刑事诉讼概述(了解)知识点二、刑事诉讼基本程序(了解)知识点三、刑事诉讼强制措施(了解)知识点四、附带民事诉讼(了解)第十九章行政法律制度第一节行政许可知识点一、行政许可概述(了解)知识点二、重要行政许可法律规则(了解)知识点三、银行相关行政许可规则(了解)第二节行政处罚(了解)知识点一、行政处罚概述知识点二、重要行政处罚法律规则知识点三、银行相关行政处罚规则第三节行政强制(了解)知识点一、行政强制概述知识点二、重要行政强制法律规则知识点三、银行相关行政强制规则第四节行政复议(了解)知识点一、行政复议概述知识点二、重要行政复议法律规则知识点三、银行相关行政复议规则第五节行政诉讼(了解)知识点一、行政诉讼概述知识点二、重要行政诉讼法律规则知识点三、银行相关行政诉讼规则第五部分银行监管与自律20-22章(分值占比10%)第二十章银行监管体制第一节国际银行监管发展历史与主要监管体制知识点一、银行监管起源与演变(掌握)知识点二、国际上主要金融监管的体制(了解)知识点三、主要国家的银行监管体制(了解)知识点四、巴塞尔银行监管委员会(了解)第二节我国的银行监管框架知识点一、我国银行监管的历史(掌握)知识点二、银行监管的四个层次(掌握)知识点三、我国当前银行监管的框架(掌握)第二十一章银行监管目标、方法第一节银行监管目标(了解)第二节银行监管方法知识点一、合规监管和以风险为本的监管(了解)知识点二、银行监管的流程(了解)知识点三、监管评级(了解)第二十二章银行自律与市场约束第一节银行自律组织(了解)知识点一、国际银行自律组织知识点二、中国银行业协会第二节职业操守知识点一、职业操守的宗旨和适用范围(掌握)知识点二、从业准则(掌握)知识点三、从业人员与客户间的职业操守(掌握)知识点四、银行业从业人员与同事(掌握)知识点五、从业人员与机构间的职业操守(掌握)知识点六、从业人员与监管者间的职业操守(掌握)第三节市场约束知识点一、概述(了解)知识点二、信息披露(了解)。
商业银行资产托管业务指引第一章总则第一条为规范与促进商业银行托管业务，根据《中华人民共与国物权法》、《中华人民共与国合同法》、《中华人民共与国商业银行法》、《中华人民共与国银行业监督管理法》、《中华人民共与国信托法》、《中华人民共与国证券投资基金法》及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条在中华人民共与国境内依法设立的商业银行，以及商业银行下属或控股的其他从事托管业务的机构（以下简称“托管银行”）开展托管业务的，适用本指引。
第三条本指引所称“托管”是为解决委托—代理关系导致的时间与空间上的信息不对称问题，完善市场治理结构的制度安排。
本指引所称“商业银行托管业务”（以下简称“托管业务”），是指托管银行基于法律规定与合同约定，履行资产保管职责，办理资金清算及其它约定的服务，并收取相关费用的行为。
根据法律法规与合同约定，托管银行提供的服务还可包括会计核算与估值、投资监督、绩效评估、投资管理综合金融服务以及其他资产服务类业务。
第四条商业银行开办托管业务应当遵循“合规经营、诚实守信、勤勉尽责、平等自愿、有偿服务、公平竞争”的原则。
第五条中国银行业协会在中国银监会指导下，实施托管业务的自律管理，并履行行业维权与行业协调职责，建立与监管机构或有关部门的沟通机制，参与相关决策论证，代表行业提出政策建议。
第二章组织管理第六条法律法规规定托管业务应取得相关托管业务资格的，商业银行应依法向有关监督管理机构或有关部门申请并获得业务资格。
商业银行将取得的有关监管机构颁发的托管业务资质情况及时向中国银监会报告。
第七条为保障托管业务的独立性，有效控制业务风险，完善托管银行的治理结构，商业银行托管业务机构可采用职能部门制、事业部制、公司制等组织模式。
第八条商业银行开办托管业务应当具备以下条件：（一）有负责托管业务的专门部门或机构；（二）有充足的熟悉托管业务的专职人员；（三）具备保管托管财产的条件；（四）有营业需要的固定场所与软硬件设施；（五）有完备的托管业务系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统等；（六）具备保管财产、会计核算、资产估值、资金清算、投资监督能力及相应的应用系统；（七）建立相应的托管业务管理制度与健全的风险控制体系，包括托管业务管理指引、内部稽核监控制度、风险控制制度、岗位职责与操作规程、从业人员行为规范等；（八）法律法规规定的其他条件。
商业银⾏资产托管业务风险及防范对策商业银⾏资产托管业务风险及防范对策 要处理好业务发展与风险防控的关系，所有的托管业务⾏为都应坚守风险合规底线，这是托管业务经营发展的前提和条件，是商业银⾏托管业务的⽣命线。
要加强基础管理⼯作，在托管业务管理制度框架下落实。
托管⾏各机构需要明确部门、岗位职责，运⽤科学有效的业务流程，做到⽤制度管⼈，⽤流程管事，进⼀步提⾼风险管控能⼒。
摘要:⾦融脱媒趋势下，商业银⾏增长模式由资本依赖型逐渐向低资本消耗型转变。
资产托管业务占⽤资本少，除了稳定的托管费收⼊外，还增加了稳定的资⾦沉淀、创造中间收⼊，创造结算、结售汇等多项连带收益，业务协同效应显著，成为银⾏⾸选的战略性中间业务，综合贡献度不断提升。
商业银⾏资产托管业务(以下简称“托管业务”)⾃1998年⾄今，业务规模越来越⼤，服务范围越来越⼴，客户类型越来越多，市场参与度越来越深，这些都对托管业务风险管控提出了新的要求。
本⽂对托管业务存在的⼀些风险点作了分析，尝试提出相关对策，希望能对托管业务的稳健发展有所帮助。
关键词:银⾏;托管业务;风险;防范 ⼀、托管业务简介 (⼀)托管业务是什么 “商业银⾏托管业务”是指托管银⾏基于法律规定和合同约定，履⾏资产保管职责，办理资⾦清算及其它约定的服务，并收取相关费⽤的⾏为。
根据法律法规和合同约定，托管银⾏提供的服务还可包括会计核算与估值、投资监督、绩效评估、投资管理综合⾦融服务以及其他资产服务类业务。
作为现代⾦融业重要组成部分的资产托管⾏业，在多层次资本市场中引⼊了托管机制，这种机制在消除市场信息不对称，提⾼资管和交易效率，保障投资者的资产安全，促进市场健康发展等⽅⾯起着不可替代的作⽤。
对于商业银⾏来说，托管业务收⼊稳定、不占⽤经济资本，特别是托管资产由于监管要求需保留⼀定⽐例的现⾦资产应对各类情况，这类资产往往是以活期存款的形式存在，在利率市场化环境下成为难得的稳定、量⼤优质存款。
银行信托资产托管业务实施细则（暂行）1.目的为规范本行信托资产托管业务的操作和管理，防范业务风险，根据相关法律法规和内部制度，制定本细则。
2.适用范围本细则适用于我行开办信托资产托管业务的总行投资银行部和经批准开办信托资产托管业务的分支机构。
3.定义3.1信托资产托管业务（含保管业务）是指本行接受信托公司委托，与其签署托管或保管协议，依据法律法规以及合同约定，履行信托资产保管、投资交易监督、资金汇划清算、资产估值与会计核算等职责，并收取托管费或保管费的一项中间业务。
3.2信托资产托管是指对中国境内依法设立的信托投资公司发起设立的单一或集合资金信托计划进行托管。
3.3所称信托计划包括证券类投资信托计划、信托贷款类信托计划、股权类投资信托计划、新股申购类信托计划等。
3.4系统估值是指通过资产托管业务系统实现托管信托计划的会计核算、资产估值和资金清算等。
4.职责与权限5.政策信托资产托管人应遵守国家有关法律、法规和中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会的有关规定，恪尽职守，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，谨慎、有效地保管信托资产，为委托人的利益服务。
6.规范要求6.1业务管理。
6.1.1信托资产托管人应将托管资产与自有资产严格分开，托管人必须为所托管每项信托资产设立独立的账户，建立独立的账簿，实行严格的分账管理，保证托管的所有信托计划在名册登记、账簿设置、资金划拨、会计核算等方面具有实质的独立性。
6.1.2我行开展信托资产托管业务应收取托管费，托管费采用基准费率收费方式，证券投资类集合资金信托项目托管费率原则上不低于资产净值的0.2%/年；非证券投资类集合资金信托项目托管费率原则上不低于资产净值的0.1%/年。
6.2协议与账户管理。
6.2.1开办信托资产托管业务前，相关当事人须签订托管合同，托管业务合同应按照本行的授权管理规定履行法律事务审查手续。
我行开办信托资产托管业务原则上由总行与受托人签订托管协议及相关法律文件，分行未经授权不得自行与受托人签订托管协议。
银行资产托管业务市场分析报告1.引言1.1 概述银行资产托管业务是指银行以信托等形式为客户提供资产管理和托管服务的业务。
随着金融市场的不断发展和金融产品的日益丰富，银行资产托管业务在金融体系中的地位日益重要。
本报告将对银行资产托管业务市场进行深入分析，包括业务概述、市场现状分析以及未来发展趋势展望。
通过对该市场的全面研究，旨在为相关行业提供决策参考，推动整个行业的健康发展。
1.2 文章结构文章结构部分的内容可以包括对整篇文章的组织和布局进行描述，例如提到文章将按照引言、正文和结论三个部分组织，每个部分又分别包括具体的内容和分析。
同时还可以说明各部分之间的逻辑关系和连接，以及整篇文章的逻辑框架和脉络。
1.3 目的本报告旨在对银行资产托管业务市场进行深入分析，了解该市场的现状和发展趋势。
通过对资产托管业务的概述、市场现状分析以及发展趋势展望，我们旨在为银行业从业者、投资者和相关利益相关方提供全面的市场信息和发展建议，促进资产托管业务的健康发展。
同时，我们也希望通过本报告对银行资产托管业务进行深入研究，为银行业务提供参考，促进其在资产管理领域的市场竞争力，推动整个行业的发展与创新。
1.4 总结总结部分应该对整篇文章进行概括和总结，重点强调文章对银行资产托管业务市场的深入分析和对未来发展趋势的展望。
同时，可以对主要发现和建议进行简要概述，强调本报告对银行资产托管业务市场的重要性和价值。
同时，展望银行资产托管业务未来的发展方向和动向，指出对银行资产托管业务的深入了解和把握对于银行发展具有重要意义，并对未来研究方向提出展望。
2.正文2.1 银行资产托管业务概述银行资产托管业务是指银行作为托管人，接受委托人（一般是机构投资者或个人投资者）的资产委托，进行资产保管、结算、交割、信息披露等一系列服务的业务。
银行资产托管业务主要包括资产托管业务和基金托管业务两大类。
资产托管业务是指银行承担委托人的资产保管、交易结算、资金划转指令执行、资产监管等职责，并向委托人提供资产保管业务；基金托管业务是指银行作为基金托管人，对基金公司进行基金资产的保管、清算、支付、交割等工作。
第九章资产托管业务一、什么是证券投资基金托管？证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。
二、哪些金融产品须由托管人进行托管？1、公开募集基金应当由基金管理人管理，基金托管人托管。
2、除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管。
三、根据《证券投资基金法》的规定，基金托管人应当履行那些托管职责？基金托管人应当安全保管基金财产，按照相关规定和基金托管协议约定履行下列职责：1、安全保管基金财产。
2、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
3、对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
4、保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关材料。
5、按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。
6、办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。
7、对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。
8、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。
9、按照规定召集基金份额持有人大会。
10、按照规定监督基金管理人的投资运作。
11、国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
四、基金托管人应当如何安全保管基金财产？1、非银行金融机构开展基金托管业务，应当为其托管的基金选定具有基金托管资格的商业银行作为资金存管银行，并开立托管资金专用账户，用于托管基金现金资产的归集、存放与支付，该账户不得存放其他性质的资金。
2、为所托管的不同基金财产分别设置资金账户、证券账户等投资交易必须的相关账户，确保基金财产的独立与完整。
3、建立与基金管理人的对账机制，定期核对资金头寸、证券账目、资产净值等数据，及时核查认购与申购的到账、赎回资金的支付以及投资资金的支付与到账情况，并对基金的会计凭证、交易记录、合同协议等重要文件档案保存十五年以上。
4、对基金财产投资信息和相关资料负保密义务，除法律、行政法规和其他有关规定、监管机构及审计要求外，不得向任何机构和个人泄露相关信息和资料。
五、托管人应当如何对基金合同等相关法律文件进行评估？基金托管人与基金管理人订立基金合同、基金招募说明书、基金托管协议等法律文件前，应当从保护基金份额持有人角度，对涉及投资范围与投资限制、基金费用、收益分配、会计估值、信息披露等当面的条款进行评估，确保相关约定合规清晰、风险揭示充分、会计估值科学公允。
六、托管人应当如何履行结算参与人职责？基金托管人应当与相关证券登记结算机构签订结算协议，依法承担作为市场结算参与人的相关职责。
基金托管人与基金管理人应当签订结算协议或者在基金托管协议中约定结算条款，明确双发在基金清算交手及相关风险控制方面的职责。
基金清算交收过程中，出现基金财产中基金或证券不足以交收的，基金托管人应当及时通知基金管理人，督促基金管理人积极采取措施、最大程度控制违约交收风险与相关损失，并报告中国证监会。
七、托管人发现基金份额净值计价有无的，应当如何处置？基金托管人与基金管理人应当按照《企业会计准则》及中国证监会的有关规定进行估值核算，对各类金融工具的估值方法予以定期评估。
基金托管人发现基金份额净值计价出现错误的，应当提示基金管理人立即纠正，并采取合理措施防止损失进一步扩大。
基金托管人发现基金份额净值计价出现重大错误或者估值出现重大偏离的，应当提示基金管理人依法履行披露和报告义务。
八、托管人需要履行哪些信息披露义务？基金托管人应当按照法律法规的规定以及基金合同的约定办理与基金托管业务有关的信息披露事项，包括但不限于：披露基金托管协议，对基金定期报告等信息披露文件中有关基金财务报告等信息及时进行复核审查并出具意见，在基金年度报告和半年度报告中出具托管人报告，就基金托管部门负责人变动等重大事项发布临时公告。
私募基金托管人应当按照合同约定，如实向投资者披露基金投资、资产负债、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬、可能存在的利益冲突情况以及可能影响投资者合法权益的其他重大信息，不得隐瞒或者提供虚假信息。
九、托管人应当如何对管人的投资行为进行监督？1、基金托管人应该根据基金合同及托管协议约定，制定基金投资监督标准以监督流程，对基金合同生效之后所托管基金的投资范围、投资比例、投资风格、投资限制关联方交易等进行严格监督，及时提示基金管理人违规风险。
2、当发现基金人发出但未执行的投资指令或者已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者基金合同约定，应当依法履行通知基金管理人等程序，并及时报告中国证监会，持续跟进基金管理人的后续处理，督促基金管理人依法履行披露义务。
3、基金管理人的上述违规失信行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，基金托管人应当督促基金管理人及时予以赔偿。
十、托管人是否有义务对基金的收益分配情况进行定期复核？是。
基金托管人应当对所托管基金履行法律法规、基金合同有关收益分配约定情况进行定期复核，发现基金收益分配有违规失信行为的，应当及时通知基金管理人，并报告中国证监会。
十一、托管人在何种情形下负有召集基金份额持有人大会的义务？对于转换基金运作方式、更换基金管理人等须召开基金份额持有人大会审议的事项，基金托管人应当基金配合基金管理人召集基金份额持有人大会。
基金管理人未按规定召集或者不能召集的，基金托管人应当按照规定召集基金份额持有人大会，并依法履行对外披露与报告义务。
十二、托管人应当履行哪些信息报送义务？1、基金托管人应当根据中国证监会的要求，履行下列信息报送义务、（1）基金投资运作监督报告。
（2）基金托管业务运营情况报告。
（3）基金托管业务内部控制年底评估报告。
（4）中国证监会根据审慎监管原则要求报送的其他材料。
2、当基金托管人发生下列情形之一的，应当自发生之日起五日内向中国证监会报告：（1）基金托管部门的设置发生重大变更。
（2）托管人或者其基金托管部门的名称、住所发生变更。
（3）基金托管部门的高级管理人员发生变更。
（4）托管人及基金托管部门的高级托管部门收到刑事、行政处罚，或者被监管机构、司法机关调查。
（5）涉及托管业务的重大诉讼或仲裁。
（6）与基金托管业务其他的重大事项。
十三、托管人和管理人能否为同一机构？不可以，根据《证券投资基金法》的规定，基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份。
十四、基金管理人与其有重大厉害关系的公司进行交易，应遵循什么原则？是否应当事先得到托管人的同意？基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或与其有重大厉害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。
相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。
重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。
基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
十五、托管人是否需要计提风险准备金？需要。
非银行金融机构开展公开募集基金托管业务，应当从托管费收入中计提风险准备金用于弥补因其违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失。
风险准备金不足以赔偿上述损失的，应当使用其他固有资产进行赔偿。
十六、如何确定基金托管费用？基金托管人应当按照市场化原则，综合考虑基金托管规模、产品类别、服务内容、业务处理难以程度等因素、与基金管理人协商确定基金托管费用的计算方式和方法。
基金托管费用的计提方式和计算方法应当在基金合同、基金招募说明书中明确列示。
十七、基金托管人应当如何建立托管业务内部控制体系？1、突发事件处理预案制定基金托管人应当建立突发事件及处理预案制度，对发生严重影响基金份额持有人利益、可能引发系统性风险或严重影响社会稳定的突发事件，按照预案妥善处理。
2、从业人员管理制度基金托管人应当健全从业人员管理制度，完善信息管理及保密制度加强对基金托管部门从业人员执业行为及投资基金等相关活动的管理。
基金托管部门的从业人员不得利用未公开信息为自己或者他人谋取利用。
3、防火墙制度基金托管人应当与本机构其他业务运作保持独立，建立严格的防火墙制度，隔离业务风险，有效执行信息隔离等内部控制制度，切实防范利益冲突和利益输送。
基金托管人在法定托管职责之外依法开展基金服务外包等增值业务的，应当设立专门的团队与业务系统，与原有基金托管业务团队之间建立必要的业务隔离，有效防范潜在的利益冲突。
4、财产分离基金托管人应当将所托管的基金财产与其固有财产及其受托管理的各类财产严格分开保管，不得将所托管的基金财产归入其固有财产或其受托管理的各类财产。
十八、基金托管人是否需要每年针对托管业务开展审查和评估?需要。
基金托管人应当每天聘请具有证券业务资格的会计师事务所，或者由托管人内部审计部门组织，针对基金托管法定业务和增值业务的内部控制制度建设与实施情况，开展相关审查与评估，出具评估报告。
十九、公募基金的基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得从事哪些行为?1、将其固有财产或他人财产混同于基金财产从事证券投资。
2、不公平的对待其他托管的不同基金财产。
3、利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人谋取利益。
4、向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
5、侵占、挪用基金财产。
6、泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。
7、玩忽职守，不按照规定履行职责。
8、在从事基金托管业务过程中，不得进行不正当竞争，不得利用非法手段垄断市场，不得违法基金托管协议约定将部分或者全部托管的基金财产委托他人托管。
9、法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。
二十、私募基金托管人及其他从业人员不得从事那些行为？1、将其固有财产或他人财产混同于基金财产从事投资活动。
2、不公平的对待其他托管的不同基金财产。
3、利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人谋取利益，进行利益输送。
4、侵占、挪用基金财产。
5、泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。
6、从事损害基金财产和投资者利益的投资活动。
7、玩忽职守，不按照规定履行职责。
8、从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动。
9、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。
二十一、具有哪些情形的，不得担任基金托管人的专门基金托管部门的高级管理人员和其他从业人员？1、犯有贪污贿赂、渎职、侵犯财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚的。
