下载文档原格式
财务档案管理规章制度财务档案管理规章制度范本是对一个单位经济活动的记录和反映，可以了解每项经济业务的来龙去脉，制定会计档案管理制度可以加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时。
下面爱汇店铺整理的财务档案管理制度，供你参考。
财务档案管理制度范文一1、财务(包括内部核算财务)要根据国家档案管理有关规定和要求，对财务会计凭证、帐簿和会计报表等会计资料，定期整理，装订成册或立卷后送公司档案室存档。
存档时，必须由财务经理核对、清点数量无误并签署存档记录表后，档案管理员方可给予存档。
存放会计档案的档案柜必须双锁开关，钥匙由主管会计和财务经理各持一把(不同锁)任何人经批准后方可查阅财务档案，必须由主管会计、财务经理共同开锁，由主管会计妥善保管，严防失火、损坏、丢失。
2、公司内部任何人员调阅会计档案须经总经理批准。
外来人员调阅或复制档案，要凭介绍信并经总经理批准。
3、档案销毁，须由上级主管部门和有关档案部门共同鉴定，由总经理批准后由主管会计与财务经理共同监督。
销毁的档案须填写“会计档案销毁清册”。
“会计档案销毁清册”要长期保存。
4、会计人员变动，须办理会计档案移交续。
并由财务经理或主管会计监交，填写移交清册，并由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。
5、主管会计须设置会计档案管理记录簿，档案收发调阅等事项要及时登记，出纳人员不能兼管会计档案管理。
6、会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记帐的依据。
会计帐簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记帐簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。
7、会计凭证分原始凭证和记帐凭证，相关会计人员对公司发生的每一项经济业务，必须逐笔按凭证的具体业务内容、数量、金额编制记帐凭证。
各种原始凭证必须具备：凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务内容摘要、数量和金额、填制单位或财务专用章、发票专用章、经办人签名或盖章。
8、会计凭证要妥善保管，会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
报销单据提交规则【操作手册】按照< >财务管理制度，规范< >财务报销凭证装订规则，使原始凭证清晰、规整便于统计、查询及管理，满足会计制度中财务档案的基本要求，特制定“< > 报销单据提交规则”。
请各部门按下述装订程序进行原始单据提交，对于信息不完整、有涂改、破损及装订不合规的报销单据，财务将予以退回，待更正后方可接收。
目录一、凭单填制要求1、支出凭单2、差旅费报销单3、支票申请单4、支票报销单5、借款单二、原始发票黏贴规则（一）基本要求（二）黏贴要求1、交通类发票2、增值税发票3、增值税电子发票4、机打卷票5、火车票、机票6、境外账单及A4 费用明细一、凭单填制要求：1、支出凭单必填项：【日期】【费用类型】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额）2、差旅费报销单必填项：【日期】【部门】【出差人】【出差事由】【差旅明细项目】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（差旅项目按实际发生情况据实填列）备注：住宿费为增值税专用发票的，需将价款填入“住宿费”栏，进项税填入“进项税”栏。
必填项：【日期】【用途】【大写金额】【小写金额】【收款单位】【经办人】（如需银行汇款，请填写准确的收款信息）必填项：【日期】【付款内容】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【报销人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额，如需银行汇款，请后附打印版汇款信息）5、借款单必填项：【资金性质】【日期】【借款部门】【借款理由】【大写金额】【小写金额】【领款人】二、原始发票黏贴规则：（一）基本要求：※发票单据字面向上，黏贴后大小不超出首页报销单规格※发票保持票面平整、不折叠（除境外账单及A4 费用明细单）※发票黏贴规则：首先按费用类型归集，其次按票面尺寸由小到大自上而下排列※发票统一黏贴至费用报销单后的左上角※增值税专用发票抵扣联不得粘贴，需与报销单据同时提交※不得使用订书钉、曲别针、回形针进行装订（除增值税发票抵扣联）※请保证凭证整体高度一致，标准增值税发票需统一左上角对其粘贴，发票黏贴背单不得使用有业务信息的二次纸。
第一章总则第一条为加强我单位财务档案的管理，确保财务档案的完整、安全、有序，提高财务档案的利用效率，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务档案的管理工作，包括财务凭证、财务报告、财务报表、财务计划、财务分析等。
第三条财务档案管理应遵循以下原则：（一）集中统一管理原则；（二）保密原则；（三）真实性原则；（四）完整性原则；（五）准确性原则；（六）可追溯性原则。
第二章管理职责第四条单位负责人对本单位财务档案管理工作负总责，分管财务工作的领导负责具体实施。
第五条财务部门负责财务档案的收集、整理、归档、保管、借阅、销毁等工作。
第六条财务档案管理人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（二）熟悉财务档案管理业务，具备一定的财务管理知识；（三）责任心强，具备较强的保密意识。
第三章财务档案的收集与整理第七条财务档案的收集应做到全面、及时、准确，确保财务档案的完整性。
第八条财务档案的收集范围包括：（一）财务凭证：包括原始凭证、记账凭证、结算凭证等；（二）财务报告：包括月度、季度、年度财务报告；（三）财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）财务计划：包括年度财务计划、月度财务计划等；（五）财务分析：包括财务状况分析、经营成果分析等。
第九条财务档案的整理应遵循以下要求：（一）分类整理：按照财务档案的性质、内容、时间等进行分类整理；（二）编号归档：对每份财务档案进行编号，并按照编号顺序归档；（三）编制目录：编制财务档案目录，方便查阅；（四）装订成册：将整理好的财务档案装订成册，方便保管。
第四章财务档案的保管与利用第十条财务档案的保管应遵循以下要求：（一）安全保管：确保财务档案的实体安全，防止丢失、损坏、霉变、虫蛀等；（二）保密保管：严格执行财务档案保密制度，防止泄露国家秘密、商业秘密等；（三）定期检查：定期对财务档案进行盘点、检查，确保档案的完整、安全。
（七）装订及时性：要求次月 30日完成上月凭证的装订
4. 会计凭证正面
212mm
会计凭证封面
单位名称：******
会计凭证封面
日期： 自 年 月 日起至
年 月
日止
凭证类别：—— 单位名称数:****** 号至 号
册数:自本月共年 月册起至 年本册第日止 册
凭证类别：
凭证号数：自 号至 号
复核人：
册数：
本月共
装订人：
nn~ 册
本册第 年
月
nn~ 册
日装订
会计：
复核人：
装订人：
年 月 日装订
4.1说明
2 9 9 m m
1）会计凭证采用212mm*299mm|用A4凭证，加盖单位名称章2）凭证装订厚度为2-2.5cm.
3）装订打孔位置凭证纵向左上角约 3-4cm
4）会计凭证使用牛皮纸，字体颜色为黑。
5）采用智能自动化铆管装订机
6）装订后包角，待胶水晾干，按公司，年月入档案柜
5•附则
5.1本规范财务管理中心负责解释和仲裁。
5.2文件生效：本文件自年月日生效。
第一章总则第一条为加强财务档案管理，确保财务档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务档案的管理工作。
第三条财务档案管理应遵循以下原则：（一）集中统一管理原则：财务档案实行集中统一管理，由财务部门负责归档、保管、利用等工作。
（二）依法管理原则：严格按照国家有关法律法规和政策要求，规范财务档案管理工作。
（三）安全保密原则：确保财务档案的机密性、完整性和安全性。
（四）便捷利用原则：简化手续，提高效率，确保财务档案的便捷利用。
第二章财务档案的范围和内容第四条财务档案包括以下内容：（一）会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
（二）会计账簿：包括总账、明细账、日记账、辅助账等。
（三）财务报告：包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。
（四）财务计划：包括年度财务计划、季度财务计划、月度财务计划等。
（五）其他财务资料：包括合同、协议、借款合同、投资协议、税务登记证、审计报告等。
第三章财务档案的归档第五条财务档案的归档工作由财务部门负责，按照以下程序进行：（一）整理：对已完成的财务凭证、账簿、报告等资料进行分类整理，确保其完整、准确。
（二）编目：编制财务档案目录，包括档案名称、编号、数量、形成时间、保管期限等。
（三）装订：按照规定格式装订财务档案，确保其整齐、牢固。
（四）编号：对装订后的财务档案进行编号，方便查询和管理。
（五）移交：将整理好的财务档案移交至档案管理部门。
第四章财务档案的保管第六条财务档案的保管工作由档案管理部门负责，按照以下要求进行：（一）存放：按照档案管理部门的规定，将财务档案存放于适宜的档案柜中，确保档案的整洁、有序。
（二）保护：采取有效措施，防止档案受潮、受霉、虫蛀、鼠咬等损坏。
（三）保密：严格执行国家保密规定，确保财务档案的机密性。
（四）检查：定期对财务档案进行检查，发现问题及时整改。
会计档案工作标准一、收集齐全1、会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表和工资支付单。
2、会计帐簿：银行存款日记帐、现金日记帐、总帐、明细帐和辅助帐。
3、会计报表：运输业务等汇总年报、基层年报、收入季报及说明书。
会计档案的归档率要达到100%，齐全率要达到100%。
二、整理规范1、立卷整理会计凭证：装订平整、牢固、不含金属物，厚度不超过5公分，重要的会计凭证必须单独装订，永久保存。
会计帐簿：订本式帐簿一本为一个保管单位；活页式帐簿按科目顺序装订成册；计算机生成的帐簿，每册不超过300张，帐簿按册在右上角编张号，一册一个流水号，不准漏页，空白页不编张号。
会计报表：按业务性质分别组卷。
有关报表说明和分析与报表一并装订，多个单位报表装订在一起的案卷，要填写卷内目录，以方便查找，报表从封面开始编张号，其编号标准与帐簿编号相同。
会计凭证、帐簿、报表等，必须加装局定封皮，填齐各项内容，除必须签署姓名以外，其余全部盖戳。
2、装盒盖戳会计档案一律用盒装，一盒装一卷，一卷为一个保管单位，卷盒脊背填盖准确、整齐、干净。
3、案卷目录填写准确案卷目录的内容包括：保管期限、年度、案卷号、会计处理号、案卷标题、张数、存放位置和备注。
其中，保管期限按永久、25年、15年准确划分；年度为案卷针对年度；会计处理号按每个立卷部门、每年、每种保管期限的会计档案，结合案卷排列，（案卷按保管期限排列，永久：本单位汇总年度报表在前、重要会计凭证在后；25年：按银行存款日记帐，现金日记帐，工资支付单顺序排列；15年：按总帐、明细帐、辅助帐、会计凭证、收入季报和基层年报的顺序排列）各编一个流水号的方法编制；案卷号依据会计处理号编制；案卷标题要反映出作者、时间和名称三要素；时间用阿拉伯数字显示，其它照实抄录。
三、移交手续完备财务会计部门向档案部门移交会计档案，必须与移交目录相符，交接双方按移交目录清点准确，双方签字盖章，各自保存一份备查。
财务档案装订管理办法财务档案装订管理应参照我国《会计法》的规定执行。
为统一规范我公司内部各单位财务档案装订管理，根据我公司的实际特点，制定如下办法。
一、凭证装订1、凭证应于每月20日前装订。
财务人员应于每月结账后打印并拆分凭证，打印的凭证需经过复核并记帐。
2、原始单据应以左上角为准与打印的记账凭证对齐，折叠整齐并便于打开查阅，大小应不超过记帐凭证。
3、凭证中保留的原始单据应可支持会计分录记载的经济业务，合同、内部批示、验收单据等作为附件按顺序拆出并单独装订。
4、凭证不得跨月装订。
一个月内凭证少的，可以一个月装订一本；一个月内凭证数量较多的，可装订成若干册。
5、装订凭证时将整理完毕的每本会计凭证加上封面和封底，并附包角纸包角。
应装订凭证左上斜角，以将单据装订牢靠不掉页为宜。
6、装订成册的会计凭证封面上应注明单位名称、凭证起止日期、凭证册数、起讫号码。
7、填写完封面的成册凭证入凭证盒。
凭证盒正面上应注明单位名称、凭证起止日期、凭证册数、起讫号码。
凭证盒侧立面应注明单位名称、年月、本月册数、本盒册数、起讫号码。
并在起讫号码下方用阿拉伯数字对本年度凭证盒连续编号。
8、会计凭证按凭证盒编号顺序存放，便于查阅。
二、附件装订1、装订记账凭证时拆除的每张附件右上方应标注会计年度及月份、对应的记账凭证号。
2、纸张规格较大的附件应统一折叠为A4纸大小并便于打开查阅，规格较小的应以左上角对齐。
3、整本附件为A4纸大小，附帐簿封面和封底，并根据凭证号顺序自上而下排放，左上角斜角装订。
4、附件不得跨月装订。
一个月内较少的，可以一个月装订一本；一个月内数量较多的，可装订成若干册；数量极少的可每个年度合并装订一次并加封皮。
5、封面上应标注单位名称、会计年月、本月册数及该本号数等。
三、帐簿装订1、会计人员应于年度终了结账后打印年度帐。
打印的年度帐簿应包括总帐、现金日记帐、银行日记帐、科目明细帐（包括辅助核算科目）。
2、打印的银行日记帐应包括银行存款一级至最末级明细科目日记帐。
财务档案管理制度一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团公司、子公司及实际控制企业。
三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、归档、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、财务档案定义财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经营效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
五、财务档案的分类财务档案分为内部留存财务资料档案、对外报送财务资料档案与外部专业机构提供的专业报告档案。
（一）内部留存财务资料内部留存财务资料分为会计核算档案、财务管理档案、客户资料档案以及其他财务档案四类。
1、会计核算档案范围会计核算档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料。
①会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。
它包括记账凭证、记账凭证汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表、资金盘点表等。
②会计账簿财务档案管理制度会计账簿是一定花式、相互联结的账页构成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。
它包孕按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等。
③会计报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。
按时间可以分为月度会计报表、季度会计报表、中期会计报表以及年度会计报表，包括四表一注（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注）以及其他内部报表等。
④其他会计核算资料包孕企业所得税汇算清缴底稿、审计调整数据底稿、对外开具的各类、收条存根、会计档案移交清册、保管清册、销毁清册、财务情况说明等。
2、财务管理档案①预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。
第一章总则第一条为了加强公司财务档案管理，规范财务档案工作，确保财务档案的真实、完整、安全和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司内部所有涉及财务档案的收集、整理、保管、利用和销毁等环节。
第三条财务档案管理工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务档案应真实、准确地反映公司的经济业务活动。
（二）完整性：财务档案应完整无缺，不得随意销毁或篡改。
（三）安全性：财务档案应采取有效措施，确保档案的安全、保密。
（四）规范化：财务档案管理工作应遵循国家有关法律法规和公司内部规章制度。
第二章财务档案的收集与整理第四条财务档案的收集范围包括：（一）会计凭证：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
（二）会计账簿：总账、明细账、日记账、固定资产卡片等。
（三）财务报告：月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明等。
（四）其他会计资料：银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表等。
第五条财务档案的整理应按照以下步骤进行：（一）分类：根据档案的类别、性质、用途等进行分类。
（二）编目：为每份档案编制目录，包括档案名称、编号、页数、形成日期等信息。
（三）装订：将档案资料按照顺序装订成册。
（四）归档：将整理好的档案资料归档保存。
第三章财务档案的保管与利用第六条财务档案的保管应遵循以下要求：（一）设置专门的档案室，配备必要的档案保管设施。
（二）对档案实行分级保管，重要档案应由专人负责保管。
（三）档案室应保持通风、干燥、防潮、防虫、防火、防盗等条件。
（四）定期对档案进行检查、清点，确保档案的安全。
第七条财务档案的利用应遵循以下规定：（一）查阅档案应填写《档案查阅登记表》，经批准后方可查阅。
（二）查阅档案时，应保持档案的整洁、完整，不得随意涂改、损坏。
（三）查阅档案后，应将档案归还原位。
第四章财务档案的销毁第八条财务档案的销毁应遵循以下规定：（一）销毁档案前，应进行严格审查，确保符合销毁条件。
会计凭证装订方法二孔会计凭证装订方法是指将一定时间范围内的日记账、总账以及相关的财务凭证按照一定的顺序和方式进行装订，形成一个完整的会计档案。
会计凭证装订的目的是为了方便对账、查阅和保存，确保财务信息的准确性和安全性。
下面将介绍几种常用的会计凭证装订方法。
1. 按时间装订法。
这是最常见的一种会计凭证装订方法，按照会计期间的顺序将凭证依次装订。
具体操作方法是先将每天的日记账和分户明细账装订，然后再将当月的总账和明细账装订在一起，最后按照会计期间的顺序将各个月份的账簿装订在一起。
这种方法的好处是整齐、便于查阅和对账，但装订的厚度会比较大，阅读时需要注意保持平衡，防止翻页困难。
2. 按科目装订法。
这种方法是根据会计科目的顺序将凭证装订。
具体操作方法是先将所有的凭证按照科目的顺序排列，然后依次将同一科目的凭证装订在一起。
例如，将所有的现金凭证装订在一起，将所有的应收账款凭证装订在一起，以此类推。
这种方法的好处是科目归类清晰，利于查找某个科目的凭证，但对于查找某个时间段的凭证会比较麻烦。
3. 按业务装订法。
这种方法是根据业务性质将凭证装订。
具体操作方法是将具有相同业务特点的凭证装订在一起，例如将销售收入相关的凭证装订在一起，将采购成本相关的凭证装订在一起。
这种方法的好处是便于查找某个业务的凭证，但由于涉及多个科目的凭证可能会分散在不同的装订册，所以需要额外的标注和索引。
4. 按重要性装订法。
这种方法是将重要性较高的凭证优先装订。
具体操作方法是将重要的凭证，例如往来单位变动大、金额较大或影响账务处理的凭证，优先装订在前面。
这种方法的好处是方便日常查阅和对账，但需要注意的是装订顺序不能完全以金额大小为准，还需要考虑其他因素，例如时间先后、业务关联等。
无论采用哪种会计凭证装订方法，都需要注意以下几点：1. 凭证装订必须按照一定的顺序和方式进行，保持整齐和规范性。
2. 在凭证装订过程中，要注意对凭证的编号和日期进行确认，确保凭证的准确性和时效性。
